设备资产子系统管理讲义

设备资产子系统

(AST)易飞管理软件部门：讲师：◆◆课程大纲◆◆前言系统架构录入基本信息及信息字段说明日常交易信息处理资产盘点管理自动分录管理批次作业资产请购管理报表管理测验及问卷

一、教育训练课程之目的二、系统功能及效益介绍壹.前言１·了解系统之效益及功能２·了解信息搜集及整理重点３·熟悉系统之操作方式４·了解系统例行作业程序５·了解系统上线的步骤及导入程序(一)、教育训练课程之目的1.可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。2.可以直接作为年底税务申报之用。3.可将取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。4.提供固定资产之按月自动摊提折旧作业。5.提供完整盘点作业方式。(一)、系统功能(二)、系统功能及效益１.帮助经营者了解资产折旧的状况２.提高折旧计算的正确性３.方便资产的盘点和管理４.节约在固定资产管理上投入的时间和人力(二)、系统效益1.前言2.系统架构3.录入基本信息及信息字段说明4.日常交易信息处理5.资产盘点管理6.自动分录管理7.批次作业8.资产请购管理9.报表管理10.测验及问卷◆◆课程大纲◆◆一、系统主画面二、系统功能图三、系统主作业程序概述四、固定资产与其他系统之关联贰.系统架构(一)、系统主画面

(二)、系统功能图基本信息管理设置参数,资产类别,资产信息日常交易改良,重估,报废,出售,调整,折旧,转移,外送,收回自动分录管理报表/清单管理自动摊提折旧、整批调整资产批次作业固定资产盘点固定资产请购请购,询价,采购,进货,赋予资产编号基本信息规划划录入日常交易易凭证抛转还原原信息录入与核核对期初余额导入入折旧摊提及凭凭证抛转部门、供应商、资产产类别、单据据资产未提摊折折旧金额结算算重估、、改良良、报报废、、转移……资产信信息资产交易明明细表表资产交交易统统计表表(三)、系系统主主作业业程序序概述述设备/资产产管理子子系统应收管管理子子系统统票据资资金子子系统统会计总总帐子子系统统基本信信息子系统统应付管管理子子系统统(四)、设备/资产产与其其他系系统之之关连连1.前前言2.系系统架架构3.录入基基本信信息及及信息息字段段说明明4.日日常交交易信信息处处理5.资资产盘盘点管管理6.自自动分分录管管理7.批批次作作业8.资资产请请购管管理9.报报表管管理10.测验验及问问卷◆◆课课程大大纲◆◆◆1.前前序作作业信信息2.录入系系统基基本信信息叁.录入基基本信信息及及信息息字段段说明明1.录入部部门信信息2.录录入人人员信信息3.录入供供应厂厂商信信息(一)、、前序序作业业信息息1.设置固固定资资产参参数折旧参参数、、净残残值率率、停停用参参数、、抛转转设置置2.录入资资产类类别3.录录入资资产信信息4.录录入保保险信信息(二)、、录入系系统基基本信信息作作业1.前前言2.系系统架架构3.录入基基本信信息及及信息息字段段说明明4.日日常交交易信信息处处理5.资资产盘盘点管管理6.自自动分分录管管理7.批批次作作业8.资资产请请购管管理9.报报表管管理10.测验验及问问卷◆◆课课程大大纲◆◆◆1.录入资资产信信息2.录入资资产改改良3.录入资资产重重估4.录入资资产报报废5.录入资资产出出售6.录入资资产调调整7.录入资资产减减值准准备8.录入资资产折折旧9.录入资资产转转移10.录入资资产外外送11.录入资资产收收回肆.日日常常交易信信息处处理(一)资产产取得得录入资资产信信息录入应应付凭单来源为为“资资产取取得””即可可开窗取取资产产信息息或维维护☆当用购购入,自制,受赠或或任何何其它它方式式获获得资资产时时录入入此交交易单单据录入资资产改改良录入应应付凭单来源为为“资资产改改良””即可可开窗取取资产产改良良信息息或维维护(二)资产产改良良原有资资产的的价值值发生生异动动,不论是是资产产的『增添』,『『改良』或『替换』都将发生资资产价值上上的变动(通常是增加加)，(三)资产重重估当资产价值值与之前所所购买金额额差异很大大时,由公认单位位认定价值值后,所作的资产产增值或减减值.