《企业研发支出与创新能力分析（9000字论文）》

企业研发支出与创新能力分析TOC\o"1-3"\h\u17246引言 221002一、研发支出与创新能力文献综述 318283（一）国外文献综述 324970（二）国内文献综述 318713二、影响研发支出和创新能力的因素分析 417047（一）外部因素 440391.政府补助的影响 4237222.工业技术的影响 5297853.企业外部宏观环境的影响 57991（二）内部因素 5169041.企业规模的影响 6173502.企业文化的影响 617066三、我国企业研发支出与创新能力的分析—以海康威视为例 612693（一）海康威视简介 6312921.行业地位 760172.资产情况 729619（二）海康威视研发支出与创新能力的分析 9138371.有优质的人才储备 9208312.研发力度不断加大 11252743.创新能力不断增加 129576四、政策建议 1322289（一）加大所有税优惠力度，逐渐减弱财政补贴政策 1331531（二）灵活的运用财政补贴和税收优惠，发挥协调作用 1412557（三）加强对研发活动和支出的管理，避免浪费 14129（四）法律武器保护创新成果 1430667五、本文小结 1430257参考文献 15引言中国科学技术发展战略研究院发布的《国家创新指数报告2016—2017》显示：中国国家创新指数排名超越比利时，提升至第十七位，比上年提升1位，处于第二集团领先位置，中国也是第一个“闯入”全国创新指数报告前25名集团的中等收入国家。随着世界经济科技的进步，生产的国际化分工，发达国家利用自身技术上的优势进一步的加强对发展中国家经济的控制。发展中国家想要改变当前的经济模式，关键就要进行技术创新来增强企业的价值创造。而开展科研活动，加大研发支出是实现技术创新的关键前提。企业对研发支出的重视，有助于企业对新技术知识的学习，加大企业的知识储备，提高企业的自主创新能力，加强企业在行业中的竞争力。企业没有形成独具特色的创新型技术，在市场中缺乏强劲的竞争力，面对这种形势，就必须加大研发支出，进行技术创新。研发支出代表着技术和企业的未来，是企业实现成长和可持续发展的重要支出，是提高创新能力的推动力。海康威视公司成立于2001年，专业从事安防视频监控产品的研发生产销售和安防集成服务业务。具体产品有摄像机、硬盘录像机、光端机、球机、存储、安防平台管理软件等，技术水平始终位于行业前列。公司平均每年保持30%以上的增长速度，2013年营业收入过百亿，目前市值己达千亿。截止2017年底海康威视全球员工超26000人，其中研发人员和技术服务人员超13000人，研发投入占企业销售额的7-8%，绝对数额占据业内前茅。海康威视是博士后科研工作站单位，以杭州为中心，建立辐射北京、上海、重庆、武汉、新疆以及加拿大蒙特利尔、美国硅谷和英国利物浦的研发中心体系，并计划在西安、武汉、成都、重庆和石家庄建立新的研发基地。海康威视拥有视音频编解码、视频图像处理、视音频数据存储等核心技术，及云计算、大数据、深度学习等前瞻技术。海康威视在行业内技术研发能力与创新能力都名列前茅，因此本文选择海康威视作为研究对象，具有一定的代表意义。一、研发支出与创新能力文献综述（一）国外文献综述发达国家和国际上的跨国公司充分认识到研发、科技投入的重要性，并对此展开了长期、广泛而深入的研究，因此，R&D支出与技术创新方面的研究文献主要围绕企业研发活动展开的。绝大多数研究均表明，R&D投入与技术创新绩效之间存在着直接的正相关关系。Yung-ChangHsiaoZheng-XinHsu（2018）指出从核心竞争力的角度来看，研发导向有利于创新绩效，以研发为导向的开发项目通过大量投资研发和收集最先进的技术信息，可以积累技术创新能力。因此具有较高的研发导向的新产品开发项目比技术能力较低的公司具有更高的创新绩效。Helfat(2005)认为企业过去发展起来的独特能力会影响到企业当前的创新活动，研发活动的决策是路径依赖型的，因而企业以前积累起来的知识决定研发的学习能力和吸收能力，而知识的积累是企业通过专利权、商标权等无形资产获得而预先存在的资源，因此企业获得的无形资产越多，其识别研发的新机会的能力越强;除了实物资源，企业的研发活动还需要充足的资金支持，稳定的现金流可以用来资助企业研发活动，缺少内部融资的企业则可能限制企业支持研发活动的能力;NathanRosenberg(2007)认为，R&D对技术创新的作用是通过技术不平衡表现出来的，即生产过程中常常有瓶颈，为了解决瓶颈就不断出现创新，这种周而复始、不稳定性的解决瓶颈过程最终带来技术进步和技术创新。Griliches(2007)建立了数学模型，用于分析R&D因素如何影响生产率。