整套教学课件《信用管理学》

信用管理学1第一章信用管理的产生与发展2第一节信用

一、信用的内涵与外延（一）什么是信用信用（Credit）是获得信任的资本，是其拥有者社会关系与经济交易活动的价值体现。信用由意愿、能力与行为结果构成。（二）广义狭义信用广义的信用，是社会与经济领域的综合，包括三部分内容，即诚信资本、合规资本、践约资本。狭义的信用，即获得交易对手信任的经济资本，是信用主体所表现出来的成交能力与履约能力。3第一节信用

一、信用的内涵与外延（三）信用的外延1.诚信与信用信用是一种资本，由诚信资本、社会交往资本、经济交易资本构成。2.信任与信用信任是信用应用的一个侧面，信任度的高低并不能真正衡量或完全等同于信用资本的大小。3.信誉与信用拥有信用并不一定拥有信誉，但具有信誉则表明主体一定拥有信用。4信用诚信第一节信用

二、信用的特征与构成（一）信用的特征1.信用的归属性2.信用所有权的私有性3.信用有标识性4.信用有传播性5.信用有社会性5第一节信用

二、信用的特征与构成（二）信用的构成1.信用的结构信用主体：指信用行为发生的当事者双方信用客体：信用通过交易行为来实现时被交易的对象信用条件：包括时间间隔和承诺信用载体：信用及信用关系在交易中通过其反映出来信用内容：信用关系各方权利和义务的内容信用方式：信用交易的具体表现形式6第一节信用

二、信用的特征与构成2.信用的种类商业信用：指企业之间以赊销商品和预付货款等形式提供的信用银行信用：银行和各类金融机构以货币形式向社会各界提供的信用政府信用：指政府以债务人身份，借助于债券等信用工具向社会各界筹集资金的一种信用消费信用：指经营者或金融机构向社会消费者提供的用以满足其消费所需的信用其他信用：主要包括民间信用、租赁信用、国际信用、证券信用等7第一节信用

三、信用的功能与作用（一）信用是资格与手段信用资本是一种资格，是在社会交往与经济交易中的一种水平象征。信用资本是一种手段，提供无实物资本参与经济交易和社会资源配置的可能性。（二）信用是社会资源配置的依据之一信用资本作为一种手段使人们能够参与社会资源配置，这体现了一种社会公平。8第一节信用

四、信用资本论（一）信用的实质是资本1.信用是虚拟资本信用是获得信任的资本，其实质是虚拟资本，是信用主体自身拥有、社会或他人赋予的人文资本。2.信用资本是独立的信用虚拟资本与实体资本分开运行，即信用虚拟资本独立于实体资本之外，独自运行。9第一节信用

四、信用资本论（二）信用资本的决定信用资本的形成与积累由信用主体决定（三）信用资本的定价所谓多元化社会信用资本评价，就是指评价主体多元化、评价目的多元化、评价结果应用多元化。10第二节信用管理

一、信用管理的概念和内容（一）信用管理的概念信用管理是指各经济主体(包括政府、一般意义上的企业、金融机构、个人以及专业的信用管理机构)为了实现信用活动的目的、维持信用关系的正常运行、防范或减少信用风险而进行的收集分析征信数据、制定信用政策、配置信用资源、进行信用控制等管理活动。11第二节信用管理

一、信用管理的概念和内容（二）信用管理的内容1.政府的信用管理政府是数据开放的推行者、契约执行的监督者、行业监管的实施者、不良信用行为的惩罚者，还是中央银行体系的建设者、国家信用的主体。2.企业的信用管理广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动，主要目的是为筹资或投资服务。狭义的信用管理是指信用销售管理，主要目的是提高产品和企业的竞争力、扩大市场占有份额。12第二节信用管理

一、信用管理的概念和内容3.金融机构的信用管理所有的机构组织都具有自己的信用政策、都有各自考察申请者信用情况的处理程序和体系。4.个人信用管理个人信用管理也即消费者信用管理，是指个人对自身信用活动加以管理，以达到信用活动的目的。5.专业的信用管理机构的信用管理专业的信用管理机构以及整个信用管理行业是以征信产品和征信服务为生产对象的。13第二节信用管理

二、信用管理的功能与作用（一）信用管理是现代企业管理的核心内容之一（二）信用管理为科学的信用风险管理提供支持（三）评级促进资本市场功能的正常发挥（四）信用管理为金融机构的管理创新提供新思路（五）个人信用管理是提高生活质量的重要手段14第二节信用管理

三、信用管理的发展趋势（一）资本市场信用建设成为大势所趋（二）企业设立专门的信用管理部门，实施系统全面的信用管理（三）消费者信用管理全方位渗透（四）信用管理行业得到迅速发展（五）广泛运用现代科技新成果15第三节信用管理与经济交易

一、信用管理与经济增长（一）关于信用总规模：五国比较基本结论：从长期看，信用总规模的增长率呈上升趋势；信用总规模的增长趋势呈指数增长；各国上升的速度和稳定程度有所不同，新兴市场经济国家、或不成熟的市场经济国家较成熟的速度要快，经济衰退的国家其信用总规模也增长缓慢。16第三节信用管理与经济交易

一、信用管理与经济增长（二）关于经济增长：四国比较基本结论：各国GDP水平不一定都增长；增长线或呈指数型或呈对数型；从长期看，呈指数型增长的潜力高于呈对数型增长的。17第三节信用管理与经济交易

一、信用管理与经济增长（三）信用总规模与GDP：四国比较基本结论：大多数国家信用总规模都要高于GDP规模；信用总规模的增长速度比GDP增长速度快；各个国家信用总规模与GDP规模的差距是不同的、且落差很大。18第三节信用管理与经济交易

一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用1.信用总规模与经济增长(1)相关分析信用规模增长速度与GDP增长速度一致。(2)因果关系分析根据检验的结果，本文既无法拒绝信用总规模变化不是引起GDP变化的原因，也无法拒绝GDP增长不是引起信用总规模变化的原因，这说明信用总规模的变化与GDP的变化具有双向因果性，即信用总规模的变化会引起GDP的变化，同时，GDP的变化也会反过来影响信用总规模。19第三节信用管理与经济交易

一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用1.信用总规模与经济增长(3)回归分析得到的方程是：DGDP=0.2353005434×DAC＋38.75530546

