《第五章：国际贸易措施》PPT课件【完整版】

第五章国际贸易措施

本章要点

●关税的概念、种类、征收方法●主要非关税壁垒的种类●鼓励出口的主要措施●出口管制的内容和种类

第一节

关税措施一、关税的概念、特点和作用（一）关税的概念

关税是一国海关在进出口商品经过关境时，向本国的进出口商所征收的一种税。※

海关是设在关境上的国家行政管理机构，它的职责是货运监管、查禁走私、征收关税、临时保管通关货物和统计进出口商品等。征收关税是一国海关的重要任务之一。

关境是海关征收关税的领域，也是执行统一海关法令的领土。

～注意关境与国境的区别～一、关税的概念、特点和作用（二）关税的特点关税是国家税收的一种。同其他税收一样，具有强制性、无偿性和预定性。除此之外，关税还有三个主要特点：（1）关税是一种间接税。（2）关税的课税主体即纳税人，是本国进出口商；关税的课税客体即课税的对象，是进出境的货物。（3）关税具有涉外性。

一、关税的概念、特点和作用（三）征收关税的作用（1）增加本国财政收入，以此为目的征收的关税称为财政关税。（2）保护本国的产业与国内市场，以此为目的征收的关税称为保护关税。（3）涉外作用。为了配合外交政策的需要，以示区别对待，这叫外交关税。

（4）调节进出口商品结构和国内经济。调节对外贸易规模与结构，保持国际收支平衡。可称调节关税。二、关税的种类（一）按征税对象或商品流向划分

1.进口税：正常关税普通税无条件最惠国待遇正税最惠国税有条件最惠国待遇

关税壁垒：高额的进口税

增加国家财政收入2.出口税

保证国内供给，稳定物价防止盲目出口，维持国际价格

3.过境税二、关税的种类

（二）按差别待遇和特定的实施情况划分进口附加税：是对于进口商品除征收一般进口正税之外，还出于某种特定的目的而额外加征的关税。

差价税：又叫差额税，是当本国生产的某种商品国内价格高于进口价格时，按国内价格与进口价格之间的差额征收的关税。

特惠税：又称优惠税，是指某一国家或某一经济集团对某些特定国家或地区的进口商品全部或部分地给予特别优惠的低关税或免税待遇。

普惠税:是指普遍优惠制下的关税。普遍优惠制简称普惠制，是发达国家对从发展中国家或地区输入的商品，特别是制成品和半制成品，给予普遍的、非歧视的和非互惠的关税优惠待遇。

进口附加税※

进口附加税最常见的有反补贴税和反倾销税两种，另外还包括报复性关税和保障措施关税。1.反补贴税又称抵消税，是对在生产、加工及运输过程中直接或间接接受出口国政府、同业工会或垄断组织所提供的任何奖金或补贴的进口商品所征收的一种进口附加税。

征收目的：提高进口商品的价格，抵消其所享受的补贴金额，削弱其竞争力，使其不能在进口国的国内市场上进行低价竞争，保护本国的生产和市场。征收标准：一般按奖金或补贴的数额征收，且不能与反倾销税同时征收，且一般不得超过5年。2.反倾销税：是指对实行倾销的进口商品所征收的一种临时性的进口附加税。

倾销：是指低于正常价格在其他国家进行商品销售的行为。征收目的：抵制商品倾销，保护本国产业和国内市场。或借反倾销调查故意拖延时间阻止进口商品合理贸易。征收标准：税额不得超过经调查确认的倾销差额，即正常价格与出口价格的差额。倾销行为停止则停止征收。进口附加税正常价格的确定※

世界贸易组织《反倾销协议》规定确定正常价格的三种方法：

第一，相同产品在出口国国内的销售价格。第二，即相同产品在正常贸易中向第三国出口的最高可比价格。第三，产品原产国的生产成本加合理的推销费用和利润。对于来自非市场经济国家的产品，则可以某一市场经济的第三国所生产的相似产品的成本或出售价格作为基础，确定其正常价格。世界贸易组织允许反补贴和反倾销的条件1.补贴或倾销事实存在；2.补贴或倾销对进口国某项产业和产品造成重大损害或威胁。3.有足够证据证明，实施补贴或倾销的进口商品与所称损害之间存在因果关系。3.报复性关税：指对特定国家的不公平贸易行为采取报复行动而临时加征的进口附加税。征收时机：别国对本国输出的商品课以高关税或不合理差别税率，或者设置输出障碍时，另外对贸易伙伴违反某种协定所采取的措施。4.保障措施关税：针对公平贸易条件下的进口商品，在由于履行WTO义务而造成进口激增并由此对国内同类产业造成严重损害或威胁时，进口国可采取关税、数量配额等限制。进口附加税差价税征收目的：削弱进口商品的竞争力，使该进口商品的税后价格保持在一个预定的价格标准上，以稳定进口国内该种商品的市场价格，保护本国生产和国内市场。属性：滑动关税，随进口价格与国内价格差额的变动而变动。征收方法：有的按价格差额征收；有的在征收一般关税以外另行征收，这种差价税实际上属于进口附加税，被世贸组织所禁止。

