债务风险预警软件需求说明书(草稿)2015-10-11

丰都县地方财政风险系统软件需求说明书重庆大学EMailthisisatest@163.netTel:136182608146511452265108576第15页共15页地方财政风险预警系统软件需求说明书（草稿）版本号：草稿编写日期：2004-10-03

目录TOC\o"1-5"\h\z1.引言 21.1编写目的 21.编写目的 22.预期读者 21.2背景 21.待开发产品项目名称 22.作者 23.产品的主要应用 24.地方财政风险的相关背景简介 21.3名词解释 21.4参考文献 22.项目概述 22.1产品概述 22.2应用模式 22.3数据模型 22.4关于用户 22.5.1用户简介 22.5.2用户组织结构介绍 22.5.3用户特点及对系统的特殊要求 22.5.4其它 22.5产品目标 2⑴系统实现主要目标。 2⑵满足业务需求的业务目标。 2⑶功能目标作为产品完成的主要功能的基本描述。 2⑷性能目标，运行稳定性和可靠性目标。以及对系统扩展的基本考虑。 2⑸界面目标要求和符合的规范。 2⑹其他目标 22.6一般性约束 22.需求概述 23.1总体流程 23.2功能概述 23.2.1.指标参数管理 23.2.2.债务数据管理 23.2.3.经济运行统计数据管理 23.2.4.财政收支数据管理 23.2.5.系统维护 23.2.6.债务统计 23.2.7.风险分析 2

1.引言1.1编写目的1.编写目的阐明各项基本对象的属性和功能，确定对目标对象的理解的一致性等。2.预期读者产品/项目管理人员,系统设计人员,实现人员,测试人员等.1.2背景1.待开发产品项目名称中文名：丰都县地方财政风险预警系统英文名：EarlyWarningSystemofLocalFiscalRisks2.作者 徐传运 刘谊3.产品的主要应用 用于地方财政债务的管理、财政风险的预警、预警、防范。4.地方财政风险的相关背景简介 (说明：以下有关介绍参考《地方政府债务风险预警体系研究结题报告（项目）》)地方政府债务简介政府债务是以政府名义向社会公众以及外国政府等组织举借或者担保举借的债务，是政府履行其职能的物质保障，是依据信用原则，有偿、灵活地取得公共收入的一种形式。地方政府债务也可以援用此定义，因此地方政府债务是指地方政府为了履行其职能的需要，依据信用原则，有偿、灵活地取得公共收入的一种形式。根据我国预算法的规定，地方政府不准搞赤字预算，中央政府禁止地方以政府名义借债。但是，在发展地方经济、建设地方公用事业的过程中，已经发生了相当规模的地方政府债务，其形式可能多种多样，如有的专门设立实质上属于地方政府以后年度的财政收入；有的地方则是在实施一些规模较大项目（如高速公路、地铁、大桥、铁路建设）过程中，投融资机构虽不以政府名义设立，但由地方政府担保。事实也表明，确有一些项目债务的最终偿还者还是地方政府。地方政府债务，其实就是地方财政的负债。根据《财政总预算会计制度》规定：“负债是一级财政所承担的能以货币计量，需以资产偿付的债务。包括应付暂收款项、按法定程序及核定的预算举借的债务、借入财政周转金等。”但是，这个定义并没有包括上述的一些担保的准地方债务。目前我国的政府债务除了预算内的债务外，还有许多未被纳入预算的政府债务。这些债务虽然在现行体制下没有被纳入预算，但这并不能改变其政府债务的性质。地方政府债务分类负债直接的（任何情况下都会产生的责任）或有的（基于某一特定事项的发生而产生的责任）显性的由特定法律或合同确认的政府债务直接显性债务或有显性债务隐性的政府道义上的责任，主要反映了公众预期以及利益集团压力直接隐性债务或有隐性债务地方政府债务风险简介虽然目前隐性和或有债务还不构成政府的现实债务，但是一旦出现某些不确定因素，隐性和或有债务中相当一部分必然要求由政府承担最后的偿债责任，即由财政来对这些债务进行偿还。由此可见，我国地方政府债务并不仅仅包括合同上的狭义债务，而且还包括那些在未来可能导致政府资源流出的法定财政支出以及或有负债。