（14.64977）s.e.=64.13962 D.W.=1.796673方程说明，信用总规模多增长1亿美元，将带动GDP平均多增长2353万美元。20第三节信用管理与经济交易

一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用2.各类信用形式与经济增长(1）金融部门信用、非金融部门信用与经济增长、相关结果显示，金融部门、非金融部门信用与GDP都呈强正相关关系，相比之下，非金融部门信用与GDP的相关性强于金融部门信用与GDP的相关性。21第三节信用管理与经济交易

一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用2.各类信用形式与经济增长(1)金融部门信用、非金融部门信用与经济增长中国的结果与美国差别很大，中国金融部门与GDP呈现较强的正相关，而与GDP增长额的相关性并不强，中国非金融部门与GDP呈强负相关与GDP增长额负相关，但相关性也较弱。22第三节信用管理与经济交易

一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用2.各类信用形式与经济增长(2）政府信用、非金融企业信用、消费者信用与经济增长美国非金融企业和个人信用规模的扩张与GDP都有较强的相关关系23第三节信用管理与经济交易

一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用3.信用工具与经济增长各信用工具余额都与GDP有极强的相关关系，其中应收帐款与GDP的相关性最强，公司债券与GDP的相关性相对稍差，但相关系数也达到0.96。各信用工具的规模都能比较好地解释GDP的规模。24第三节信用管理与经济交易

二、信用管理与信用危机（一）信用资本是高风险资本信用的风险性特点已经被人们普遍认识，并且在实践中不断开发出用于信用风险判别和预测的数学模型。（二）信用资本的风险是系统性、社会化的信用资本的风险具备系统性风险的显著特征：风险很容易溢出和传散。（三）现代信用危机发生是必然的信用危机发生的根源是社会不能正确评价信用资本，或根本没有建立起信用资本的社会评价体系25第三节信用管理与经济交易

三、信用管理与国内外贸易（一）信用管理在国内外贸易中的应用信用保险信用保险是以在商品赊销和货币借贷中的债务人的信用作为保险标的，以债务人到期不能履行其契约中的债务清偿义务为保险事故，由保险人承担被保险人(债权人)因此遭受的经济损失的赔偿责任的一种保险。2.信用保理保理是保付代理的简称，是卖方与保理商间的一种契约关系，主要是为赊销方式而设计的一种综合性金融服务。26第三节信用管理与经济交易

三、信用管理与国内外贸易（二）信用管理对国内外贸易的作用与影响信用管理有利于出口商选择灵活的贸易支付方式，促进交易的达成，推动国内外贸易的繁荣发展。同时，尽可能地解决交易双方信息不对称问题，最大程度地降低信用风险。在这个基础上，将能较大程度提高国内厂商出口竞争实力。27第四节信用管理与社会治理

一、信用管理与社会信用环境（一）社会信用环境的内涵社会信用环境首先包括与信用交易相关的规范信用交易主体行为的法律、政府管理制度、信息公开制度等信用制度。包括：制度建设、失信惩戒机制、社会信用服务业建设和信用的道德约束。28第四节信用管理与社会治理

一、信用管理与社会信用环境（二）信用环境影响因素分析经济发展水平制度安排社会资本政府行为文化因素信息环境技术进步29第四节信用管理与社会治理

一、信用管理与社会信用环境（三）信用制度与管理体系有利于国民经济可持续发展信用管理体系、信用秩序与信用制度是社会可持续发展的基础构成内容之一。良好的信用制度与健全有效的信用管理体系有利丁国民经济健康、有序、可持续发展。30第四节信用管理与社会治理

二、信用管理与信用记录（一）个人信用档案信用档案内所记录的内容是评价个人信用价值的信用信息，也是各类信用记录的集合，通常以电子数据形式进行存储。（二）个人信用记录的作用个人信用记录是消除信用交易中的信息不对称的最好手段，可以维护市场的公平竞争。31第四节信用管理与社会治理

二、信用管理与信用记录（三）个人信用记录的建立对于一般人来说，在取得银行卡或消费信贷以前，影响个人信用记录的因素包括是否及时地付电话费、房租、水电费、煤气费等。（四）个人信用记录的维护定期查询信用信息随时关注负面信息及时更正错误或遗漏信息32第四节信用管理与社会治理

三、信用管理与提升社会治理水平（一）社会治理的目的与内容社会治理的目的表现在以下几个方面：协调社会关系；规范社会行为；解决社会问题；化解社会矛盾；促进社会公正；应对社会风险；保持社会稳定等。33第四节信用管理与社会治理

三、信用管理与提升社会治理水平（二）信用管理是社会治理的有效手段信用资本三维构成上看，诚信度与社会文化密切相关，涉及公众的基本素质、价值取向、道德文化，关系到政府宣传、教育、引导等社会治理功能；合规度与行政管理密切相关，涉及社会基本关系与准则、管理制度与办法；践约度与经济发展密切相关，涉及交易双方的利益、市场和经济的健康发展。34第四节信用管理与社会治理

三、信用管理与提升社会治理水平（三）信用动机分析与管理的作用信用主体总希望自己的信用资本最大化，这与社会能够接受的信用资本总量有限之间永远存在矛盾。信用管理和健全社会征信体系可以有效解决这些问题，对信用资本进行有效管理。35第二章社会信用体系36第一节社会信用体系界定与框架

一、社会信用体系的内涵社会信用体系是包含一维诚信体系、二维社会信用管理体系、三维信用交易体系的三维信用建设的系统性工程，是由信用立法、信用交易、信用监管、信用服务、失信惩罚机制、信用文化与教育等管理与服务体系共同作用、交织形成的社会综合管理机制。37第一节社会信用体系界定与框架

二、社会信用体系的基本框架社会信用体系由三维体系构成，每一维体系都有自己相应的管理体系和服务体系。38社会信用体系一维诚信体系二维社会活动体系法律法规建设

行为与规范不良信息惩罚信用信息信用评价三维经济活动体系第一节社会信用体系界定与框架

三、我国社会信用体系建设的发展历程（一）信用制度缺失阶段（1949-1977）（二）信用制度的萌芽阶段（1977-1991）（三）信用制度的起步阶段（1992-1999）（四）信用体系建设稳步推进阶段（2000年至今）39第一节社会信用体系界定与框架