特惠税

特惠税它不适用于从非优惠国家或地区进口的商品，即不适用最惠国待遇原则，其税率一般低于最惠国税率。特惠税有的是互惠的有的是非互惠的。

1、非互惠的特惠关税目前仍在其作用的，且最有影响的是欧共体（现欧盟）向参加协定的非洲、加勒比海和太平洋地区的发展中国家单方面提供的特惠关税。因这一协定是在西非多哥首都洛美签订，所以被称作洛美协定。

从1975年至今已经签约了5次，2000年5月签署的第五个《洛美协定》，又称《科托努协定》，2003年4月生效，有效期将长达20年，每5年修订一次，前8年为过渡期，后12年为执行期。

主要内容包括双方进行全面政治对话，扩大经贸合作，实现贸易自由化等。欧盟在8年过渡期中向非加太国家提供135亿欧元的援助，并从中拨出10亿欧元用于补贴重债穷国，而非加太国家97％的产品可以免税进入欧盟市场。

参加该协定的国家共有93个。其中欧洲联盟15国、非加太集团78国，古巴为该协定的观察员国。非互惠的特惠关税非互惠的特惠关税《科托努协定》签订后，一些拉美国家对欧盟给予非加太国家的特殊“照顾”表示不满，并诉诸世界贸易组织。世贸组织于2001年裁定，非加太国家与欧盟应在2007年底前取消单方面贸易优惠安排，并达成新的贸易协定。

2002年，欧盟开始与非加太国家就《经济伙伴协议》进行谈判。但由于欧盟在新一轮贸易谈判中提出的条件令不少非加太国家难以接受，因此谈判久拖不决。目前欧盟准备逐步取消对非加太地区国家提供单向贸易优惠政策，代之以向自由贸易过渡，双方最终建立自由贸易区，完成与世贸规则接轨，从而结束现行的单方面贸易优惠安排。非互惠的特惠关税

又如，中国为扩大从非洲国家的进口，促进中非双边贸易的进一步发展，自2005年1月1日起，对贝宁、布隆迪、赞比亚等非洲25个最不发达国家的部分输华产品给予特惠关税待遇，对涉及水产品、农产品、药材、石材石料、矿产品、皮革、钻石等十多个大类的190种商品免征关税，其中宝石或半宝石制品的关税由35％降至零。

特惠税2、互惠的特惠税，但不一定是对等的相同税率。

互惠的特惠关税主要是区域贸易协定或双边自由贸易协定成员间根据协定实行的特惠税。如欧盟成员之间、北美自由贸易协定成员之间、中国与东盟国家之间实行的特惠税。

普惠税基本原则：普遍性、非歧视性、非互惠性实施目的：扩大发展中国家的出口，增强其产品竞争力；增加发展中国家的外汇收入，改善其国际收支；促进发展中国家的工业化，加速发展中国家的经济增长。建立实施：联合国贸易和发展会议1968通过，由各发达国家通过本国立法程序实施，是发展中国家长期斗争的结果。普惠税从1968年联合国第二届贸发会议通过普惠制决议至今，普惠制已实施了42年。目前，全世界已有170多个发展中国家和地区享受普惠制待遇，给惠国有40个。普惠税◆给惠国分别是：欧盟27国（法国、英国、爱尔兰、德国、丹麦、意大利、比利时、荷兰、卢森堡、希腊、西班牙、葡萄牙、奥地利、瑞典、芬兰，匈牙利、波兰、捷克、斯洛伐克、斯洛文尼亚、爱沙尼亚、立陶宛、拉脱维亚、马耳他、塞浦路斯，罗马尼亚和保加利亚）、瑞士、挪威、日本、新西兰、澳大利亚、美国、加拿大、俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰、哈萨克斯坦、土耳其和列支敦士登。◆除美国以外，其他国家给予我国普惠制待遇。普惠税◆普惠制方案是各给惠国为实施普惠制而制定的具体执行方法。各给惠国分别制订了各自的普惠制实施方案，而欧盟作为一个国家集团给出共同的普惠制方案。目前，全世界共有17个普惠制方案。◆从具体内容看，不尽一致，但大多包括了