改良或重估估：按净残值重计净残值值资产净值值＝取得得成本+改良成成本-累计计折旧平均法净净残值＝＝(帐帐面价值值+重估差价价)×净残值值率定率递减减法净残残值=(账面价值值+重估差价价)/10资产改良良\重估估时净残残值计算算(四)资产产报废当资产发发生『报废』时,应该在帐帐上将该该资产的的『数量』,『取得成本本』,『改良成本本』与『累积折旧旧』余额对冲冲.1.提供供自动计计算处份份损益2.若为为‘自动动销帐’’则单据据审核时会会将单据据日期回回写至资产之销销帐日期1.可将资产产出售单据结结帐纳入应收帐款款2.该结帐单单据审核后此此单号会回写至资资产出售单(五)资产出售售录入资产出售售录入应付凭单单(六)资产调整因为过去的分分录余额有误误而需要予以以调整,或资产盘点后后,帐面数量或价价值与实际不不符时,应该在『数量』,『取得成本』,『改良成本』,『累积折旧』,『净残值』,『未用月数』上填入调整数数(七)资产减值准备固定资产发发生损坏、、技术陈旧旧或其他经经济原因，，导致其可可收回金额额低于其账账面净值，，这时即发发生了资产产价值减值值，企业会会计制度规规定，因在在期末或者者至少在每每年年度终终了，将固固定资产低低于净值的的差额作为为固定资产产减值准备备。已全额计提提减值准备备的固定资资产，不再再计提折旧旧；已计提减值值准备的资资产价值得得以恢复，，可在原已已提减值准准备范围内内转回。资产信息：开始计提日日期净残值折旧科目(八)资产折折旧资产折旧计计算的基础础信息资产：1.净残值值＝(帐面价值+改良成本本)×净残值率率★2.月折折旧额＝(帐面价值值-净残值值)/未摊月数1.平均法摊提提折旧例：于8/20取得资产产Ａ机器其其取得成本本为10万万元，耐用年限为为6年年,净残值率为为10%。该该资产每月折旧费用用（从8月月份开始始摊提）净残值＝100,000×10%＝10,000100,000-10,000月折旧额＝＝＝1250721.净净残残值值=(帐帐面面价价值值+重重估估差差价价)/10★3.月月折折旧旧额额＝＝(取取得得成成本本+改改良良成成本本-累累积积折折旧旧)*(折折旧旧率率/12)2.折折旧旧率率=1-(耐用用月月数数/12)√√0.12.定定率率递递减减法法摊摊提提折折旧旧如果果未未摊摊月月数数>24月折折旧旧额额=(取取得得成成本本+改改良良成成本本-累累积积折折旧旧-预预计计净净残残值值)/2/12年折折旧旧率率=2/耐用用月月数数/12月折折旧旧额额=(取取得得成成本本+改改良良成成本本-累累积积折折旧旧)*年年折折旧旧率率/123.双倍倍余余额额递递减减法法摊摊提提折折旧旧如果果未未摊摊月月数数<=24，采采用用直直线线法法年折折旧旧率率=剩剩余余年年限限/[预预计计使使用用年年限限*(预预计计使使用用年年限限+1)/2月折旧旧额额=(取得得成成本本+改改良良成成本本-预预计计净净残残值值)*年年折折旧旧率率/124.年数数总总和和法法摊摊提提折折旧旧取得得固固定定资资产产当当月月实实际际完完成成工工作作量量月折旧额额=(入入账原值值-入账账预计净净残值)/入账账工作总总量*本本月工作作量5.工作量法法摊提折折旧(九)资产转移不论是部部门或人人员保管管的资产产的『增加』,『减少』或『部门间转转移』都将发生生部门保保管数量量的异动动.因此,可利用『录入资产产转移』输入该该保管管部门门,保管人人及保保管数数量.(十)资产产外送当资产产有外外借或或免费费送修修时,为了记记录资资产当当前所所在位位置,可于『录入资资产外外送』输入外外送资资产的的保管管部门门,保管人人,外送地地点,外送数数量,预计收收回日日,系统提提供资资产外外送收收回状状况表表,可看外外送收收回状状况(十一)资产产收回当资产产有外外借或或免费费送修修收回回时,为了记记录资资产外外送收收回状状况,,可于『录入资资产收收回』输入外外送单单别,单号,收回数数量,审核时时会回回写该该张外外送单单别的的收回回数量量,系统提提供资资产外外送收收回状状况表表,可看外外送收收回状状况.1.