四、社会信用体系的意义与作用（一）信用制度是市场健康发展的保障（二）社会信用体系建设是构建和谐社会的必然选择（三）社会信用体系是市场经济的冷却器（四）社会信用体系是现代市场经济的重要制度安排（五）社会信用体系是建立社会信用规则与秩序的途径（六）社会信用体系是改善和优化发展环境的条件（七）社会信用体系是应对风险、防范危机的防火墙（八）社会信用体系建设是21世纪重要的强国战略40第二节社会信用体系构成与运行

一、社会信用体系的构成（一）信用立法子体系渗透到信用交易、信用服务、信用监管子体系的各个环节，是整个社会信用体系运行的指导原则和依据。（二）信用交易子体系指由公共部门、金融部门、企业等为信用交易主体进行的各种信用活动构成相互影响相互制约的有机整体。（三）信用监管子体系是对交易子体系和服务子体系的各种活动进行监督管理，督促各行为主体遵守规范，合理经营的体系。41第二节社会信用体系构成与运行

一、社会信用体系的构成（四）信用服务子体系是指以经济活动参与者的多方面信息为原材料，通过对其进行收集、整理、加工和管理，以此为基础为经济参与者本身或相关方提供服务的信用中介服务企业和机构及其活动在内的总称。（五）信用文化与教育子体系市场经济讲究道德、精神和规则。社会舆论是改善市场经济秩序、加快建设社会信用体系的重要支持力量。42第二节社会信用体系构成与运行

二、社会信用体系的四大领域（一）政务诚信(GI，GovernmentIntegrity)是政府获得社会公众信任的资本。（二）商务诚信(BI，BusinessIntegrity)是商务领域中的企业主体获得社会公众信任的资本。（三）社会诚信(PI，PublicIntegrity)是指参与社会活动的所有社会主体的诚信。（四）司法公信(JI，JudicialIntegrity)是司法机关依据自身对法律和事实的忠实获得社会公众信任的能力。43第二节社会信用体系构成与运行

三、社会信用体系对社会管理与经济发展的影响（一）信用与市场经济的关系信用是市场经济运行的前提与基础信用是市场经济健康发展的基本保障信用是市场经济微观主体经济活动的启动器信用是市场经济核心，金融活动形成和发展的基础信用对经济增长有一定的拉动力44第二节社会信用体系构成与运行

三、社会信用体系对社会管理与经济发展的影响（二）信用与社会的关系信用制度与管理体系重于经济基础与技术手段一个行之有效的社会制度与合理安排的社会经济管理体系更能够激发整个社会的创造性，使社会经济运行充满活力与生机，并直接推动社会经济发展与进步。2.信用提高了现代生活的质量与效率在现代市场经济条件下，信用活动有利于提高消费者的生活质量，可以不断满足日益增长的消费需求。45第三节国际社会信用体系建设

一、美国的社会信用体系46第三节国际社会信用体系建设

一、美国的社会信用体系（一）美国社会信用体系的特点信息公开的法制保障机制对信用产品和评级结果的自觉而广泛的运用消费者合法权益的保护机制征信服务的市场化运作模式市场主体较强的信用意识促进了信用管理体系的发展47第三节国际社会信用体系建设

一、美国的社会信用体系（二）美国信用管理的相关法律体系美国政府在20世纪60年代末到80年代的近20年间，相继出台了一系列与信用管理相关的法律，建立起了比较完备的涉及信用管理各方面的法律框架体系，将信用产品加工、生产、销售、使用的全过程纳入法律范畴。其基本信用管理相关法律共有17项，几乎每部法律都进行了若干次修改。48第三节国际社会信用体系建设

一、美国的社会信用体系（三）美国的信用监管体系政府管理部门对信用管理主要有6项功能：一是根据法律对不讲信用的责任人进行适量惩处；二是教育全民对失信责任人在惩罚期内，不要对其进行任何形式的授信；三是在法定期限内，政府工商注册部门不允许有严重违约记录的企业法人和主要责任人注册新企业；四是允许信用服务公司在法定的期限内，长期保存并传播失信人的原始不良信用记录；五是对有违规行为的信用服务公司进行监督和处罚；六是制定执行法案的具体规则。49第三节国际社会信用体系建设

一、美国的社会信用体系（四）美国的社会征信系统企业征信系统在资信评级行业，目前美国国内主要有穆迪投资者服务公司(Moody)、标准普尔公(StandardandPoor)、惠誉公司(Fitch)，同时它们也是世界上3家最大的信用评级公司。它们主要对国家、银行、证券公司、基金、债券及上市大企业的信用进行评级。2.消费者个人征信系统伊科法克斯公司(Equifax)、环联公司(TransUnion)、益百利公司(Experian)三大信用局在美国三分天下，其规模大小和竞争实力不相上下。50第三节国际社会信用体系建设

一、美国的社会信用体系（五）美国的信用管理服务机构信用管理服务机构在信用活动中提供相关服务，包括代理商账追收、信用保险、保理、担保等。（六）失信惩戒机制美国的失信惩罚机制是由民间运作并自愿执行的。（七）信用教育与科研在美国，有一些大学设置了信用管理专业课。除大学教育以外，在职培训也很受重视。51第三节国际社会信用体系建设

二、欧洲国家的社会信用体系（一）以公共信用机构为主的欧洲社会信用体系欧洲很多国家以公共信用机构为主。公共信用登记系统强制性要求被监管的所有金融机构必须加入，必须定期将所拥有的信用信息数据报告给系统。（二）以私营信用机构为主的欧洲社会信用体系多数欧洲私营信用信息服务机构是国际性机构的附属公司。私营信用机构的信息较为全面。私营信用调查机构在从事消费者征信和企业征信业务上有明确的界限。（三）公共和私营的欧洲社会信用体系在公共和私营并行的社会信用体系中，公用信用机构是对私营信用机构的补充。52第三节国际社会信用体系建设

三、日本的社会信用体系（一）会员制为主的征信机构日本的个人征信体系及其产业的发展与日本的个人信用消费发展是同步的，行业协会在其中发挥了很大作用。（二）最小化原则的信息收集日本的信用信息机构通常是通过会员单位收集客户信息的，严禁向非会员提供任何个人信用信息。53第三节国际社会信用体系建设