地方政府债务风险并不是仅指狭义债务风险本身，而是指国民经济发展矛盾长期积累的结果。从狭义上讲地方政府债务风险主要是指地方政府债务的狭义债务风险，但由于地方财政所有的负担均可以定义为以上的某种负债，所以从广义上地方政府债务风险也就可以称为地方财政风险。比如由于我国长期没有健全的社会保障体系而造成的社会保障基金缺口，由于国有企业问题和金融体系自身的经营管理等问题而造成的不良资产等等，均对财政构成了直接或间接的压力，或者至少是潜在的压力。因此，本项目的地方政府债务风险是广义上的地方政府债务风险，是一种国民经济深层次上的风险。或有债务是长期积累的结果，需要较长的时期来消化，在短期内不一定会形成财政风险，增加财政负担。但是随着各项改革措施的落实，特别是金融体制的改革和国有银行的商业化，银行不良资产等或有债务不再向前几年那样快速增长，目前规模较大的或有债务到2003年或2008年甚至更远的时间，将会变得无足轻重。但是或有债务较大的事实，一方面说明我国财政在未来一段时间内面临较大的财政负担和压力，另一方面也正好说明，目前我国政府的债务风险主要不是来自政府的狭义债务负担，而是来自经济深层次上的负担。地方经济是国家宏观经济的组成部分，地方经济的发展是为宏观经济发展总目标服务的，是受宏观经济影响的。国家的各项改革措施的落实也将会影响地方的社会经济生活，影响地方政府债务的规模，造成地方财政的负担。在市场经济条件下，任何经济活动的结果都充满不确定性。财政作为以国家为主体的分配活动，同样面临着种种不确定性因素。因此从广义上讲，地方政府债务风险是指各级地方政府在组织收入和安排支出的过程中，由于财政制度和财政手段本身的缺陷以及各种经济因素的不确定性，造成地方财政收支矛盾激化，破坏财政稳固与平衡的可能性。1.3名词解释政府债务:政府债务是以政府名义向社会公众以及外国政府等组织举借或者担保举借的债务，是政府履行其职能的物质保障，是依据信用原则，有偿、灵活地取得公共收入的一种形式债务风险：地方政府债务风险是指各级地方政府在组织收入和安排支出的过程中，由于财政制度和财政手段本身的缺陷以及各种经济因素的不确定性，造成地方财政收支矛盾激化，破坏财政稳固与平衡的可能性。财政风险指标债务风险指标财政风险程度财政赤字GDP财政收入财政支出工业企业总产值预算内收入税收收入预算内支出当年偿还的直接显性债务额实际还本额债务还本额财政部门借款余额/债务余额狭义内债狭义债务余额债务支出直接显性债务总额直接显性债务居民存款余额预算内财政收入生产性支出预算内支出全社会固定资产投资总额可就业人口就业人口可就业人口财政支出政府财政赤字率(X1) 政府财政赤字率(X1)=财政赤字/GDP100%财政收入占国民生产总值的比率(X2)财政收入占国民生产总值的比率(X2)=财政收入/GDP100%财政收入支出率(X3)财政收入支出率(X3)=财政支出/财政收入100%工业企业经济效益(X4)工业企业经济效益(X4)=工业企业总产值/GDP100%财政收入结构指标(X5)财政收入结构指标(X5)=预算内收入/财政收入100%财政收入税收比率(X6)财政收入税收比率(X6)=税收收入/财政收入100%(工商各税和农业四税)财政支出结构比例(X7)财政支出结构比例(X7)=预算内支出/财政支出100%狭义债务偿债率(X8)狭义债务偿债率(X8)=当年偿还的直接显性债务额/当年财政支出100%狭义债务实际偿还率(X9)狭义债务实际偿还率(X9)=实际还本额/债务还本额100%财政部门借款比例（X10）财政部门借款比例（X10）=财政部门借款余额/债务余额100%狭义债务内债比例(X11)狭义债务内债比例(X11)=狭义内债/狭义债务余额100%债务税收异同率(X12)债务税收异同率(X12)=债务支出/税收收入100%狭义债务偿债率(X13)狭义债务偿债率(X13)=债务支出/财政收入100%狭义债务负担率(X14)狭义债务负担率(X14)=直接显性债务总额/GDP100%居民债务负担率(X15)居民债务负担率(X15)=直接显性债务/居民存款余额100%预算收入支出率(X16)预算收入