社会保险 邓大松 第02章 关键术语+复习思考题

关键术语社会保险对象：社会保险对象是社会保险制度的本体，是一切社会保险关系得以发生的基础，社会保险对象的数量和保险范围由经济发展水平所决定，同时与各国政府的重视程度、传统习俗、文化背景等有着非常紧密的联系。如果一国政府高度重视社会保险制度的建设，且经济发达、政府财力充裕、负担保费能力强，则该国社会保险的覆盖率就高，获得保险保障的人群范围就越广。社会保险的一般目的：一般而言，社会保险的一般目的包含两个方面：一是通过社会保险给付，使广大劳动者及其家属在任何情况下都能保持最基本的生活条件，保证人们幼有所长、学有所教、壮有所用、劳有所得、住有所居、病有所医、老有所养，鳏、寡、孤、独、残障者皆有所养；二是在政治方面，通过社会保险，保证国家的各项政策（如就业政策、教育培训政策、国家安全政策、福利卫生政策和人口政策等）得以贯彻实施，维持社会安定。社会保险的特殊目的：社会保险的特殊目的是由社会制度和经济制度的本质决定的。资本主义国家举办社会保险有其特定的目的：1.为了在科学技术进步和生产高度自动化条件下，获得更多的剩余价值。2.为了加快资本形态变换，提高资本利用率。3．缓和阶级矛盾，维护资产阶级统治。社会主义国家积极举办和发展社会保险事业，其根本目的是保障人民生活，发展社会主义生产力，为广大劳动者谋利益。同时也是实现社会主义劳动者共同富裕和防止两极分化的主要手段。社会保险的特征：社会保险的特征是指社会保险的特点和属性。社会保险是商业性保险进一步发展的产物；社会保险是一种强制保险；社会保险税（费）通常由个人、企业和政府三方负担；社会保险以保障劳动者的基本生活水平为标准；社会保险具有储蓄性；社会保险具有救助性；社会保险的储蓄性：社会保险的储蓄性是指社会保险从收取保费到保险金给付的全过程看，带有事先储蓄以预防意外需要的性质。社会保险的救助性：社会保险的救助性是指社会保险的目的是为了保障人们遭遇事故、收入中断时，维持最基本的生活水平，免除人们的后顾之忧。复习思考题1．如何理解社会保险的对象？答：社会保险对象的数量和保险范围由经济发展水平所决定，同时与各国政府的重视程度、传统习俗、文化背景等有着非常紧密的联系。如果一国政府高度重视社会保险制度的建设，且经济发达、政府财力充裕、负担保费能力强，则该国社会保险的覆盖率就高，获得保险保障的人群范围就越广。因此，严格说来，由于国情各异，社会保险对象无论是在数量上还是类型上，都很难完全一致。就参加保险的资格而言，社会保险对象大体可分为以下几类：（一）被雇用的劳动者一切被雇用的劳动者，不论是农、工、商、文、教、卫的工作人员，还是政府机关的公务人员，只要是以工薪作为其收入来源之一者，都被纳入强制性的社会保险范围。如西班牙政府规定，凡是工商企业的被雇用者，都必须参加社会保险；意大利政府规定，凡被雇用者，都为社会保险对象。这是以被雇用者为社会保险对象。（二）生产达到一定规模的企业劳动者有些国家规定，某些保险项目只有当企业雇用人数达到一定数量，才会被强制纳入保险范围或准许参加社会保险。从各国社会保险的总体发展趋势上讲，以企业人数作为参加社会保险条件的限制正逐渐放宽，但是目前并没有完全解除。这是以一定规模的企业劳动者为社会保险对象。（三）达到一定收入水平的劳动者社会保险作为社会保障制度的核心组成部分，有的国家规定：个人须先尽缴税（费）义务方能获得相应的权利，当个人的收入水平低于一定的限度，无力承担全部或部分社会保险项目缴费时，就会被社会保险或其特定的项目排除在外。当然，在不同时期不同国家，因经济环境和经济发展水平的不同而存在不同的收入限额。这是以一定收入水平的劳动者为社会保险对象。（四）从事特定职业的劳动者凡从事社会保险法令规定必须参加保险的特定职业劳动者，无论其收入水平高低，无论是被雇者还是独立工作的人们，都应无条件地参加保险。这是以职业类别归类的社会保险对象。（五）全体公民凡达到社会保险法规定的年龄，不论是被雇者，还是自雇者，或者是无固定工作的劳动者，不分性别、地区及经济和社会地位，都在被保险范围以内。