给惠商品范围、受惠国家或地区、关税削减幅度、保护措施、原产地规则、给惠方案有效期等六个方面。普惠制方案1、给惠商品范围一般农产品的给惠商品较少，工业制成品或半制成品只有列入普惠制方案的给惠商品清单，才能享受普惠制待遇。一些敏感性商品，如纺织品、服装、鞋类以及某些皮制品、石油制品等常被排除在给惠商品之外或受到一定限额的限制。普惠制方案2、受惠国家或地区这是一个受惠国或地区的名单。按照普惠制的原则，给惠国应该对所有发展中国家或地区都无条件、无例外地提供优惠待遇（非歧视性）。但实际上，发展中国家或地区能否成为普惠制方案的受惠国或地区是由给惠国单方面确定的。普惠制方案3、给惠商品的关税削减幅度给惠商品的减税幅度取决于最惠国税率和普惠制税率之间的差额，即普惠制减税幅度=最惠国税率－普惠制税率。假设，某一商品最惠国税率为10%，普惠制税率为免税，则该商品的普惠制减税幅度为10%。通常工业品的减税幅度较大，农产品的减税幅度较小。普惠制方案4、保护措施各给惠国为了保护本国生产和国内市场，均在各自的普惠制方案中制定了程度不同的保护措施。保护措施主要表现在例外条款、预定限额及毕业条款三个方面。普惠制方案⑴例外条款（escapeclause）所谓例外条款是指当给惠国认为从受惠国优惠进口的某项产品的数量增加到对其本国同类产品或有竞争关系的商品的生产者造成或将造成严重损害时，给惠国保留对该产品完全取消或部分取消关税优惠待遇的权力。普惠制方案⑵预定限额（priorlimitation）所谓预定限额是指给惠国根据本国和受惠国的经济发展水平及贸易状况，预先规定一定时期内（通常为一年）某项产品的关税优惠进口配额，达到这个额度后，就停止或取消给予的关税优惠待遇，而按最惠国税率征税。给惠国通常引用预定限额对工业产品的进口进行控制。普惠制方案⑶毕业条款（graduationclause）所谓毕业条款是指给惠国以某些发展中国家或地区由于经济发展，其产品已能适应国际竞争而不再需要给予优惠待遇和帮助为由，单方面取消这些国家或产品的普惠制待遇。毕业标准可分为国家（地区）毕业和产品毕业两种。例如，美国规定，一国人均收入超过8850美元或某项产品出口占美国进口的50%即为毕业。美国自1981年4月1日开始启用毕业条款，至1988年底，终止了16个国家的受惠国地位，免除了来自144个发展中国家和地区约3000多种进口商品的普惠制待遇。普惠制方案毕业条款是一项最敏感、最严格的保护措施，其实施会对相关国家的出口贸易产生很大的影响。以亚洲“四小龙”为例，1987年它们享受美国普惠制的受惠额占美国所给全部受惠额的60%，达到美国规定的毕业标准。于是美国政府1988年1月29日宣布，亚洲“四小龙”已从不发达国家和地区中毕业，从1989年起取消其向美国出口商品所享受的普惠制待遇。这样亚洲“四小龙”被迫在不享受普惠待遇的情况下同美国市场上的德国、日本等发达国家同类产品竞争。同时，泰国、马来西亚、印度尼西亚、菲律宾（亚洲“四小虎”）等国从中得益甚多，向美国市场扩大出口。普惠制方案5、原产地规则（ruleoforigin）为了确保普惠制待遇只给予发展中国家和地区生产和制造的产品，各给惠国制定了详细和严格的原产地规则。原产地规则是衡量受惠国出口产品能否享受给惠国给予减免关税待遇的标准。原产地规则一般包括三个部分：原产地标准、直接运输规则和原产地证书。普惠制方案⑴原产地标准（origincriteria）货物的原产地是货物的“国籍”。原产地标准是一个国家或地区为确定货物的“国籍”（原产地）而实施的普遍适用标准。普惠制的原产地标准分为两大类：①一类是完全的原产品，是指货物完全由受惠国或地区生产或制造的产品。

②另一类是含有进口成分的原产品，是指全部或部分使用进口原料或零部件生产的产品，但需产品的性质和特征达到了“实质性变化”的程度，变成了另外一种完全不同的产品。普惠制方案⑵直接运输规则（ruleofdirectconsignment）所谓直接运输规则是指受惠国或地区的原产品必须从出口受惠国或地区直接运至进口给惠国。制定这项规则的主要目的是为了避免在运输途中可能进行的再加工或换包。但由于地理或运输等原因确实不可能直接运输时，允许货物经过他国领土转运，条件是货物必须始终处于过境国海关的监管下，未投入当地市场销售或再加工。普惠制方案⑶原产地证书（certificateoforigin）所谓原产地证书是指受惠国或地区必须向给惠国提供由出口受惠国政府授权的签证机构签发的普惠制原产地证书，作为享受普惠制减免关税优惠待遇的有效凭证。普惠制方案6、给惠方案有效期根据联合国贸发会议的决定，普惠制的实施期限以10年为一个阶段，第一个阶段从1971年7月开始。每个阶段结束时，贸发会议都要对普惠制进行全面审议。自欧共体（欧盟前身）于1971年7月首先实施普惠制方案后，其他给惠国先后公布实施各自的方案或按普惠制的原则修改原来的优惠方案。各个给惠方案有效期的计算，从该方案实施之日起往后顺延10年为一期。三、关税的征收（一）海关税则〔关税税则〕

海关税则是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口应税与免税商品、禁止进出口商品加以系统分类的一览表，是海关征收关税的依据。海关税则由国家立法部门批准，是一国关税政策的具体体现。

海关税则1.海关税则的货物分类方法⑴按照货物自然属性分类，如动物、植物、矿物等。⑵按货物的加工程度或制造阶段分类，如原料、半制成品、制成品等。⑶按货物成分分类或按工业部门的产品分类，如钢铁制品、塑料制品、化工产品等。⑷按货物的用途分类，如食品、药品、染料、乐器等。⑸按货物的自然属性分成大类，再按加工程度分成小类。

海关税则2.《协调商品名称及编码制度》

由于《布鲁塞尔税则目录》（CCCN）和《国际贸易标准分类》（SITC）同时并存，但商品的分类标准和分类号却不一致，给使用国家带来很多不便，因此由海关合作理事会主持制定了《协调商品名称及编码制度》（TheHarmonizedCommodityDescriptionandCodingSystem，HS），简称《协调制度》，并于1988年1月1日正式生效。海关税则《协调制度》将商品分成21类、97章、1241个项目号和5019个子目。其中，1～24章为农副产品，25～97章为加工制成品，第77章为空章，是为新材料的出现而留空。目前，《协调制度》已被200多个国家或经济共同体所采用。我国于1992年1月1日起正式实施了以《协调制度》为基础编制的的新的《海关进出口税则》和《海关统计商品目录》。海关税则