三、日本的社会信用体系（三）严格的信息保密机制第一，会员单位只有在事先征得客户同意后，才能将该客户的信用信息提供给个人信用信息机构。第二，会员单位向信息中心提供的信息均采用磁盘报送方式。第三，能够从信用信息机构查询有关信息的只有会员单位、客户本人以及其他系统的信用信息机构，严禁其他任何单位和部门以任何理由查询个人信用信息(法律另有规定的除外)。54第三节国际社会信用体系建设

三、日本的社会信用体系（三）严格的信息保密机制第四，会员单位或信息机构只能将获得的信用信息用于对该客户的相关业务，不得向第三者泄露信息或擅自公开。第五，会员单位和信息机构有关工作人员不得将因业务关系所获得的信用信息泄露出去。第六，客户有权向信息机构随时查询所登录的本人信用信息，如发现与事实不符，可提请修正。第七，个人信用信息的登记存续期限一般只有5年(票据拒付信息只能保留6个月)。55第四节失信惩戒机制

一、失信惩罚机制的含义、构成要素与特点（一）失信惩罚机制的含义失信惩罚机制是由所有授信单位共同参与的、以企业和个人征信数据库的记录为依据的、以信用记录和信用信息的公开为手段，来降低市场交易中的信息不对称程度，从而约束社会各经济主体信用行为的社会机制。56第四节失信惩戒机制

一、失信惩罚机制的含义、构成要素与特点（二）失信惩罚机制的基本要素一是政府和民间的征信数据对征信机构开放二是由专业征信机构投资，通过联合征信形式采集征信数据，构筑征信数据库，并合法公开不同级别和类型的资信调查结果三是由政府倡导建立一个市场联防机制，由具备监管功能的政府部门、各类授信机构、雇主、公用事业单位等参加，使失信企业和个人不能取得任何信用方式的便利57第四节失信惩戒机制

一、失信惩罚机制的含义、构成要素与特点（三）失信惩罚机制的特点在社会信用体系中，为防范和打击失信行为而设计的失信惩罚机制在实施方法和效果上具有以下基本特征：主动打击失信行为、在社会上全面渗透、在文化上潜移默化地改变、对守信者进行奖励的政策性倾斜、民间操作执法和非司法处罚式的强制性。58第四节失信惩戒机制

二、失信惩罚的运行与影响因素（一）失信惩罚机制的运行机制失信惩罚机制的设计，是以人在本性上是贪婪的并以追求利益最大化动机为出发点的。在设计失信惩罚机制时，应考虑到信用本身是一种资本，在各种信用活动和信用关系中会产生信用收益与信用成本，所以设计要尽可能提高失信成本而增加守信收益；同时还应考虑到一般人的社会行为是必须受到制度的规范的，所以处罚应建立在所设计的市场联防上，主要以反面事例来教育并通过法律、经济、道德等手段来产生震慑力，使失信惩罚机制尽可能．最大限度地发挥作用，并达到约束市场经济中各经济主体的经济行为的目标。59第四节失信惩戒机制

二、失信惩罚的运行与影响因素（二）失信惩罚机制的影响因素失信惩罚机制的设计需使不良信用切实成为一种负资本2.失信惩罚机制的设计要尽可能提高失信成本3.失信惩罚机制的设计要努力增加守信收益60第四节失信惩戒机制

三、失信惩罚机制——黑名单（一）什么是“黑名单”“黑名单”方法，向全社会乃至全世界公示企业或个人的失信记录，最大限度地加大失信的成本，以加大打击失信行为的力度。（二）“黑名单”的作用和效果黑名单不仅是对失信者给予惩罚，最主要的目的是对潜在失信者产生震慑、警示作用。（三）我国制作“黑名单”的现状和相关问题在中国，“黑名单”制作不及时、不全面，失信者往往有很大的生存空间与机会。61第四节失信惩戒机制

四、对我国失信惩罚机制构建的建议建立市场退出机制明确信用管理主管部门完善信用信息公示制度形成有力的司法配合塑造良好的信用文化氛围62第三章信用管理行业63第一节信用管理行业概述

一、信用管理行业及其分支信用管理行业又称信用服务行业，是指通过提供专业化的信用信息和信用管理服务，帮助交易双方降低信息不对称程度，并对信用风险进行控制、转移、承担和补偿的现代服务业态。广义的信用管理行业可分为十个专业分支：企业征信业、个人征信业、财产征信业、市场调查业、信用评级业、保理服务业、信用保险业、信用担保业、账款管理与追收业、信用管理咨询业。64第一节信用管理行业概述

二、信用管理行业的地位和作用地位：信用管理行业是社会信用体系中不可或缺的重要组成部分，承担着社会征信系统建设运营和提供信用增值服务的重要职责。作用：1、社会信用体系的建设者和运营者2、信用增值服务的提供者3、企业信用管理的外部技术支持和服务承担者65第一节信用管理行业概述

三、国外信用管理行业的发展在西方发达国家，信用管理行业是一个经历过100多年发展历史的成熟行业，表现在法律法规较为完善；信用经济比较发达，信用服务市场需求较大；信用机构服务相对规范，有较强的社会公信力，有知名的信用服务品牌；信用管理技术先进并不断发展等。66第一节信用管理行业概述

四、中国信用管理行业的发展新中国的信用管理行业的发展是从征信行业开始的，并随着改革开放的深入和市场经济的发展，逐步形成了包括征信、评级、信用保险、保理（银行保理和商业保理）、信用担保、商账管理与催收和信用管理咨询在内的全产业链。这些业务分支基本全是从西方国家引进的，后来根据中国国情走上了有自己特色的发展道路。67第二节征信业

一、征信概述（一）征信业务由来征信活动的产生源于信用交易的产生和发展。当商品经济高度发达，信用交易的范围日益广泛时，特别是当信用加以扩散至全国、全球时，信用交易的一方想要俩接对方的资信状况就会极为困难，征信活动也应运而生。68第二节征信业

一、征信概述（二）征信业务分类按照被征信对象划分：企业征信和个人征信按照征信服务对象划分：信贷征信、商业征信、雇佣征信以及其他征信按照征信运作形式：同业征信和联合征信按照征信的地域划分：国内征信和国际征信按照征信的时期划分：主动征信、跟踪征信和催收征信69第二节征信业