这是以达到一定年龄的全体国民为保险对象。我国社会保险对象的范围是随着我国各项社会保险制度的逐步建立和完善而扩大的。建国初期，根据当时政务院颁布的《劳动保险条例》规定，只有全民所有制企事业单位实行劳动保险，其劳动者才是社会保险对象，能享受社会保险待遇。经过多年的改革，我国先后出台和多次修订了养老、工伤、失业、医疗和生育保险规章制度，目前社会保险对象的覆盖范围已经扩大到全体城乡居民。2．社会保险的一般目的和特殊目的是什么？答：（一）社会保险的一般目的一般而言，社会保险的目的包含两个方面：一是通过社会保险给付，使广大劳动者及其家属在任何情况下都能保持最基本的生活条件，保证人们幼有所长、学有所教、壮有所用、劳有所得、住有所居、病有所医、老有所养，鳏、寡、孤、独、残障者皆有所养；二是在政治方面，通过社会保险，保证国家的各项政策（如就业政策、教育培训政策、国家安全政策、福利卫生政策和人口政策等）得以贯彻实施，维持社会安定。（二）社会保险的特殊目的社会保险除一般性目的外，还有其特殊的目的。社会保险的特殊目的是由社会制度和经济制度的本质决定的。资本主义国家举办社会保险的目的：（1）为了在科学技术进步和生产高度自动化条件下，获得更多的剩余价值在生产力诸要素中，人是最基本和最主要的决定性因素。劳动力是一种特殊商品，不仅能够生产使用价值，而且能够创造出比自身价值更大的价值。随着社会的进步，必要的生活资料的含义发生了变化，因此，如何在新的条件下稳定雇用工人情绪，提高雇用工人的劳动兴趣，使劳动力与生产资料的结合保持一种正常状态，就成为资本家获取剩余价值的关键条件。资本主义国家举办社会保险，在一定程度上减轻了劳动者的生活负担，消除了劳动者的后顾之忧，提高了劳动者的工作热情和积极性，这正是资本家为实现其生产目的所需要的。同时，生产方式逐渐向自动化方向发展，要求劳动者必须具有一定的文化知识水平和掌握必要的生产技术，并使劳动者有机会受到基本教育和职业培训，这本身就是大工业存在的基础和资本家有效剥削现代工人的前提，在不损害资本家根本利益的条件下，通过社会保险的形式保证劳动者在一定时期内就业的稳定性和连续性，这同资本家的根本利益是相一致的。（2）为了加快资本形态变换，提高资本利用率无产阶级和广大劳动群众，既是剩余价值的生产者，又是实现剩余价值的消费者。但是，资本积累的结果使得生产和消费的矛盾日益扩大：一方面，资本主义生产伴随着科学技术进步和资本竞争无限制地扩大；另一方面，劳动者有支付能力的购买力因资本剥削而相对下降，从而造成消费水平大大低于生产水平，结果，使资本形态变换困难，资本流通渠道长期受阻，这种现象在19世纪末和20世纪初期尤为突出。为了改变这种状况，资本家积极倡议由政府出面创办社会保险，维持劳动者必要的购买能力，这无疑有利于保证剩余价值尽早实现，有利于加快资本周转，提高资本的利用率和资本生产力水平。（3）缓和阶级矛盾，维护资产阶级统治早期每一项社会保险制度的产生，都同阶级矛盾的激化有密切的关联。19世纪后期开始，资本主义基本矛盾进一步激化，经济危机频繁爆发，失业大军日益增加，劳动人民生活相对贫困，无产阶级以各种形式（如罢工、结社、集会、示威游行等）反对资产阶级的斗争此起彼伏，资本主义制度面临空前严重挑战。慑于无产阶级的强大力量和社会压力，为了笼络人心，缓和阶级矛盾，维持垄断资本统治，资产阶级不得不改变策略，放弃强制高压手段，代之以社会保险政策来安抚被激怒了的无产阶级和广大劳动群众。在社会主义制度下，由于建立了生产资料公有制，基本上消灭了人剥削人的经济基础，广大劳动者不仅成为生产资料和生产过程的主人，而且也是享受劳动成果的主人。国家、企事业单位和个人三者的根本利益是一致的，虽然，企业之间、劳动者之间在一定程度上还存在着所得利益上的差别，但是，如果宏观调控得当，初次分配和再分配政策合理，这种利益上的差别就不会引起根本利益上的冲突和产生两极分化。因此，就社会主义经济实质来说，社会主义国家从事所有的经济活动，都是为了满足劳动人民日益增长的物质和文化生活需要。