国库集中支付业务培训课件

11国库集中支付业务2019年8月22主要内容国库集中支付相关主要业务介绍1新增特色业务功能解释2国库集中支付常见问题33国库集中支付相关主要业务介绍用款计划直接支付授权支付退单业务退款业务实有资金管理

一、支付方式划分工资支付、一般支付二、支付范围直接支付：1000万元以上授权支付：1000万元以下以及所有非集中核算单位授权额度管理主要业务4国库集中支付相关主要业务介绍5国库集中支付相关主要业务介绍

预算单位根据年度预算提出分月用款计划，并在分月用款计划范围内依据实际用款需要提出直接支付申请，通过财政零余额账户将资金支付给商品、劳务供应商或最终收款人。

纳入集中核算的预算单位，单笔支出金额在1000万元（含）以上的，原则上实行财政直接支付。系统登录地址直接支付授权支付退单业务退款业务实有资金管理授权额度管理主要业务6国库集中支付相关主要业务介绍

预算单位根据年度预算提出分月用款计划，并在分月用款计划范围内依据实际用款需要提出授权支付申请，通过单位零余额账户将资金支付给商品、劳务供应商或最终收款人。

对于纳入集中核算的预算单位，单笔支出金额在1000万元以下的，原则上实行财政授权支付；非集中核算单位全部使用授权支付。系统登录地址直接支付授权支付退单业务退款业务实有资金管理授权额度管理主要业务7国库集中支付相关主要业务介绍8国库集中支付相关主要业务介绍9国库集中支付相关主要业务介绍

退单业务是指代理银行接收到收款人为同行的支付凭证，通过系统校验有误的，没有进行支付直接退回到单位录入岗的已送审界面，单位录入岗可直接取消支付申请送审并进行修改，然后再重新送审。

系统登录地址直接支付授权支付退单业务退款业务实有资金管理授权额度管理主要业务10国库集中支付相关主要业务介绍

退款业务是指代理银行接收支付凭证的收款开户行与零余额开户行不是同一个代理银行，则支付凭证先支付后退款。单位需要签收零余额户到账通知书，填写退款明细，然后再重新提支付申请。系统登录地址直接支付授权支付退单业务退款业务实有资金管理授权额度管理主要业务11相关主要业务流程调整

为了进一步规范统一财政部门和清算银行财政直接支付和授权支付额度管理。调整授权支付额度通知单生成主体和时点。即将原由国库管理机构根据批复下达的财政授权支付用款计划汇总生成额度通知单调整为由国库执行机构根据每日按代理银行实际授权支付汇总生成，再由国库管理机构审签后发送至各清算银行。

系统登录地址直接支付授权支付退单业务退款业务实有资金管理授权额度管理主要业务12相关主要业务流程调整

实有资金管理的主要对象是单位的纳入集中核算的各种实有账户。单位可以通过实有资金管理模块，录入控制数，再根据实际业务通过GFMIS系统录入实有资金支付申请，完成相关审核流程后发送代理银行进行支付。实有资金支付取消纸质支票，以支付电子凭证作为支付依据，减少了票据填写和送单的工作量，便于单位应用。系统登录地址直接支付授权支付退单业务退款业务实有资金管理授权额度管理主要业务13新增特色业务功能解释跨年度退款重付等业务批量转账业务实有资金支付电子化业务电子对账业务业务报表查询

为进一步将国库集中支付所有业务全部纳入GFMIS管理，扩展新增了相关业务重付管理功能。即包括国库集中支付跨年度退款重新支付、其他误转入零余额账户退付、工资统发等批量支付中明细支付失败重付等。将原先通过手工纸质处理的这些业务纳入系统统一规范管理，财政专户划款清算电子化新增特色业务14国库集中支付相关主要业务介绍跨年度退款或误转入当年度退款15国库集中支付相关主要业务介绍16新增特色业务功能解释为了满足单位特殊批量支付业务，减少单位申请书录入工作量，扩展新增了支付申请批量转账功能，即可在一个支付申请一次性导入或录入多个收款人进行支付，避免一个收款人一个支付申请书。跨年度退款重付等业务批量转账业务实有资金支付电子化业务电子对账业务业务报表查询财政专户划款清算电子化新增特色业务17新增特色业务功能解释

目前财政直接（授权）支付已全面实现支付电子化管理，为了提高支付效率，按照《省省级国库集中支付电子化管理实施细则》第六十七条的要求，扩展新增了单位实有资金支付电子化管理，并取消纸质支票。跨年度退款重付等业务批量转账业务实有资金支付电子化业务电子对账业务业务报表查询财政专户划款清算电子化新增特色业务18国库集中支付相关主要业务介绍19国库集中支付相关主要业务介绍20扩展新增业务功能