前前言2.系系统架架构3.录入基基本信信息及及信息息字段段说明明4.日日常交交易信信息处处理5.资资产盘盘点管管理6.自自动分分录管管理7.批批次作作业8.资资产请请购管管理9.报报表管管理10.测验验及问问卷◆◆课课程大大纲◆◆◆自动生生成盘盘点信信息重计盘点帐帐面量盘点清单录入盘点信信息资产调整实地盘点盘点差异分析析表伍.资产产盘点管理理资产盘点重重点说明一.自动生成盘盘点信息可以按资产产类型为主主件、附件件或全部的的资产来盘点，此资资产类型在在录入固定定资产信息息时选定2.可以按同一一管理区分分码来盘点点资产，此此管理区分码在录入入固定资产产信息时选选定3.可以按资产产的销帐状状态来盘点点资产，销销帐状态在资产信息息中可以看看到资产盘点重重点说明二.录入盘点信信息按照以下顺顺序列出盘盘点的资产产“部门编号+保管人+主件编号+资产编号””1.前言2.系统架架构3.录入基本信信息及信息息字段说明明4.日常交交易信息处处理5.资产盘盘点管理6.自动分分录管理7.批次作作业8.资产请请购管理9.报表管管理10.测验验及问卷◆◆课程大大纲◆◆决定凭证抛抛转生成方方式设置分录性性质录入交易单单据生成固定资资产底稿还原分录底底稿抛转会计凭凭证分录底稿明明细表来源单据记记录表单据生成分分录状况表表或维护分录底底稿陆.自动动分录管理理1.前言2.系统架架构3.录入基本信信息及信息息字段说明明4.日常交交易信息处处理5.资产盘盘点管理6.自动分分录管理7.批次作作业8.资产请请购管理9.报表管管理10.测验验及问卷◆◆课程大大纲◆◆一、自动摊摊提折旧二、整批调调整资产信信息三、清除固固定资产单单据柒.批次次作业系统将自动动取各项需需要折旧之之资产按折折旧方法及及取得成本本,改良成成本,累积积折旧,净净残值,未未用月数及及折毕续提提等相关信信息,逐一一计算当月月折旧额,并将结果果自动生成成于『录入资产折折旧』中,同时将『『录入资产产信息』中中的累积折折旧累加之之(一)自动动摊提折旧旧作业可整批调整整资产的净净残值、耐耐用月数、、未摊月数数避免资产期期初开张时时录入和计计算的繁琐琐(二)整批调调整资产信信息1.前言2.系统架架构3.录入基本信信息及信息息字段说明明4.日常交交易信息处处理5.资产盘盘点管理6.自动分分录管理7.批次作作业8.资产请请购管理9.报表管管理10.测验验及问卷◆◆课程大大纲◆◆捌.资产产请购管理理一、资产请请购作业流流程二、资产请请购管理字字段说明录入入资资产产询询价价单单维护护资资产产请请购购信信息息从资资产产请请购购自自动动生生成成采采购购录入入资资产产采采购购单单录入入资资产产请请购购单单录入入资资产产进进货货单单合并并/拆拆分资资产产信信息息赋予予资资产产编编号号资产产请请购购单单凭凭证证、、明明细细表表资产产采采购购单单凭凭证证、、明明细细表表资产产进进货货单单凭凭证证、、明明细细表表(一一)资资产产请请购购作作业业流流程程(二二)、、资资产产请请购购管管理理字字段段说说明明(一)录入入资资产产请请购购单单由请请购购单单开开始始的的固固定定资资产产请请购购流流程程皆皆无无输输入入品品号号,而而是是以以<品品名名>作作为为请请购购项项目目.固定定资资产产进进货货不不作作验验收收管管理理和和品品管管,资资产产进进货货后后之之验验收收由由人人工工自自行行在在[录入入进进货货单单]输输入入验验收收数数量量.(二二)录入入资资产产进进货货单单多笔笔资资产产进进货货信信息息同同时时设设一一个个资资产产编编号号(四四)进货货资资产产信信息息拆拆分分赋赋予予资资产产编编号号一笔笔资资产产进进货货信信息息可可依依数数量量各各给给予予资资产产编编号号(三三)合并并进进货货资资产产信信息息赋赋予予资资产产编编号号1.前前言言2.系系统统架架构构3.录入入基基本本信信息息及及信信息息字字段段说说明明4.