支出率(X16)=一般预算支出/预算内财政收入100%生产性支出率(X17)生产性支出率(X17)=生产性支出/预算内支出100%生产性支出贡献率(X18)生产性支出贡献率(X18)=生产性支出/全社会固定资产投资总额100%失业率(X19)失业率(X19)=（可就业人口-就业人口）/可就业人口100%财政支出贡献率(X20)财政支出贡献率(X20)=财政支出/GDP100%金融风险负担率(X21)金融风险负担率(X21)=居民存款余额/财政收入，1.4参考文献地方政府债务风险预警体系研究结题报告（项目）地方财政运行分析系统地方财政风险预警体系的建立及实证分析重庆市地方债务风险预警系统软件工程实践者的研究方式2.项目概述2.1产品概述系统用于管理地方政府债务，评估债务项目的收益与风险，从而对地方财政债务风险做出客观科学的评价；通过将地方政府债务与宏观经济指标进行综合分析，计算出广义上的地方财政风险值，从而对地方财政的现状做出全面的评价；通过对地方财政以及其它经济数据的分析，并利用现代经济预测方法估计出地方财政未来的收支及债务风险情况，从而对地方财政的可持续发展做出较为客观的预测。本产品不仅提供了单指标预警的功能，还提供了综合风险预警的功能。2.2应用模式2.3数据模型系统涉及到的数据有以下几类：债务数据、经济运行情况数据、财政收入数据、系统管理数据。 系统的数据构成如下图：对产品的数据模块进行必要的概述，可采用方框图来描述产品的数据模型。2.4关于用户2.5.1用户简介2.5.2用户组织结构介绍 本系统涉及到的部门（即与债务、债务风险有直接关系的部门）有：预算科、国库科、局领导层、信息管理科、财务科2.5.3用户特点及对系统的特殊要求系统的主要用户是财政局的办公人员和领导。用户对数据的可视显示有较高的要求2.5.4其它2.5产品目标⑴系统实现主要目标。 用于管理地方财政的债务，监测、规避财政风险。⑵满足业务需求的业务目标。 满足国库部门、预算部门、相关领导对债务相关数据的管理，并能统计出债务（包括：债务总额、债务余额、债务违约金额、已还债金额等）、债务指标、债务风险等数据，作为决策支持的参考。具体满足以下业务需要：债务管理债务记录管理还债记录管理还债预算支持当应还债金额统计未来时间还债金额估算最优还债方案制订支持（最优还债方案是指在有限资金的情况下，在何时，优先偿还哪些债务能使还债额外支付金额（包括利息、滞纳金额）最少，债务风险最小）债务收益管理在借债时为对债务收益的估算提供支持债务风险监测统计分析出债务的相关指标。为领导、专家评估债务风险提供支持⑶功能目标作为产品完成的主要功能的基本描述。 ⑷性能目标，运行稳定性和可靠性目标。以及对系统扩展的基本考虑。⑸界面目标要求和符合的规范。 窗口操作界面，操作方式符合操作习惯 统计分析能够用图表显示⑹其他目标2.6一般性约束2.需求概述3.1总体流程描述待开发产品的总体流程。可采用框图体现。3.2功能概述3.2.1.指标参数管理 本能功能管理债务分析、风险监测中用到的所有指标；包括以下功能子功能：指标定义、指标上下限的管理、风险指标的标准管理；指标定义在分析中要用到很多指标，一部分是来源于业务处室录入的数据（即原始指标），一部分是根据这些原始数据和一定的公式计算出而来的。系统需要管理这两部分指标，为后面的分析提供支持。 原始指标是根据业务处室录入的债务数据、收支数据、经济运行统计分析数据等通过简单记录来。这些指标有：财政赤字、GDP、财政收入、财政支出、工业企业总产值、预算内收入、税收收入、预算内支出、当年偿还的直接显性债务额、实际还本额、债务还本额、财政部门借款余额、债务余额、狭义内债、狭义债务余额、债务支出、直接显性债务总额、直接显性债务、居民存款余额、预算内财政收入、生产性支出、预算内支出、全社会固定资产投资总额、可就业人口、就业人口、可就业人口 计算指标这指基于这些原始指标，根据设置的设置的式算而来。用户可以自定义公式；系预定义的公式有：政府财政赤字率(X1)=财政赤字/GDP100%财政收入占国民生产总值的比率(X2)=财政收入/