一、征信概述（三）征信的作用促进信用交易减少逆向选择发挥守信激励和失信惩戒作用避免过度借贷提供社会信用意识70第二节征信业

二、征信实务（一）征信对象：征信对象即信用调查或信用审查的客体。（二）征信数据征信数据是对信用信息的专业化称谓，包括量化数据和非量化数据。（三）征信机构征信机构是专门从事资信调查业务的专业机构。按性质可分为公共征信机构和私人（商业）征信机构。。（四）企业征信内容企业征信内容包括反映企业信用能力（主要是偿债、付款能力）和信用意愿的相关信息。71第二节征信业

二、征信实务（五）企业征信工作程序企业征信机构一项长期而且必须经常进行的工作就是数据采集、整理和分析并形成数据库，它为征信业务的开展奠定基础。（六）企业征信产品社会征信机构能够提供多种企业资信调查报告类产品。（七）个人征信基本内容人口统计资料、流水账信息、就业资料、公共记录资料和信用局查询记录等（八）个人征信业务操作个人征信环节主要包括：个人资信信息的收集和登记；个人信用数据的加工处理和信用评分72第二节征信业

三、国外征信实业（一）国外征信业的发展

1、美国征信业的发展：市场主导2、欧洲征信业的发展：公共模式3、日本征信业的发展：会员模式（二）中国征信业的发展迎来黄金发展时期73第二节征信业

四、征信技术的发展征信技术主要包括数据采集技术、数据处理技术、模型评分技术和数据报告技术等。近年来，随着信息网络技术的快速发展，征信技术领域也发生了巨大的变化。74第三节信用评级业

一、信用评级概述（一）信用评级的内涵狭义信用评级：是指独立的专业信用服务机构对债务人如期足额偿还本息能力和意愿的综合评价。广义信用评级：对各类市场参与者及各类金融工具的发行主体履行经济承诺的能力及其可信程度进行的评价。75第三节信用评级业

一、信用评级概述（一）信用评级的内涵1、目的是揭示特定的信用风险，而不是所有投资风险。2、关注重点是经济主体履行相关合同的能力，而不是经济主体的价值或业绩。3、独立的第三方机构所发表的一种专家意见，它不能代替投资者本身做出投资选择。4、对信用风险的判断是一种相对评价，是通过债务人之间的信用风险比较得出的。76第三节信用评级业

一、信用评级概述（二）信用评级的分类1、按照债务工具期限的长短，信用评级可以分为长期债务评级和短期债务评级。2、按评级对象债务的范围，信用评级可分为债项评级与主体评级。3.按债务计价币种，信用评级可分为本币评级和外币评级。77第三节信用评级业

一、信用评级概述（三）信用评级的特点1、公正性2、客观性3、简洁性4、可比性5、广泛性78第三节信用评级业

一、信用评级概述（四）信用评级的职能与作用基本职能：为市场和投资者提供有关债务及债务发行者如期足额偿还债务本息的能力和意愿的信息，帮助投资人和监管者做出判断。派生职能：为市场主体提供决策参考作用：有利于工商企业融资、贸易与市场销售；有助于企业开展对外贸易；有利于提高个人生活质量；有助于金融机构的信贷风险管理与控制；有助于政府职能机构的监管等。79第三节信用评级业

二、信用评级实务（一）信用评级的原则1、国际主要评级公司采用的评级原则80第三节信用评级业

二、信用评级实务（一）信用评级的原则2、巴塞尔委员会对信用评级原则的规定81第三节信用评级业

二、信用评级实务（一）信用评级的原则3、国际证监会组织（IOSCO）对信用评级原则的规定82第三节信用评级业

二、信用评级实务（二）信用评级技术是指对受评客体信用状况进行分析并判断优劣的方法和技巧，它贯穿于分析、综合和评价的全过程。（三）信用评级的方法与程序首先根据受评主体的经营风险和财务风险综合评定受评企业自身信用风险的高低，再考虑外部支持的强弱状况，通过对定性和定量两大类指标的综合考虑，最终确定受评企业的主体信用等级。（四）信用评级机构信用评级机构由专门的经济、法律和财务专家组成的、对证券发行人和证券信用进行等级评定的组织。83第三节信用评级业

三、国内外信用评级业（一）国外信用评级业1、初始阶段2、发展阶段3、国际信用评级机构自身面临信任危机4、国际评级机构面临变革84第三节信用评级业

三、国内外信用评级业（二）我国信用评级业1、我国信用评级业的发展2、我国的信用评级机构3、我国信用评级业存在的主要问题法律制度基础薄弱；政府的行业管理有待完善；尚未形成具有市场影响力的权威评级机构；信息的分割与垄断4、我国信用评级业市场前景广阔从信用评级业在国外的发展经验来看，我国目前的经济、金融形势和资本市场状况有利于信用评级业的发展，市场上存在着对信用评级的巨大需求。85第四节商帐追收与保理业

一、商帐追收概述（一）商账追收的内涵商账追收又称商账管理与追收，是指专业信用管理机构接受客户（通常为金融机构、工商企业等）委托，通过合法手段和追收技巧，对客户到期前的应收账款进行跟踪管理，或对逾期应收账款进行催收的服务，以促进客户应收账款及时足额回收、降低应收账款拖欠和坏账风险。86第四节商帐追收与保理业

一、商帐追收概述（二）商账追收的分类按照债务人是企业还是自然人，商账追收服务可分为企业商账追收和个人（消费者）商账催账按照债务人在境内还是境外，商账追收服务可分为国内商账追收和海外商账追收按照服务内容和方式，商账管理和追收服务有两种基本形式，一种是到期前应收账款的跟踪管理服务，通常依据所管理应收账款规模收取固定比例管理费；另一种是逾期账款的追收服务，通常遵循“不成功不收费”的原则，根据实际收回账款收取事前约定比例的佣金87第四节商帐追收与保理业

一、商帐追收概述（三）影响商账追收成功的要素1、社会信用体系健全程度2、收账人员综合素质3、欠款时间4、债务公司是否还存在5、是否存在商业纠纷6、是否采取过法律行动88第四节商帐追收与保理业

二、国内外商账追收行业的发展（一）国内外商账追收行业的发展1、欧美商账追收行业的发展2、欧美国家对商账追收行业的监管（二）中国商账追收行业没有建立专门的商账追收行业法规，也没有明确的监管部门，整个行业处在自然发展阶段。89第四节商帐追收与保理业