DavidRomer(2007)指出，投入到研究开发的人力资本越多，设计的知识存量就越大，研究开发部门的劳动生产率增长也越快，产出水平会越高。（二）国内文献综述邓冬阳（2018）指出海康威视在创新业务方面形成了自己的产品优势，特别是人工智能技术方面后续有力，有望在新技术上保持长期领先的优势，从而建立起行业壁垒。目前海康威视的很多产品没有垄断性壁垒，很多核心技术依赖进口。顾国爱（2013）指出如果企业将创业作为企业的发展动力就必须投资研发，企业应该更多的将研发资金投入企业内部，尤其处于成长和成熟期的企业自助创新能力更加明显。外部研发投资对提高发明专利水平的作用更加显著。企业可以借鉴成功高校科技园区的经验，形成内部与外部研发的多项互动，形成产学研一体的研发成果转化良性运行模式。赖明勇(2005)等通过建立一个中间产品各类扩张型的内生技术进步模型，运用1996-2002年间我国30个省市的数据，研究了人力资本、国内R&D与国外研发技术外溢影响经济增长的内在机理，得出国内研发对经济增长作用不显著。他认为这可能是因为指标选取上的问题导致的[20l;周彩霞((2006)从产业结构的视角，研究了R&D投入强度与产业结构的关系。认为产业结构差异与R&D强度差异存在较强的正相关关系，并认为，各级地方政府如果忽视产业结构的客观差别，片面强调提高R&D强度，将导致资源低效率配置，并有可能扭曲产业结构。（三）综述评析综上所述，国内学者认为将内部和外部的资源灵活运用，形成产学研一体的研发成果。外国学者通过研究得出，较高研发导向的项目可以产生更高的绩效。通过中西方学者的研究我们可以发现企业的发展依赖于创新能力，通过投入研发资金推动企业创新能力的高速发展，才可以使得企业拥有蓬勃生机，健康发展。二、影响研发支出和创新能力的因素分析从上文可以看出，研发支出对于创新能力有一定的作用，研发支出和创新能力对于科技型公司价值有着积极影响吗，影响研发支出与创新能力可以从外部因素与内部因素来进行分析。（一）外部因素1.政府补助的影响外部因素一方面主要问题是政府补助对研发支出的影响。政府补助在财政学上称为财政补贴，属于财政性转移性支出的一种。财政补贴是国家根据国家发展的需要对某一行业进行特定的补助和津贴。它会直接增加企业的现金流入，从而增加企业的边际收益。企业通过税收优惠减少了缴税从而减少现金流出，从而降低了企业的边际成本。虽然财政补贴直接增加企业的现金流入，得到资助企业通常会将资金用于政府规定的研发活动，从而刺激了企业的创新能力。但是这通常会造成对其他行业的挤占，导致其他行业的研发成本上升，这些企业可能因此减少甚至关闭一些研发支出，从而降低了创新能力。并且税收优惠则是在企业进行了研发活动之后才会享有的，是一种事后的激励。从而让企业拥有了更高的自主权，可以根据市场和需求，做出收益最大化的研发支出。政府可以通过税收的优惠，来调节行业的占比。基于此对比，我认为税收优惠比直接进行行业补贴对企业的创新能力提升有更好的效果。2.工业技术的影响另外一方面我国得工业企业很多技术设备较为落后,重点企业关键设备达到或接近国际水平的仅占15%。设备的较为落后导致了企业缺乏技术进步所带来得产业化和市场化得必要条件和硬核实力。不管事从资金、人员等投入因素，还是我们专利产出情况来看，我国企业的技术开发能力和成果都还远远不能令我们满意。但必须注意的是，虽然我们企业申请专利数逐年再不断增加，但我国企业批准的专利主要为外观设计，在获得批准的专利中，发明、实用新型、外观设计三种专利的比例为0.09:3:7，而且其发展趋势为，发明专利比例逐年下降，实用新型专利不断下滑，外观设计专利却逐年增加。3.企业外部宏观环境的影响此外从企业外部的宏观层面来看：相关政策落实不到位、市场环境不规范、风险投资渠道不畅、科研机构和企业相脱节，技术创新资源的不合理配置以及中介机构不能提供给企业创新力培养的很好服务等都是在某种程度上制约我国企业创新力不足的原因。（二）内部因素1.企业规模的影响企业的研发活动不仅要受外界的影响，同时也与企业内部的因素和特征有着紧密的关联，国外学者在研究企业研发的内部影响因素时，最先关注的就是企业规模变量。早在上个世纪中期,经济学家熊彼特率先提出了企业的规模越大，会促进研发的投入。他的理由是首先大企业能负担起研发活动的成本，其次并且规模大且涉及行业多元的企业可以分散研发创新的投入来分散风险规避失败。自熊彼特开始一直到现在,国内外的学者始终把企业规模作为影响企业研发投入的重要因素来对待，以数据实证和理论分析提出了互不相同的结论。2.企业文化的影响企业文化也对企业的研发支出和创新能力有着一定的决定能力。优秀的企业文化会促进企业对研发支出的增加，使得企业充满创新能力。