社会主义国家积极举办和发展社会保险事业，其根本目的是保障人民生活，发展社会主义生产力，为广大劳动者谋利益，这同社会主义经济基本规律是相适应的。同时也是实现社会主义劳动者共同富裕和防止两极分化的主要手段，是社会主义制度优越性的具体表现之一。3．社会保险的意义是什么？你是怎样认识的？答：社会保险是人类社会文明进步的一种表现，它的产生和发展是一种历史的必然，不受任何个人意识所支配。社会保险自产生之日起，就显示出强大的生命力。（一）举办国政府高度重视社会保险社会保险涉及面广，适应性强，关系到千家万户，与国泰民安息息相关，所以，凡举办社会保险的国家（特别是资本主义国家），都把社会保险视为社会震动的减震器和安全网，予以高度重视。有的国家将社会保险列为重点保险项目，优先举办。各国政府对社会保险高度重视的另一种表现，就是注意加强对社会保险的监督和指导，建立健全社会保险管理机构。（二）国际组织大力推动世界性社会保险事业发展早在1919年“巴黎和会”上就产生了制定全世界社会保险法的提议，并成立了国际劳工组织。第二次世界大战以后，国际劳工局成为联合国的专门机构，1952年国际劳工局以“社会安全的目标与最低标准”为题召开会议，会后通过了《社会保障（最低标准）公约》（第102号公约）。这份文件确立了社会保障作为一种普遍制度的原则，社会保障的九个方面，即医疗保健、疾病补助、失业补助、老年补助、工伤补助、家庭补助、分娩补助、残障补助和遗属抚恤金得到普遍承认。并规定了对于该文件中确定的“标准受惠人”，应给予被认为是最低限度的补助标准。此后国际劳工组织不断完善和建立社会保障方面的公约和建议书。联合国的另一个重要组织——世界银行，作为联合国金融方面的专门机构，除了为成员国的一些大型项目提供中长期贷款外，还对涉及养老、医疗等社会保障相关领域的发展项目给予支持。此外，它还为部分国家支付社会保障转制成本提供贷款。从以上分析可见，现代社会保险的意义已经远远超出一国范围，成为发展世界公益事业、稳定全球局势和维护世界和平的战略措施。（三）社会保险的作用社会保险的意义除了体现在各国政府及国际组织的重视外，更重要的还体现在它的作用上。社会保险的作用，概括起来有以下几点：（1）稳定社会秩序，巩固社会制度在市场经济条件下，市场机制和竞争规律发生作用的结果，必然使一部分人先富裕起来，而另一部分人则因竞争失败或经营不善而导致破产，面临生存困难。同时，由于劳动者个人的劳动技能和身体条件以及家庭境况不同，收入和生活水平存在着较大的差异。特别是当劳动者失业、暂时或永久丧失劳动能力时，部分劳动者生活会陷入困境，甚至无法生存下去，极易引发社会动荡，影响政局稳定。社会保险对那些由于各种原因造成生活困难的劳动者提供保险保障，使他们能保持最低生活水平，这实际上就免除了人们生活无着落的恐惧和后顾之忧，消除了社会不安定的因素，起到治国安民的作用，无论是资本主义国家还是社会主义国家的历史事实都证明了这一点。（2）改善就业结构，提高劳动者的劳动技能，促进就业社会保险中的失业保险与劳动就业是紧密相连的，有了失业保险，企业可以辞退多余的劳动力，失业者一方面可以按规定领取失业救济金，获得失业期间维持基本生活条件的保障；另一方面又因国家实施的促进就业政策，能够有机会接受新的教育与培训，掌握新岗位所要求的必备知识与技能。可见，失业保险以及开展的就业培训与就业指导，无疑能起到提高劳动者素质，改善就业结构和扩大就业机会等作用。（3）保护劳动力，扩充劳动队伍参加社会保险者，无论是失去工作、收入中断，还是遭遇伤害等意外事故，都可获得经济上的补助，使其基本生活需要得到保障，从而为重新就业提供了可能。同时，由于社会保险减轻了劳动者本人和家庭的经济负担，从而能够把一部分资金投资于家庭子女教育，这有助于劳动力再生产的顺利进行。（4）通过社会财富再分配，促进经济发展由政府承担的部分社会保险资金是通过各种税收筹集的。就是说，这一部分社会保险税（费），来之于社会，却只是用之于被保险人。同样，企事业单位依法为其劳动者缴纳的社会保险税（费），也只有符合条件的被保险人才能享受。