HS对商品的分类和编排是有一定规律的。它按社会生产分工和生产部类划分，统一生产部类产品归为一类；按商品属性或功能用途划分章，章内各项及各项中的前后顺序按动物、植物、矿物质或者按原料、半制成品、制成品排序。

HS用6位数字编码，前4位和后2位数之间用实点隔开。前两位表示该商品所属的章，中间两位表示该商品在此章中所排列的项，后两位为子目，第五位为一级子目，第六位为二级子目。例如，9028.30代表第90章第28项中的第30个子目。海关税则3.海关税则的种类

⑴按税率的种类划分：

单式税则：指一个税目只有一个税率，用于来自任何国家的商品，没有差别待遇，目前只有巴拿马、冈比亚、委内瑞拉等少数发展中国家采用。

复式税则：指同一税目下设有两个或两个以上的税率，对来自不同国家的同类进口商品按不同的税率征税，实行差别待遇。大多数国家都采用复式税则，根据自己的需要，分别采用两栏、三栏、四栏不等的税则。

海关税则⑵按制定税则的权限划分：自主税则：指一国立法机关根据关税自主原则独立制定一种税率，不受贸易条约或协定的约束。可分为自主单式税则和自主复式税则。协定税则：指一国与其他国家通过贸易谈判，以贸易条约或协定方式制定的关税税率。这种税则在国家原有国定税则以外另行规定一个税率，它比国定税率低。

三、关税的征收（二）关税的征收方法※1.从量税从量税税额=商品计量单位数×单位从量税率

从量税优点：①手续简便，无须审定货物的规格品质、价格，便于计算；②进口商品价格跌落时仍有适度保护作用。

从量税缺点：①税负不合理，对同一税目货物，不管质量好坏、价格高低，都按同一税率征税；②不能随价格变动作出调整，当物价上涨时，税收减少，保护作用减小；③不能对进口商品普遍采用，对一些艺术品、贵重物品如古董、字画、宝石等不能采用。

（二）关税的征收方法

2.从价税

※从价税税额=进口货物的完税价格×从价税率

从价税优点：①税负合理，同类商品质高价高，税额高，质次价低，税额低；②税负明确，便于各国关税税率比较；③税负公平，税率随物价的涨落而增减，纳税人的负担可以按比例增减；④各种商品都可适用。从价税缺点：①操作困难，完税价格不易掌握；②通关时间长，纳税双方因估定货物价格发生摩擦，从而延缓了通关进程。（二）关税的征收方法

3.混合税混合税税额=从量税额+从价税额混合税分为两种情况：一种是以从量税为主加征从价税，即在对单位进口商品征税的基础上，再按其价格加征一定比例的从价税。另一种是以从价税为主加征从量税，即按进口商品价格征税的基础上，再按其数量单位加征一定数额的从量税。结合两种方法的优点，但手续复杂，从价与从量的比例不容易确定。

（二）关税的征收方法

4.选择税选择税是对某种进口商品同时规定从量税和从价税，征收时由海关选择其中一种征税，作为该商品的应征关税额。一般是选择税额较高的一种征收，在物价上涨时使用从价税，物价下跌时，使用从量税。有的为了鼓励某种商品的进口，或给某个国家以优惠待遇，也有选择税额较低的一种征收关税。这种方法灵活性强，但不容易把握，且容易引起其他国家争议。三、关税的征收（三）关税的征收程序（通关手续）

1.申报

2.查验

3.征税

4.放行四、关税水平

关税水平指一个国家的平均进口税率。关税水平的高低基本上可以用来衡量一个国家进口税的保护程度，也是一国参加国际贸易协定进行关税谈判时首先面临的主要问题之一。关税水平的计算方法主要有两种：

◆简单平均法

◆加权平均法简单平均法简单平均法是一国税则中各个税目的税率简单相加后再除以税目数。由于税则中很多高税率的税目是禁止性关税，有关商品很少或根本没有进口，而有些大量进口的商品是零税或免税的。这样不考虑每个税目实际的进口数量的简单的算术平均，显然不能如实反映一国的真实关税水平，因此，在实践中很少使用。加权平均法加权平均法是用进口商品的数量或价格作为权数进行平均。按照统计口径或比较范围的不同，又可分为全额加权平均法和取样加权平均法两种。加权平均法1、全额加权平均法用一个时期内所征收的进口关税总金额占所有进口商品价值总额的百分比计算。或按进口税额占纳税商品进口总值的百分比计算，这种计算方法比前一种相对合理一些，算出的数值比前一方法高一些加权平均法2、取样加权平均法选取若干种有代表性的商品，按一定时期内这些商品的进口税总额占这些代表性商品进口总额的百分比计算。一般来说，上述计算出的百分比越大，说明该国的关税水平越高。关税水平越高，说明关税的保护程度就越强。第二节

