收据管理办法

收据管理办法总则第一条为加强财务监督，进一步规范公司的收款收据管理，参照国家票据管理规定，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本制度所称收款收据指公司内部自行印制的收款收据，不包括国家税务机关印制的增值税专用发票及其他类型发票。收款收据的领用及保管第三条收款收据由公司统一印制，分公司各自领取、使用、保管，公司监督其使用情况。第四条领用人领用收款收据时，填写《收据领用申请表》，报经资金中心审核批准后领取空白收款收据。领用人将领取的空白收款收据，按“对内收款收据”和“对外收款收据”分别加盖内部票据专用章和财务专用章。内部收款收据主要用于山西内部非法人单位之间收款、个人偿还备用金等内部资金事项。外部收款收据主要用于对集团公司以外收取工程款、保证金和职工集资款等外部资金事项。（山西内部独立法人单位收款使用外部收据）第五条各财务科参照国家票据管理规定，结合公司票据管理需要，设立收据管理员岗位，并建立健全收款收据使用管理台帐及登记簿，详细登记各领用人收款收据使用和结存情况，对使用人使用收款收据的全过程实施有效监管。收据管理台账和登记簿要作为重要财务档案每年进行归档，归档时要按单位进行分别归档，各单位不得混用收据。第三章收据的移交和使用第六条收款收据保管人员和使用人员因工作原因或其他原因需要离开或变换工作岗位时，必须认真严格办理完结收款收据交接手续后方能离开工作岗位。对因不办理收款收据交接手续给公司造成损害的，追究当事人的经济赔偿责任。第七条使用完毕后的收款收据（存根联）按照收款收据顺序号和业务发生的时间顺序，由资金中心收据管理人员审核，核查完毕无误后方可登记领取收款收据，对已使用并核查完毕的收款收据按会计凭证使用和档案管理规定，由各财务科统一保管和处置。第八条在生产经营活动中，收据使用人必须在确认有收款业务时才可如实开具收据，对于未发生的收款业务一律不准空开和套开。对同一类型事项的收款在前一笔款项（包括以物抵账、甲方代付等）未收回或收据未退回时，不得再开具收据。第九条收据开具时，应按顺序号全份复写，并加盖填开人印章，收据内容应填写清晰、真实、完整，具体包括：收款日期、收款项目、收款名称、收款金额（大小写）、收款方式等；如收款金额不确定，确实需要借领收据的，应向其财务科办理借领手续，借领的收据应及时归还。第十条开具收据时发现错误，应即时作废，重新开具。作废的收款收据必须全联依次留存，加盖作废章，不得私自销毁。第十一条严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、虚开、买卖、拆本或单联填写收款收据。违反者，追究当事人责任，构成犯罪的移交司法机关处理。第十二条严禁使用“白条”或公司统一印制之外的其他收据进行收款业务。第四章收款收据的核对和缴回第十三条各财务科要至少每月进行一次收据的核对工作，资金中心每个季度进行一次收款收据领用、使用和缴回情况的核对，发现问题及时汇报，及时处理。第十四条收据使用人如将收据遗失，应及时向对方单位致函说明情况。且由其本人自费在法律认可的报刊上声明收据丢失，书面说明原因并签署收据遗失承诺书，分公司签注意见后方可缴回，收据使用人每丢失一份处1000元罚款，给公司造成其他经济损失的，按有关追究办法处理。第十五条公司对各财务科收据的保管、使用收款收据的情况实行不定期核查，并将收据的检查作为财务检查的必查内容，对存在未按照规定取得、使用、开具、保管收款收据的科室或个人，按每违反一项处500元罚款的标准，对财务科长进行处罚。附录收据管理员岗位职责1、公司收据管理员岗位职责。1.1公司收据管理员由资金中心总账会计兼任；1.2负责收据印刷、保管、收发、缴销和归档工作；1.3负责督促各财务科按时进行收据清查更换；1.4负责收据使用情况的日常监查；1.5负责监督评审各财务科收据管理员工作绩效；1.6负责收据使用过程中出现的各种问题的处理及对违规收据使用人的处罚；1.7负责处理资金中心与各财务科之间有关收据问题的协调工作；1.8按时向各财务科通报收据使用情况；1.9负责定期向副总会计师汇报收据使用管理情况。2、各财务科收据管理员岗位职责。1.1财务科收据管理员由分公司财务科指派；1.2负责对收据的收发及已退回收据的保管、登记和归档工