三、保理业务的概述（一）保理业务的定义保理即保付代理，是指保理商以受让卖方（供应商、债权人）因销售货物或提供服务而产生的应收账款为前提，为卖方提供的应收账款融资、销售分户账管理、买方（债务人）付款信用风险担保、应收账款管理与追收等综合性信用管理服务。（二）保理业务的分类1、国内保理和国际保理2、无追索权保理和有追索权保理3、单保理和双保理4、公开保理和隐蔽保理5、银行保理和商业保理90第四节商帐追收与保理业

三、保理业务的概述（二）保理业务的主要风险1、信用风险买卖双方因经营、财务运作或道德方面的问题，导致应收账款不能按期足额收回，或保理融资款项无法回收的风险。2、操作风险如原交易合同中事前约定债权禁止转让、保理商未将应收账款转让有效地通知买方等，未按照制度及授信要求及时处理的风险，也将导致融资无法收回。3、商业纠纷风险又称基础交易风险，即买卖双方针对贸易合同履行情况（如货物的数量、品质、交期、折扣等具体信息）出现的争议。91第四节商帐追收与保理业

四、国内外保理业务的发展（一）国外保理业务的发展（二）中国保理业务的发展1、保理业务的市场认知度尚需提高2、我国保理业务的政策法律体系尚不完善3、我国目前还缺乏有实力、富有国际经验的保理机构4、我国保理业务与国际通行做法存在较大差异，不利于其业务规模的扩展92第四章信用管理涵盖的领域93第一节金融领域

一、银行信用管理

（一）银行信用管理的内涵银行信用管理包括中央银行的信用控制和商业银行的信用管理。中央银行的信用控制属于中央银行货币政策的一部分，一般分为两种情况：①信用直接控制工具②信用间接控制工具。而商业银行信用管理，并不单指银行运营管理或者信用关系，而是一个综合和整体的系统管理，包括商业银行内部各部门间，银行与员工之间，员工职业操守等，商业银行外部的信用管理包括企业的信用评级，借贷关系；以及银行在国际和国内的信用形象等，是多种关系的重合。94第一节金融领域

一、银行信用管理

（二）商业银行信用风险的表现商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。（三）商业银行的信用风险分析商业银行信用风险分析方法很多，传统的主要有“5C”评估法。（四）网络银行的信用风险网络银行的信用风险主要受内部和外部因素的综合影响。外部因素主要涉及政治、经济、文化等。内部因素主要有信息技术部门的效率、内控机制、信用对象评价、员工素质。95第一节金融领域

二、非银行金融机构信用管理

非银行金融机构以发行股票和债券、接受信用委托、提供保险等形式筹集资金，并将所筹资金运用于长期性投资的金融机构，它是指除商业银行和专业银行以外的所有金融机构。非银行金融机构与银行的区别在于信用业务形式不同，其业务活动范围的划分取决于国家金融法规。96第一节金融领域

三、资本市场信用管理

资本市场的信用建设是企业家和政治家制度创新的结果。成熟的资本市场拥有大量信用调查、审计、评级、担保的企业，这些企业专门挑别人的“刺儿”，它们的创立和成长需要企业家精神。另一方面，被“挑刺儿”的企业只有建立长远发展的愿景，才经得起“挑刺儿”，并主动要求、邀请“挑刺儿”，“挑刺儿”企业才能成长、发展，这同样需要企业家精神。中国资本市场建立信用，一是要学习，二是要创新97第二节工商企业领域

一、企业信用管理

（一）企业信用和信用销售1.企业信用企业信用泛指一个企业法人授予另一个企业法人的信用，包括以赊销商品或服务、预付货款或业务款等形式提供的信用，其本质是卖方企业对买方企业的货币借贷。2.企业信用销售企业信用销售从属于信用交易的范畴。狭义的信用销售，指的是企业赊销，包括对企业和对消费者进行赊销，是一种企业对企业、商场对消费者、生产厂家对消费者的先提货后付款的销售方式。广义的信用销售的定义是一切合法的授信形式。98第二节工商企业领域

一、企业信用管理

（二）企业信用风险1.企业信用风险的含义企业信用风险是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。2.企业信用风险的表现形式（1）客户拖欠的风险。（2）客户赖账风险。（3）客户破产的风险。（4）不同付款方式造成的信用风险。99第二节工商企业领域

一、企业信用管理

（二）企业信用风险3.企业信用风险产生的原因（1）外部原因①缺乏良好的社会诚信环境②信用法律法规不完善③社会信用体系不健全。（2）内部原因①企业信用意识缺乏②企业经营理念落后③信用风险管理能力弱。100第二节工商企业领域

一、企业信用管理

（三）企业信用管理的风险控制信用风险的识别与评估101第二节工商企业领域

一、企业信用管理

（三）企业信用管理的风险控制信用风险的识别与评估识别风险是对各类潜在的风险因素进行全面的辨别和系统性归类，这项工作需要周密的调查，以揭示出潜在的风险及其性质。风险评估是对于特定类别的风险发生可能性和对应的损失程度进行估计，准确地估计各类风险及其破坏性，是风险控制的依据。102第二节工商企业领域

一、企业信用管理

（三）企业信用管理的风险控制2.信用风险控制机制信用风险控制过程是分为事前防范、事中管理、事后处理的全程信用控制。全程信用控制是将企业信用交易的各个阶段所遇到的信用风险进行程序化的分析和控制，形成一种风险控制的制度化安排。将潜在的客户信用风险因素分析清楚后，在信用销售方案中将风险减少到合理的最低程度。103第二节工商企业领域

一、企业信用管理

（四）企业信用管理基本功能1.客户信用档案管理功能2.客户授信功能3.应收账款管理功能4.商账追收功能5.利用征信数据库开拓市场功能104第二节工商企业领域

二、企业客户信用管理

（一）客户资信管理客户资信管理是信用风险管理的基础工作，主要要求企业全面收集管理客户信息，建立完整的数据库，并随时修订、完善，实行资信调查制度，筛选信用良好的客户。对客户的信用进行调查，既可由企业内部信用管理部门和专职人员完成，也可委托专门的征信机构完成。105第二节工商企业领域