非关税措施一、非关税壁垒的概念和特点

非关税壁垒是指除关税以外的一切限制进口的各种措施，它是相对关税措施而言的。

非关税壁垒虽然与关税壁垒一样可以限制外国商品进口，却有其自身显著的特点。一、非关税壁垒的概念和特点二、非关税壁垒的发展及作用

非关税壁垒出现于资本主义发展初期，20世纪30年代，在世界性经济危机的推动下，非关税壁垒普遍建立，与关税壁垒并用限制进口。二战后至20世纪70年代中期，由于关贸总协定对关税水平的限制，非关税壁垒逐渐成为贸易保护的主要手段。据GATT统计，20世纪90年代初，世界上使用的非关税壁垒措施多达3000多种，近年来又有不断加强的趋势。二、非关税壁垒的发展及作用（一）发达国家设置非关税壁垒的作用

1、作为防御性武器限制外国商品进口。

2、在国际贸易谈判中用作砝码。

3、用做对其他国家实行贸易岐视的手段。（二）发展中国家设置非关税壁垒的作用

1、限制非必需品进口，节省外汇。

2、限制外国进口品的强大竞争力，保护民族工业和幼稚工业。

3、发展民族经济。（一）进口配额限制

又称进口限额制，是一国政府在一定时期（如一季度、半年或一年）以内，对某些进口商品的进口数量或金额加以直接的限制。在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额的不准进口，或者征收较高的关税或罚款后才准予进口。（一）进口配额限制1.绝对配额：即在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高限额，达到这个数额后，便不允许进口。（1）全球配额（2）国别配额①自主配额②协议配额（一）进口配额限制

※2.关税配额:即对商品的进口绝对数额不加限制，而对在一定时期内，在规定的配额以内的进口商品给予低税、减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税或附加税甚至罚款。（1）优惠性关税配额（2）非优惠性关税配额（一）进口配额限制绝对配额关税配额全球配额国别配额自主配额协议配额进口配额优惠性关税配额非优惠性关税配额三、非关税壁垒的种类

（二）“自动”出口配额

是指在进口国的要求或压力下，出口国“自动”规定某一时期内某些商品对该国的出口限制，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。（二）“自动”出口配额1.协议的自动出口配额是指进出口双方通过谈判签订“自限协定”或“有秩序销售协定”，规定一定时期内某些商品的出口配额。出口国据此配额发放出口许可证或实行出口配额签证制。2.非协定的自动出口配额是指出口国政府并未受到国际协定的约束，自动单方面规定对有关国家的出口限额，出口商必须向政府主管部门申请配额，在领取出口授权书或出口许可证后才能出口；也有的是出口厂商或协会在政府的督导下，“自动”控制出口。

三、非关税壁垒的种类

（三）进口许可证制是指一国政府规定某些商品的进口必须申领许可证，否则一律不准进口的制度。从进口许可证与进口配额的关系上分（1）有定额的进口许可证（2）无定额的进口许可证从商品许可程度上分（1）公开一般许可证（2）特种进口许可证三、非关税壁垒的种类

（四）外汇管制※

也称外汇管理，是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖加以限制，以平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。数量性外汇管制：集中外汇收入、控制外汇支出（凭进口许可证获取所需进口外汇）、利润汇出限制等成本性外汇管制：复汇率制度，确定官定汇价混合性外汇管制三、非关税壁垒的种类

（五）进口押金制又称进口存款制或进口担保金制，是指进口商在进口商品前，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存储一笔现金的制度。三、非关税壁垒的种类（六）最低限价和禁止进口

1.最低限价制是指一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口商品的价格低于这个标准，就加征进口附加税或禁止进口。

2.禁止进口是进口限制的极端措施。当一国政府认为一般的限制已不足以解救国内市场受冲击的困境时，便直接颁布法令，公开禁止某些商品进口。三、非关税壁垒的种类（七）国内税限制措施是指一国政府对本国境内生产、销售、使用或消费的商品所征收的各种捐税。（八）进出口的国家垄断也称国营贸易，是指对外贸易中，某些商品的进出口由国家直接经营，或把这些商品的经营权给予某些垄断组织。三、非关税壁垒的种类（九）歧视性政府采购政策歧视性的政府采购政策是一些国家通过法令，规定政府机构在采购时必须优先购买本国产品，从而对国外产品构成歧视。如美国实行的“购买美国货法案”规定，凡是联邦政府所需采购的货物，应该是美国制造的，或是用美国原料制造的，只有在美国自己生产的数量不够，或者国内价格过高，或者不买外国货就会损害美国利益的情况下，才可以购买外国货。三、非关税壁垒的种类（十）海关程序是指进口货物通过海关的程序，一般包括申报、征税、查验及放行四个环节。

1、海关对申报表格和单证作出严格要求

2、通过商品归类提高关税

3、通过海关估价制度限制进口

4、从进口商品查验上限制进口三、非关税壁垒的种类

（十一）技术性、绿色贸易壁垒是指一国或区域以维护国家或区域安全、保障人民健康、保护动植物健康和安全、保护环境、防止欺诈行为、保证产品质量等为理由，制定一些复杂苛刻且经常变化的技术标准、卫生检疫、商品包装和标签标准，从而提高产品技术要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的。技术壁垒的复合作用机理关税通过价格控制来阻碍产品进口。配额是一种完全的数量控制机制。技术壁垒一旦形成并且实施，壁垒对进口产品就产生了明显的数量控制机制和价格控制机制的双重作用。即它既具有配额的数量控制作用，又形成了一种特殊的价格调节作用，是一种复合机制。主要的技术、绿色壁垒1、严格繁杂的技术法规和技术标准2、严格的卫生检验、检疫制度3、严格的商品包装和标签的规定4、绿色关税和市场准入5、绿色补贴制度产品认证