实有资金账户到账通知书是指当单位实有资金账户收到款项后，开户行通过电子凭证库向财政端发起进账通知，取代原先开户行人工传递的纸质进账（入账）单。21国库集中支付相关主要业务介绍22扩展新增业务功能

实有资金扣（缴）款通知书是指商业银行从预算单位实有资金账户代扣代缴（如银行手续费、委托代扣业务、征收机关扣社保款等等非主动付款业务）后，实有资金账户开户行通过电子凭证库向财政端发起扣款通知，取代原先开户行人工传递的纸质扣（缴）款通知单。23国库集中支付相关主要业务介绍24扩展新增业务功能

为进一步统一国库单一账户和财政专户划款清算管理流程和模式，改变传统财政专户纸质传递清算模式，扩展新增了财政专户划款清算电子化管理，并确保与国库单一账户管理流程和模式一致。跨年度退款重付等业务批量转账业务实有资金支付电子化业务电子对账业务业务报表查询财政专户划款清算电子化扩展新增业务功能25扩展新增业务功能为了保证对账业务的及时性准确性，改变传统纸质对账单传递经常出现漏单、不及时现象以及手工对账工作量大、效率低下等弊端，扩展新增了电子对账功能，目前电子对账功能一期已上线包括银行账户对账单、财政支付对账单等电子对账单。该功能上线后，各方可自行打印电子对账单作为记账原始凭证。跨年度退款重付等业务批量转账业务实有资金支付电子化业务电子对账业务业务报表查询财政专户划款清算电子化扩展新增业务功能26国库集中支付相关主要业务介绍27国库集中支付相关主要业务介绍28国库集中支付相关主要业务介绍29扩展新增业务功能

为了进一步丰富GFMIS报表查询功能，改变原有报表查询相对薄弱，报表样式较为单一、各表口径不统一，针对性实用性不强等弊端,除了对部分原有报表进行调整外,又扩展新增了预算执行、国库集中支付资金转入单位实有资金账户、公务卡等报表，这有利于单位及时掌握相关业务数据并有效促进相关业务的改进、规范和提升。跨年度退款重付等业务批量转账业务实有资金支付电子化业务电子对账业务业务报表查询专库划款清算电子化扩展新增业务功能30国库集中支付相关主要业务介绍国库集中支付详细业务流程：国库集中支付详细业务流程：国库集中支付详细业务流程：国库集中支付详细业务流程：国库集中支付详细业务流程：国库集中支付详细业务流程：国库集中支付详细业务流程：国库集中支付详细业务流程：国库集中支付详细业务流程：40国库集中支付常见问题41国库集中支付常见问题支付申请书录入常见问题！1.收款人信息录入错误或不规范。主要体现在三个信息项，如下图：

收款人名称常见错误：①个别字写成错别字；②名称中间有空格；③使用简称。收款开户常见错误：①填错或选错开户行；②开户行使用简称收款账号常见错误：①账号填漏数字；②中杠线“-”填成下划线“—”；③账号数字为“全角”状态，如42国库集中支付常见问题支付申请书录入常见问题！

2.项目用款计划额度混用现象严重。如下图：原因：①项目预算编制科学性和准确性不够；②部分单位项目预算严肃性和约束力观念淡薄；③由于疏忽而选错。43国库集中支付常见问题国库集中支付资金转入实有资金账户时有发生！△即支付申请书上的收款人是填写了预算单位（包括上下级单位）的各种实有资金账户。如下图：填写单位各种实有资金账户提醒：这种现象俗称“变相国库集中支付”，也是审计部门审计的重点内容之一。44国库集中支付常见问题

附：《关于严格规范财政性资金拨付管理的通知》（琼财库〔2014〕1725号）哪些情况可以将资金转入实有资金账户？45国库集中支付常见问题1725号文中“六个允许”包涵哪些内容！

“六个允许”46国库集中支付常见问题1725号文中“七个严禁”包涵哪些内容！

“七个严禁”47国库集中支付常见问题公务卡报销还款时，为什么找不到刷卡消费信息？△部分单位在做公务卡报销还款时，经常反映某些公务卡刷卡消费信息找不到。如下图：

也就是这地方，经常出现某些公务卡刷卡消费信息找不到？48国库集中支付常见问题公务卡信息录入常见问题！

“姓名”经常出现中间有空格，如：“张三”，正确是“张三”。①公务卡要填在“贷记卡卡号”栏。②卡号数字要在“半角”状态下录入。如：“2”不能填成“２”。①工资卡等要填在“借记卡卡号”栏。②卡号数字要在“半角”状态下录入。如：“2”不能填成“２”。提示：“姓名”或“卡号”录入错，会引起以下问题：

1.报销时，无法查找到