二、企业客户信用管理

（二）客户档案管理建立和维护客户信用档案是信用管理的基础工作，只有建立起客户信用档案和不断跟踪客户状态，才具备对客户信用价值进行分析的条件。合格、完备的客户信用档案，可以帮助企业找出最忠诚的客户，分析优良客户具备的特征，让销售人员按照客户分析建立起来的标准去寻找理想的客户。106第二节工商企业领域

二、企业客户信用管理

（三）客户评价客户评价即由特定的机构或部门根据公正、客观、科学的原则，按照一定的方法、程序，在对被评价对象进行考察调研和系统分析的基础上，做出有关其信用能力的可靠性、安全性的评价，并以专用符号或简单文字加以表达的一种管理活动。107第三节消费信用领域

一、赊购中的信用管理

（一）消费信用特点消费者信用管理与企业信用管理和商业银行信用管理在客户群和服务方式上有着显著的区别，这些区别决定了它们在信用管理技术和手段上的不同。消费者信用管理的目标客户是消费者个人，而企业信用管理和商业银行信用管理的目标客户是企业法人。108第三节消费信用领域

一、赊购中的信用管理

（二）消费信用的概念和功能消费者信用管理的目标客户是消费者个人，而企业信用管理和商业银行信用管理的目标客户是企业法人。消费者信用管理的主要功能为：客户信用调查、客户授信、帐户控制、商帐追收以及利用个人征信数据库推销信用支付工具。109第三节消费信用领域

一、赊购中的信用管理

（三）消费信用管理工作流程客户授信账户管理商账处理110第三节消费信用领域

二、信用卡

（一）产品种类按发卡机构不同，可分为银行卡和非银行卡按发卡对象的不同，可分为公司卡和个人卡根据持卡人的信誉、地位等资信情况的不同，可分为普通卡和金卡根据清偿方式的不同，信用卡可分为贷记卡和借记卡根据信用卡流通范围的不同，可分为国际卡和地区卡111第三节消费信用领域

二、信用卡

（二）主要特点1.是可在一定范围内替代传统现金流通的电子货币；2.同时具有支付和信贷两种功能；3.是集金融业务与电脑技术于一体的高科技产物；4.能减少现金货币的使用；5.能提供结算服务，方便购物消费，增强安全感；6.能简化收款手续，节约社会劳动力；7.能促进商品销售，刺激社会需求。112第三节消费信用领域

二、信用卡

（三）申请流程1.申请2.审查3.发卡4.开卡5.辨识6.授权7.使用8.销卡113第三节消费信用领域

二、信用卡

（四）主要信用卡公司国际上有五大信用卡品牌，威士国际组织（VISAInternational）及万事达卡国际组织（MasterCardInternational）两大组织及美国运通国际股份有限公司（AmericaExpress）、大莱信用卡有限公司（DinersClub）、JCB日本国际信用卡公司（JCB）五家专业信用卡公司。114第三节消费信用领域

三、互联网中的信用消费

互联网信用是以互联网为载体，通过债权人与债务人借贷行为构建起来的债务链条，或称信用体系，其以资本组合及流动效率区别于传统信用关系形成模式，是未来社会再生产所需资金流通的大动脉。基于互联网购买行为产生的信用记录日趋完善，虽然产生信用的本体是虚拟的，但依托于现实社会和人的活动，通过映射而产生的购买记录及文字评论等信息经过长时期积累，已然成为自然人在现实社会信用表现的一部分。115第五章信用管理的行政监管与社会监督116第一节政府部门与信用管理领域

一、政府部门在信用管理中的基本作用

从各个国家信用体系形成和建立过程的共性来看，政府的职能主要表现在两个方面：一是制定相关的法律法规和制度规则，以保证信用体系能够规范、健康地发展；二是对信用管理服务行业实施政府监督管理，以弥补市场机制作用本身的缺陷。117第一节政府部门与信用管理领域

二、政府对信用监管的基本内容

（一）引导、推动社会信用体系建设（二）组织、实施信用立法与执法，并进行法律的权威解释（三）推动并实施征信数据的开放与共享（四）完善以奖惩制度为重点的社会信用体系运行机制（五）加强对信用管理服务行业的监督管理（六）大力支持信用管理服务行业发展（七）支持和发挥行业协会等民间组织和机构的作用（八）加强信用教育与信用文化建设118第一节政府部门与信用管理领域

三、我国职能部门的信用监管

（一）中国人民银行对征信业的监管2013年3月15日颁布实施的《征信业管理条例》明确中国人民银行是国务院征信业监督管理部门，中国人民银行及其派出机构依照法律、行政法规和国务院的规定，履行对征信业和金融信用信息基础数据库运行机构的监督管理职责。119第一节政府部门与信用管理领域

三、我国职能部门的信用监管

（二）银监会对银行业金融机构的信用监管2003年3月10日，十届人大一次会议审议通过了国务院机构改革方案，决定设立银行业监督管理委员会（简称“银监会”）。同年4月28日，银监会正式挂牌成立。12月27日，《银行业监督管理法》与修改过的《人民银行法》同时于十届人大常委会六次会议上通过，为银监会履行监督管理职责提供了明确的法律依据。120第一节政府部门与信用管理领域

三、我国职能部门的信用监管

（三）国家发展与改革委员会的信用监管根据国家发展与改革委员会有关文件规定，发债企业应聘请具有企业债券评级从业资格的信用评级机构出具信用评级报告，评级机构应在报告中同时公示债券信用等级和发行人长期主体信用等级。121第一节政府部门与信用管理领域

三、我国职能部门的信用监管

（四）商务部的信用监管商务部专门成立了信用体系建设领导小组，领导小组下设办公室，名称为商务部信用工作办公室，设在市场秩序司。2009年5月18日，商务部发布了《关于进一步推进商务领域信用建设的意见》（商秩发[2009]234号），提出了商务领域信用建设的总体目标和工作原则。122第一节政府部门与信用管理领域

三、我国职能部门的信用监管

（五）工商部门的信用监管2014年8月7日，国务院总理李克强签署国务院令，公布《企业信息公示暂行条例》（以下简称《条例》），自2014年10月1日起施行。《条例》的最核心的内容就是确立了企业信息公示制度，并以此来促进企业诚信自律，扩大社会监督，营造公平竞争市场环境。123第一节政府部门与信用管理领域