即指认定产品是否符合技术规定或标准的规定。其中因产品的安全性直接关系到消费者的生命健康，所以产品的安全认证为强制认证。欧盟的(CE)(EuropeanCommunities)标准美国的UL认证(UnderwriterLaboratories)加拿大的CSA认证(CanadianStandardsAssociation)日本有JIS认证(日本工业标志)体系认证

是指确认生产或管理体系符合相应规定。目前最为流行的国际体系认证有

IS09000质量管理体系认证

IS014000环境管理体系认证

QS9000汽车行业质量管理体系认证

TL9000电信产品质量管理体系认证第三节

鼓励出口措施一、出口信贷

※（一）出口信贷的含义出口信贷是一个国家的银行为了鼓励出口，加强商品的竞争能力，对本国出口厂商或国外的进口厂商、进口方银行提供的优惠贷款。一、出口信贷

（二）出口信贷的种类

（1）按时间长短划分，可分为短期、中期和长期信贷。短期信贷通常为180天，一般不超过1年，主要用于原材料、消费品及小型机器设备的出口。中期信贷为期1～5年，常用于中型机器设备出口。长期信贷通常是5～10年，甚至更长时间，用于成套设备和大型船舶、飞机等运输工具的出口。

一、出口信贷

（二）出口信贷的种类（2）根据不同对象、资金使用的不同形式，可分为买方信贷和卖方信贷两类。

1.卖方信贷是指出口方银行向本国出口厂商（即卖方）提供的贷款。其贷款合同由出口厂商与银行签订。卖方信贷通常用于成交金额大、交货期限长的项目，且进口厂商一般要求采用分期或延期付款方式，出口厂商为了加速资金周转，往往需要取得银行贷款。卖方信贷的操作程序一、出口信贷2.买方信贷是出口方银行直接向进口厂商（即买方）或进口方银行提供的信贷。买方信贷的附带条件是贷款必须用来购买债权国的商品，因此又称为约束性贷款。由于卖方信贷对于买方信贷而言收款时间长，风险较大，因此买方信贷在国际贸易中较为盛行。一、出口信贷买方信贷的优点第一、进口商可先取得并使用货物，并以较低利率分期支付货款，若本国银行出面与出口方洽谈贷款，其谈判能力比自己强，自己则可以集中精力进行贸易谈判。第二、出口商也可快速回笼资金，减少风险，不会像卖方信贷那样在其会计报表中造成大额的“应收帐款”，且出口商省去很多计算向银行还款的费用、利息的麻烦，也不必考虑将各种费用通过提高货价转嫁给进口商。第三、出口信贷银行把款项贷给进口国银行，还款风险小，且为其资金在国外拓展了使用途径。

买方信贷的操作程序买方信贷的操作程序⑴出口商与进口商洽谈贸易，内容包括使用买方信贷问题。双方签定贸易合同后，进口商要交纳15%左右的现汇定金。买方信贷最多会达到总贸易金额的85%，所以进口商要先付部分款项。⑵出口商向出口信贷银行提出申请，出口银行了解审查该项贸易。⑶出口国银行和进口国银行之间签定一个贷款协议。贷款协议将以贸易合同为基础。同时具有独立性。出口国银行向进口国银行提供低息贷款（为避免不必要的周折和风险，这笔款项实际是由出口国银行直接交给出口商，然后由进口商来还）。出口国银行向本国政府有关部门申请利差补贴。因为出口国银行此项贷款的利率根据其本国法律或政策将低与一般商业市场贷款利率。这个利差由政府以补贴的形式填补。另外出口国银行还要将其该笔出口信贷的回收风险投保。国家设立专门机构经营出口信贷保险业务。种种措施都是出于促进本国出口的战略目的。买方信贷的操作程序⑷进口国银行与买方当事人洽谈，了解审查该项贸易，再向进口商贷款。⑸进口商以此贷款向出口商支付现汇货款。⑹出口商向进口商提供货物。⑺进口商按贷款协议向其本地的进口国银行分期归还贷款。⑻进口国银行再分期还款给出口国银行直到还款完毕。有时买方信贷的当事人只有三方。其中缺少了进口国银行。虽然在操作上有些不同，但在基本的法律关系方面与四方当事人结构的情形并无甚大区别。实际上，四方当事人结构的买方信贷是更多见的，进口国银行的介入是很必要的。一、出口信贷

（三）出口信贷的特点（1）出口信贷的利率低于相同条件国际金融市场贷款利率，其利差出口国由政府给予补贴。（2）贷款指定用途，必须用于联系出口项目。有些国家还规定，某些成套设备由几个国家共同制造时，只能对本国制造的部分提供出口信贷。（3）出口信贷的贷款金额，只能占合同85%左右，其余10%～15%要由进口商支付现汇。（4）出口信贷的发放与信贷保险相结合。由出口商或出口信贷银行向本国出口信贷保险机构投保。一、出口信贷