企业文化的力量源泉来自创新。从本质上讲，创新是为了使企业与时俱进，达到市场经济要求，确保企业的长远发展。在当前不断激烈化的市场竞争中，企业只有提高提升创新能力，紧跟时代步伐，才能把握全局，赢得生存与发展。而企业文化的创新，是对新时代精神的反映，为新时期企业的发展指明了方向，能始终保持企业的生机与活力，为和谐企业的构建奠定良好的文化基础。三、我国企业研发支出与创新能力的分析—以海康威视为例（一）海康威视简介2010年5月，海康威视在深圳证券交易所中小企业板上市，股票代码：002415，长期位居中小板市值前3位。海康威视是以视频为核心的物联网解决方案提供商，面向全球提供综合安防、智慧业务与大数据服务。海康威视全球员工超26000人（截止2017年底），其中研发人员和技术服务人员超13000人，研发投入占企业销售额的7-8%，绝对数额占据业内前茅。自主知识产权（截止2018年底）：专利（含专利申请）1222项，软件著作权409项。业内专家单位：主持或参与多个安防行业标准和安防相关行业标准的制订在企业的发展中研发支出与创新能力是不可缺少的重要环节。通过增加研发支出吸收更多的研发的人员和技术服务人员使得企业能够保持创新能力。本文通过研究海康威视就企业的研发支出的多少与创新的强弱对企业发展的推动力的影响1.行业地位海康威视(002415)的全称是杭州海康威视数字技术股份有限公司，主营业务属于我国的安防行业范畴，是一家己上市的大型高科技企业。公司的主营业务囊括了视频监控、前段感知、视频信息采集、视频解码和硬件设备等类别，其中最核心的部分是安防类视频监控产品的研发、投产和出售。该核心部分也是正是公司赖以成名的拳头产品，在国内占据明显的市场龙头地位。有关数据显示，公司的销售额在全国范围内常年位列第一名，部分产品业务在内的市场份额己高达60%以上。公司2007年实现的营业收入增长率在全球安防行业前五十名中位列第一，且2009年实现的营业收入增长率位列第十二，表明公司在该行业的全球范围内也明显占据了一席之地。2.资产情况海康威视投入的资本总额，其实质上是企业所筹到的全部资金，主要包括净金融负债和权益资本。其中，净金融负债是用金融负债减去金融资产。需特别注意的是金融负债中并不包含那些因经营产生的负债类项目，例如应付账款等;而金融资产一般仅包含利用经营活动多余的资金进行投资从而涉及到的资金，而非因经营需要的特定用途购买的金融资产。计算公式公式如下:投资资本=净金融负债+股东权益=金融负债-金融资产+股东权益根据海康威视2011年至2016年年报数据显示，在该区间的所有业务中，金融负债主要包含以下三项:短期借款、长期借款和应付利息。详细计算如表3-1所示:201320142015201620172018短期借款00180,799,798,200.00362,317,989.11876,600,473.9432,291,324.85长期借款000244,760,000.00675,753,935.001,722,207,584.33应付利息00004,668,652.090金融负债00180,799,798,200.00607,077,989.001,557,023,061.031,754,498,909.18金融资产0003,637,245.7462,193,792.18299,383,550.34股东权益6,814,108,312.698,671,411,571.3711,204,403,183.0014,879,156,547.2619,297,450,879.5524,486,673,925.15投资资本6,814,108,312.698,671,411,571.3711,385,202,981,.2015,482,597,290.6320,792,280,148.5525,941,789,283.99（二）海康威视研发支出与创新能力的分析1.有优质的人才储备首先想要拥有优秀的创新能力就必须要有优质的人才储备。海康威视在招聘方面打破了传统模式，校园招聘、社会招聘、猎头招聘一起运作。并且建立了人力资源库，充分划分公司岗位类别，利用素质评测来弥补面试时的不足，确保了不同人才都可以发挥自己的能力。培训方面，海康威视建立了公司培训机构，采取外部引进和内部培养的方式建立公司培训课程库，并且培养内部讲师减少了培训成本。绩效考核方面，海康威视已经拥有比较完善的绩效考核方式，已经可以基本洞察了公司绩效发展动向。但是薪资激励方面过于保守，员工离职大多集中于年终奖发放后的一个月。人才始终是海康威视的重要战略资源图3-1海康威视2013-2018年研发人员曲线图由图3-1可以发现，海康威视近年来科研人员一直呈比较多的增长趋势，从2013年的1000多人到2018年的13000多人，到了2018年研发人员占有总员工比例超过50%，比华为的45%比重还要多。