三、我国职能部门的信用监管

（六）质检部门的信用监管2012年4月，为深入贯彻落实党的十七届六中全会精神和国务院《质量发展纲要（2011-2020年）》的要求，不断增强全社会的质量诚信意识，加快质量诚信体系建设，国家质检总局印发了《关于进一步加快质量诚信体系建设的指导意见》（以下简称《意见》）。124第一节政府部门与信用管理领域

三、我国职能部门的信用监管

（七）税务部门的信用监管2014年7月4日，国家税务总局发布了《纳税信用管理办法（试行）》，自2014年10月1日起施行。《信用办法》共六章34条。125第一节政府部门与信用管理领域

三、我国职能部门的信用监管

（八）公安部门的信用监管根据2013年3月国务院办公厅发布关于实施《国务院机构改革和职能转变方案》任务分工的通知要求，2014年、2015年由公安部负责建立、出台并实施以公民身份号码为基础的公民统一社会信用代码制度。126第一节政府部门与信用管理领域

三、我国职能部门的信用监管

（九）海关部门的信用监管2010年10月14日，海关总署公布了《中华人民共和国海关企业分类管理办法》，自2011年1月1日起施行。作为国家的社会信用体系建设的重要组成部分，海关的企业分类治理是中国海关适应国家的社会信用体系建设需要，顺应国际贸易和国际海关发展潮流，深化中国海关治理、密切海关与企业关系的一项重要制度安排。127第一节政府部门与信用管理领域

三、我国职能部门的信用监管

（十）环保部门的信用监管2013年12月18日，环境保护部会同发展改革委、人民银行、银监会，联合发布了《企业环境信用评价办法（试行）》（以下简称“《办法》”），自2014年3月1日起实施。指导各地开展企业环境信用评价，督促企业履行环保法定义务和社会责任，约束和惩戒企业环境失信行为。128第一节政府部门与信用管理领域

四、政府信用与政府守信示范

（一）政府信用1．政府信用的内涵与外延广义的政府信用是指政府诚实守信的行为能力与被各界给予的信任度。2．政府信用的一般特征(1)政府信用具有社会性和示范性(2)政府信用具有较强的扩散性(3)政府信用具有突出的政治性(4)政府信用具有唯一性和不可替代性129第一节政府部门与信用管理领域

四、政府信用与政府守信示范

（二）政府守信示范1．政府守信的内涵与内容政府守信是指政府维护和遵守政府信用，即维护与各界往来中诚实守信的形象、贯彻执行各项政策与规则、遵守经济交易活动惯例及由此形成的债权债务关系契约。2．政府守信的功能效应(1)政府守信具有示范效应(2)政府守信具有效率功能(3)政府守信具有刚性130第二节我国行业协会的信用监督

一、行业协会信用监督的必要性

（一）行业协会在各国社会信用体系建设中扮演着不可或缺的角色（二）行业协会信用监管是行业信用体系建设的重要组成部分（三）行业协会开展行业信用监管是承接政府职能转移的需要131第二节我国行业协会的信用监督

二、行业协会信用监督的内容

（一)行业信用的制度建设（二)行业企业信用信息数据管理（三)行业信用评价132第二节我国行业协会的信用监督

二、行业协会信用监督的作用

（一）服务政府一是承接政府委托和政府职能转移。二是参与政府决策，当好政府参谋。（二）服务行业、企业一是搞好行业协调。二是加强行业自律。三是强化行业服务。（三）服务社会133第三节国际信用监管与监督

一、相关国家政府信用监管情况

（一）发达征信国家的政府信用监管美国（1）与联邦储备委员会有关的监督执法机构它主要包括财政部货币监理局(OCC)、联邦储备系统(FRS)和联邦储蓄保险公司(FDIC)。（2）非银行相关的监督执法机构主要包括司法部(DepartmentofJustice)、联邦贸易委员会(FTC)、国家信用社管理局(NationalCreditUnionAdministration)、储蓄监督办公室(OfficeofThriftSupervision)等。134第三节国际信用监管与监督

一、相关国家政府信用监管情况

（一）发达征信国家的政府信用监管欧洲在欧洲的很多国家，政府是通过建立信用管理的相关法律，强制性地要求企业向公共机构提供征信数据的。欧洲国家的征信机构通常不是由私人部门设立，而是隶属于中央银行的机构，中央银行承担主要的监管职能，有关信息的搜集与使用等方面的管制制度也由中央银行提供并执行。银行等金融机构需要依法向信用服务机构提供相关信用信息，这是一种强制性行为。135第三节国际信用监管与监督

一、相关国家政府信用监管情况

（二）非征信国家的政府信用监管在非征信国家中，政府常常直接介入推动信用体系的建设和完善。在这些国家中，其首要任务是使政府内高级别官员了解认知信用管理和信用管理体系的重要性。而在建立信用管理体系的过程中，首先要由中央政府强制性地要求相关政府部门开放被其控制的征信数据，这通常从中央银行做起；其次就是培育信用管理行业、征信市场和市场竞争机制。征信机构也通常由中央银行直接发起设立。136第三节国际信用监管与监督

二、国际行业组织监督情况

（一）美国信用管理的行业协会组织全国信用管理协会（NationalAssociationofCreditManagement，NACM）全国零售商协会(NationalRetailMerchantsAssociation)消费者数据业联合会（ConsumerDataIndustryAssociation,CDIA)美国银行公会(AmericaBankersAssociation)信用研究中心(TheCreditResearchCenter)137第三节国际信用监管与监督

二、国际行业组织监督情况

（二)国际著名信用管理行业协会组织美国国际收账者协会2．国际信用协会伯尔尼协会国际保理商联合会信用专业国际社国际保理业协会138第六章信用管理数据环境与技术支撑139第一节信用管理的数据环境

一、信用管理所需的信用文件

信用管理所需的数据文件又叫征信数据，是对信用信息专业化的称谓，主要用来制作调查报告类征信产品。企业征信数据用于生产各类企业资信调查报告；个人征信数据用于生产各类消费者信用调查报告。因此征信数据是用于生产企业资信调查报告和消费者信用调查报告等征信产品的原材料。140第一节信用管理的数据环境

二、信用信息共享平台

（一）中国人民银行的金融业统一征信平台