为了搞好出口信贷，发达国家一般都设立专门银行办理此项业务。如美国的“进出口银行”、日本的“输出入银行”、法国的“对外贸易银行”、加拿大的“出口开发公司”等。这些专门银行除对成套设备和大型运输工具的出口提供出口信贷外，还向本国商业银行提供低息贷款或贷款补贴，以资助其出口信贷业务。一、出口信贷

我国也于1994年7月1日正式成立了政策性的中国进出口银行，对国内机电产品及成套设备等资本货物的进出口提供必要的政策性金融支持，从根本上改善我国出口商品结构，以促进出口商品结构的升级换代。中国进出口银行资金主要来源于国家财政拨付、中国银行再贷款、境内外发行的金融债券等有价证券、向外国金融机构筹措的资金等。二、出口信贷国家担保制

（一）出口信贷国家担保制的含义出口信贷国家担保是国家为了鼓励出口，对本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保，一旦出现外国债务人拒绝付款时，按照承保的数额给予补偿。如英国的“出口信贷担保署”、德国的“赫尔梅斯出口信贷保险公司”、法国的“外贸保险公司”，我国的“进出口银行”。

二、出口信贷国家担保制

（二）担保的项目与金额

1.政治风险。如进口国发生革命、暴乱、战争、政治禁运、冻结而造成的损失。可以补偿承保金额一般为合同金额的85%～95%。

2.经济风险。如进口厂商或贷款银行破产、倒闭、无力偿付、货币贬值或通货膨胀等原因造成的损失，可以给予补偿，承保金额为合同的70%～80%；为了扩大出口，有时对于某些项目的承保金额可达100%。二、出口信贷国家担保制

（三）担保对象

1.对出口厂商的担保出口厂商出口商品时提供的短期或中、长期信贷均可向国家担保机构申请担保。有的还可以保险金额抵押或转移承保“授权书”的方式向款银行取得出口信贷。这样银行提供的贷款得到安全保障，一旦债务人不能按期偿还贷款本息，银行就可从国家担保机构取得赔偿。这实质上是国家替代出口商承担风险，提高了商品的非价格竞争力，是扩大出口和争夺国外市场的一个重要手段。二、出口信贷国家担保制（三）担保对象

2.对银行的直接担保出口国银行所提供的出口信贷均可向国家担保机构申请担保。这种担保是国家担保机构直接对供款银行承担的一种责任。这样可以使银行避免或减少因贷款不能收回而蒙受损失，有利于银行扩大出口信贷业务，促进商品输出。二、出口信贷国家担保制（三）担保的期限与费用根据出口信贷的期限，担保的期限通常可分为短期与中、长期。

短期一般为6个月左右，一般不超过一年。为简化手续，有些国家对短期出口信贷采用综合担保方式，即出口厂商1年只需办理1次投保，就可承保在这1年当中对海外的一切短期出口信贷交易。

中、长期通常为2～15年，最长可达20年。由于金额大、时间长，因而采用逐笔审批的特殊担保方式。从合同成立之日直到最后一笔款项付清为止。二、出口信贷国家担保制（三）担保的期限与费用为减轻出口厂商和银行的负担，担保机构所收的费用一般都不高，例如英国保险费率一般为0.25%~0.75%，德国为1%~1.5%，保险费率根据出口担保的项目内容、金额大小、期限长短和输往国家的不同而有所不同。正因如此，各国担保机构往往因为保费收入不抵偿付总额而发生亏损。例如1986年英国出口担保署亏损11.99亿美元，美国进出口银行亏损3.33亿美元，日本通产省出口担保科亏损8.1亿美元。三、出口补贴（一）出口补贴的含义是国家为了降低出口商品价格，加强竞争能力，对出口商品给予出口商的现金补贴或财政优惠待遇，这是被WTO所禁止的一种不正当的贸易行为。三、出口补贴

（二）出口补贴的方式

1.直接补贴

即政府或同业工会直接付给出口厂商以现金补贴，使其可以低于国内市场的价格出口某种商品。一般补贴的数额是该商品的国内市场价格与出口价格的差额，有时也会超出这个差额。

据统计，1994年欧盟对农民的补贴达800亿美元，严重扭曲了国际市场农产品的价格。三、出口补贴

（二）出口补贴的方式

2.间接补贴即政府对某些出口商品给予财政上的优惠。如在税收、运费、物资供应、汇率等方面给予优惠，以减少出口商税费支出，降低出口成本，从而提高国际竞争能力，促进和扩大出口。

四、商品倾销

（一）商品倾销的含义是出口国家的出口厂商以低于国内市场价格，甚至低于商品生产成本的价格，在国外市场抛售商品，以占领国外市场的行为。

对于出口国而言，以低于国内市场价格向国外销售商品似乎是一种损失，为什么要这么做？而对于进口国，可以用更低的价格进口所需商品，为什么指责出口国“不公平贸易”，进行反倾销呢？四、商品倾销

（二）商品倾销的种类及目的

1.偶然性倾销通常是因为销售旺季已过，或因公司改营其他业务，在国内市场上一时难以售出“剩余商品”，以倾销方式向国外市场抛售，目的是清理积压库存，加快资金周转。这种倾销对进口国的同类商品生产当然会造成不利影响，但由于时间短暂，进口国家通常较少采用反倾销措施。四、商品倾销（二）商品倾销的种类及目的