另外，对参加社会保险的个人而言，他也必须先履行一定义务，然后才能享受社会保险待遇。显然，社会保险这种方式，实际上使社会财富再次实现分配。通过社会保险对社会财富的再分配，不仅能保障被保险人的基本生活水平，更为重要的是，还能刺激消费需求，稳定社会购买力，熨平经济波动。首先，社会保险给付规模同经济周期是逆向而行的，经济衰退社会保险金给付增加，经济繁荣社会保险金给付减少，减缓了经济循环过程中的乘数效应。其次，一个国家的经济不景气与公众消费需求相对下降关系密切，通过社会保险形式将社会财富的一部分转移到广大低收入者手中，低收入者随着收入增加就会相应扩大需求、增加消费，从而提高全社会的需求水平，防止供给相对过剩引起的经济萧条。（5）保障儿童健康成长参加社会保险者，如遇意外事故不幸身亡，按照规定，依其为生的未成年子女可以一次或按月领取遗属年金，以维持生活和正当的教育。特别是实施家庭津贴制度的国家，不论儿童的父母是否参加保险，凡符合法律规定年龄的未成年子女均可享领保育成长金，其经费由国家财政支付。这样，绝大多数家庭不会因子女数量多而增加负担或降低生活标准，也不会因其他原因而使未成年子女失去受教育的机会。（6）培养人们储蓄的观念使人们养成储蓄习惯的方法很多，例如银行等金融部门可以以优厚的利息率刺激人们储蓄，不过这种普通的储蓄一般是自愿的，人们往往难以形成较强的储蓄倾向，特别是西方国家的人们，存在着消费上的“短视病”，储蓄倾向小于消费倾向。社会保险不同，它带有一定的强制性。凡实行社会保险制度的国家，其企事业单位和劳动者个人都必须无条件地参加社会保险和按规定缴纳保险税（费）。因此，社会保险有利于人们储蓄观念的培养。（7）为国家积累发展资金社会保险从收取保险税（费）到组织保险金给付，中间有一段时间距离。在这段时间内，保险人必然拥有相当数量的资金。这笔资金在尚未发生保险给付前，必然要进行投资增值，用于其他建设事业，促进国民经济发展。（四）社会保险是发展市场经济的内在要求劳动者的保障是所有社会都面临的一个问题，只要存在人类和人类社会，劳动者的保障就始终存在。然而以社会保险的形式为劳动者提供保障，则是在市场经济产生和形成之后，并且成为市场经济体系的重要组成部分。对此，可以从三个方面来理解和把握。（1）社会保险是市场经济发展的必然产物18～19世纪，欧洲国家首先发起工业革命，完成了从自然经济到商品经济的飞跃，确立了资本主义社会的市场经济秩序，资本主义机器大工业代替了家庭手工业，工厂成为社会生产的基本单位，生产成为社会化行为，伴随着资本积累，社会财富逐步集中到少数资产者手中，家庭保障和慈善机构已无力解决劳动者在生产活动中的风险及教育、医疗、赡养等问题，贫富差距进一步拉大，社会矛盾突出。因此，英国产生了合作性质的友谊社和私人保险，英国政府因势利导推行了新的济贫法。德国出现了工人自发组织起来的种种具有互助互济性质的基金会。19世纪70年代后，随着工业化的加速，贫富分化日趋加剧，要求救济的贫民和失业者数量持续上升，地方政府举办的贫民救济杯水车薪，私人自助性保险组织费用昂贵，广大贫民因负担过重而难以被包容其中，由此导致了工人的不满和反抗，工人运动此起彼伏，严重威胁着资产阶级的统治。当时，资产阶级统治者面临着两种选择，要么坐视资本主义社会走向分裂和混乱，要么采取补救对策缓解社会矛盾。在此情形下，19世纪末，工人运动最激烈的德国首先参考了商业保险的做法，在1883—1889年间，先后颁布了疾病、工伤、老年和残障保险法，正式宣告现代社会保险制度的诞生。（2）社会保险制度是市场经济运行中宏观调控机制的重要内容市场经济制度本身的缺陷导致市场失灵，需要政府进行宏观调控，社会保险也由建立之初通过微观补偿机制实现缓和阶级矛盾的目的，转变成政府实施宏观调控的重要内容和手段。美国总统罗斯福首先在其推行“新政”时予以采纳，著名经济学家凯恩斯则在其名著《就业、利息和货币通论》中进一步从理论上给予了阐述。