2.间歇性或掠夺性倾销以低于国内市场价格，甚至低于商品生产成本的价格，在国外市场抛售商品，目的是削弱或挤垮竞争对手，垄断国外市场后，再抬高价格，弥补低价损失。这种倾销严重损害进口国家的利益，因而较多的受到反倾销指控和其他报复措施。四、商品倾销

（二）商品倾销的种类及目的

3.长期性（持续性）倾销长期地以低于国内市场的价格向国外市场抛售商品，其目的一般是为保护国内产业和生产者利益，维持其垄断地位，阻碍当地同类产业发展，对其进行经济甚至政治上的控制。这种倾销因具有长期性，所以其出口价格至少应高于边际成本，否则商品出口将长期亏损。为此，倾销者往往采用“规模经济”，扩大生产以降低成本，或者依靠政府补贴。四、商品倾销※

（三）倾销能够维持的条件1.出口商品生产企业在国内市场有一定的垄断力量，在很大程度上操纵价格。2.倾销商品倒流回本国的可能性很小。3.进口国的需求价格弹性高于出口国的需求价格弹性。四、商品倾销※（四）出口商弥补利润损失的办法1.在贸易壁垒的保护下，防止外倾商品倒流回本国，维护国内市场的垄断高价，获取高额利润；2.国家提供出口补贴；3.挤垮竞争对手、占领和垄断国外市场以后，再抬高价格，赚取垄断超额利润。五、外汇倾销

※（一）外汇倾销的含义是指一国降低本国货币对外国货币的汇价，使本国货币对外贬值，从而降低出口商品价格，提高出口商品价格竞争能力，扩大了商品出口，达到争夺国外市场的目的一种特殊手段。本币贬值后，进口商品价格相对上升，因此，货币贬值起到了扩大出口和抑制进口的双重作用。

五、外汇倾销（二）外汇倾销成功的条件

1.本币贬值幅度大于国内物价上涨幅度。本币贬值会导致一国国内物价的上涨。但国内物价上涨需要一段时间，而本币贬值可马上使出口商品外汇标价降低，因此要在物价上涨幅度赶上和超过本币贬值的幅度，在出口商品成本上涨幅度超过外汇标价下降幅度之前实行外汇倾销。五、外汇倾销（二）外汇倾销成功的条件2.其他国家不同时实行同等幅度的货币贬值。

若其他国家也实行同等幅度的货币贬值，那么国内外货币贬值的幅度就相互抵消，汇价仍处于贬值前的水平。3.对方国家不采取其他报复性措施。

如果对方采取提高关税等限制进口的报复性措施，外汇倾销也就不起作用了。五、外汇倾销（三）外汇倾销举例美元兑日元汇率由1美元=135日元降为1美元=110日元，则一件价值10美元的商品在日本的售价由原来的1350日元降为1100日元，这时美国出口商可采取三种处理方法：1.按1350日元在日本市场销售，则按新汇率计算每个商品可多得2.27美元利润；2.适当降低价格，维持在1350~1100日元之间，既提高利润，又可扩大商品出口。3.价格降到1100日元，促进更多商品出口。五、外汇倾销（四）外汇倾销的局限性1.时限性。在国内物价上涨幅度小于本币贬值幅度时实行。2.会加剧通货膨胀，不宜在通胀严重情况下使用。3.会使贸易条件恶化。外汇倾销以降低出口商品外汇标价促进出口量增加，实际上使同量出口商品所能换回的进口商品数量减少，并不一定带来出口总额的增加。六、促进出口的组织措施

1.设立专门组织，研究与制定出口战略例如，美国在1960年成立了“扩大出口全国委员会”，其任务就是向美国总统和商务部长提供有关改进鼓励出口的各项措施的建议和资料。1978年成立了“出口委员会”和跨部门的“出口扩张委员会”,附属于总统国际政策委员会；1979年成立了“总统贸易委员会”，集中统一领导美国对外贸易工作；1992年成立了国会的“贸易促进协调委员会”；1994年又成立了第一批“美国出口援助中心”等等。再比如日本的“最高出口会议”，韩国实行的“出口扩大振兴会议”制度等。六、促进出口的组织措施2.建立商业情报网

许多国家都设立官方的商业情报机构，并在海外建立商业情报网，负责向出口厂商提供所需的情报。例如英国海外贸易委员会1970年设立的“出口信息服务部”，收集英国220个驻外商务机构提供的情报，并用计算机分析出近5000种商品和200个国家或地区市场情况的资料，供出口商使用，一般信息72小时内可以送达有关厂商，紧急消息48小时即可送达。再如日本的“贸易振兴会”（其前身为1951年设立的海外市场调查部），韩国的“大韩贸易振兴公社”等。六、促进出口的组织措施3.组织贸易中心和贸易展览会

贸易中心是长期固定设施，可举办贸易展览会、进行咨询服务或正常办公等。20世纪70年代，美国在国外设立了15个贸易中心，日本在国外设立了23个贸易中心。贸易博览会是流动性的展出，许多国家都十分重视这项工作。有些国家一年可组织多达15次~2