从宏观上看，社会保险制度是市场经济运行中劳动力再生产的重要保障机制；其基金的收支是国民收入再分配的重要调节机制；其基金的投向是国民经济产业结构调节的重要手段。（3）社会保险是市场经济运行必要的稳定机制市场经济运行实质上是市场机制对资源配置起基础性作用的过程，而这种配置又主要靠市场竞争来实现。市场机制要求参与竞争的主体有均等的竞争机会，由于资源配置的初始状态及各经济要素的禀赋不同，造成其结果的非均等性。一方面激励劳动力要素的竞争热情和积极性，另一方面，对于那些无力参加竞争和竞争中的弱者，则被淘汰出局，生活失去保障，特别是在资本主义市场经济制度中，竞争更加激烈，其基本矛盾以及由此诱发的各种社会矛盾更加激化和突出。也就是说，根据市场经济的特点和发展规律，经济波动和社会震动是客观存在的，生产关系和生产力、上层建筑和经济基础之间的矛盾所反映出来的各种社会矛盾和社会问题也是不可避免的。为化解这些矛盾或缓解这些矛盾和问题对社会制度的冲击，各发达国家莫不把社会保险作为调控和稳定市场经济运行的重要机制，以致出现了第二次世界大战以后社会保障和国民经济基本同步发展，以及资本主义国家的相对稳定与繁荣，保证了资本主义生产关系和上层建筑基本上与生产力发展水平相适应。在我国，计划体制下的社会保险制度作为工人劳动者应该享有的一种权利，被看作社会主义制度优越性的一种具体体现，因而当其在“文化大革命”中转变为“企业保险”时，并没有对社会经济发展产生过大的副作用。但是在社会主义市场经济体制确立以后，它就成为由计划体制向市场体制转轨的“瓶颈”之一。早在20世纪90年代前期，我国政府就已认识到并明确指出，以社会保险为主要内容的社会保障制度是社会主义市场经济体系的基本要素之一，是平抑社会经济波动的内在“稳定器”。4．社会保险的特征是什么？答：社会保险的特征如下：（一）社会保险是商业性保险进一步发展的产物从产生的先后顺序上看，社会保险始于19世纪80年代的德国，迄今仅有百余年历史，而商业性保险中最早的海上保险立法，可追溯到12世纪意大利的《康索拉都海事法条例》，距今已有700多年历史。商业性保险的产生远远先于社会保险。正是传统社会救济机制和以近代精算技术为基础的民间及商业保险的充分发展，成为现代社会建立社会保险制度的两个基本条件。从理论上看，在商业保险市场中存在着逆向选择、道德风险、老年储蓄不足等情况，以及诸如政治、经济、社会、自然、战争等风险，商业保险机制无法安全和妥善处理，从而造成商业保险市场失灵，在此情形下，需要通过政府干预，实施强制性的社会保险计划来解决。这也就是说社会保险是在商业性保险已建立的基础上产生和发展起来的。（二）社会保险是一种强制保险所谓强制保险就是指由国家通过立法强制实施的保险，它要求凡是法律规定应参加某一社会保险项目的人们，必须一律参加，并按规定缴纳社会保险税（费），享受规定的待遇。这种强制性，同样适用于用人单位和社会保险机构，用人单位必须依法为职工（雇员）缴纳社会保险税（费），维护职工的基本权益。社会保险机构不得拒绝符合条件的人参加社会保险，或者随意更改社会保险项目或标准。而商业保险，一般是具备了投保条件的单位和个人参加，并且保险人与被保险人双方建立的是一种经济合同关系，在保险水平、费率标准、交费方式以及是否投保等方面均可自由选择，有讨价还价的权利，除少数险种外，大多数险种在法律上没有强制规定。（三）社会保险税（费）通常由个人、企业和政府三方负担社会保险解决了商业保险机制无法解决或者不能完全解决的风险，这些风险一旦发生、不仅危害特定社会中的个人和经济单位，也会波及政府，造成社会动荡。因此，这类风险的成本必须由个人、企业和政府三方共同负担。与此相对应，社会保险金不能转让或赠与他人，必须由合法的受益人申领，以达到确保被保险人及其家庭生活稳定的目的。而商业性保险的保险费，不仅全部由投保人负担，而且保险企业的营业和管理费也在所收保费项下开支。因此，商业性保险的收费标准在理论上相对高于社会保险。在保险金给付方面，商业性保险是以保险合同事先约定的标准为原则，享领人可由被保险人任意指定或转让他人，保险人一般无权过问。（四）