表3-22018年海康威视研发人员情况研发人员总数研发人员占比华为研发人员占比1300050%45%海康威视全球员工超26000人（截止2018年底），其中研发人员和技术服务人员超13000人，研发投入占企业销售额的7-8%，绝对数额占据业内前茅。海康威视是博士后科研工作站单位，以杭州为中心，建立辐射北京、上海、重庆、武汉以及加拿大蒙特利尔、英国利物浦的研发中心体系，并计划在西安、武汉、成都、重庆和石家庄建立新的研发基地。海康威视的自身定位是一家技术型的企业，研发实力是其核心竞争力。其核心技术：视频图像处理技术、视音频编解码技术、视频分析与模式识别技术、视音频数据存储技术、流媒体网络传输和控制技术、嵌入式系统开发技术、专用集成电路的应用技术。这些技术均已经达到了国际领先水平，海康威视是全球第一家将H.264（是由ITU-T视频编码专家组（VCEG）和ISO/IEC动态图像专家组（MPEG）联合组成的联合视频组（JVT，JointVideoTeam）提出的高度压缩数字视频编解码器标准。）植入安防产品，第一家提出并实现硬盘预分配技术，第一家提出视频综合平台。海康威视在其内部设立了最高荣誉奖“特别贡献奖”旨在激励研发人员作出突出贡献。并且与多家共和有着合作关系例如与德州仪器共同建立了数字信号处理方案实验室，提高了自身的研发创新实力。2.研发力度不断加大表3-3海康威视2013-2018年研发支出投入项目201320142015201620172018R&D投入(亿元)6.069.2213.0117.2324.3331.94销售收入(亿元)72.14107.46172.33252.71319.24393.65R&D投入强度(%)8.418.587.556.827.628.ll研发投入和研发团队建设对企业实现技术创新有着至关重要的影响。根据年报显示，海康威视在2013-2018年在研发投入力度上逐年增加，持续保持着大量的研发投入及较高水平研发投入强度，在行业中占有领先地位。并将研发投入强度保持在6.5%-8.5%这样一个相对较高且稳定的区间，显示了公司对于技术创新的重视程度，如表3-3所示。技术创新的过程可以分成：研发和开发、设计和试制、产品生产、市场推广这个四个环节，其中研发和开始最为重要是决定创新活动成败的关键步骤。这也说明了企业的能否实现创新与企业的研发活动有这密切的关系。研发活动是实现技术创新提升综合实力的主要途径，是企业价值持续增长不可或缺的关键动力，创新能力和技术优势对企业获得竞争优势地位至关重要。只有具备自主创新能力和核心优势的企业才能在经济冲击和竞争压力下保持稳定发展。因此，企业应该确立创新型发展战略，积极主动加大自主研发支出力度，不断地推动技术进步改善盈利模式提高企业效率。另一方面，国家也应该尽快落实建设创新型国家发展战略框架下的优惠政策和引导办法,通过资金、税收、政策指引等渠道为企业提供帮助,形成国家鼓励创新、企业愿意创新的崭新局面。3.创新能力不断增加海康威视公司2001年底成立时，正赶上国内安防市场快速发展的时期，且公司在成立之前己经在中电科52所积累了较为成熟的安防相关技术，公司创业之初的28人都来自中电科52所，人员素质较高，技术分工明确，能够调用相关资源研发当时最核心的问题，如硬盘录像等。在中国安防行业发展的二十多年时间里，市场经过了几次较大的变革，海康威视公司都紧紧抓住了这几次机遇，且没有犯较大的错误。同时，公司的成功上市为海康威视公司的快速发展提供了资金支持，这使得公司能够坚持技术主导，有大量资金投入到产品技术研发上，并很快成为中国安防市场的技术引领者。海康威视公司的硬件产品主要是电子信息产品，电子产品的更换周期较短，一般而言，依据不同的市场需求，每3-5年硬件产品就会更新换代。在安防行业，由于新产品新技术的更新速度快于其他行业，导致产品的生命周期更短。这就要求安防厂商要时刻保持敏锐的市场嗅觉，不断提高研发能力紧跟甚至创造技术发展动向。海康威视公司目前有研发技术人员约13000人，这么庞大的研发群体，如何有效高效的协同工作就显得尤为重要。海康威视公司作为安防行业的领跑者，每年都会推出大量的新产品新技术，多年来持续保持技术领先。海康威视公司坚持研发一代、销售一代的策略，这要求公司研发生产部门要与市场一线部门协同一致，不能脱节。因此，公司组建高效的组织架构和流程体系非常重要。2016年公司新增申请专利907件(其中发明专利435件、实用新型139件、外观专利333件)，新增软件著作权124份。截止2018年底，公司累计申请专利2530件，获授专利1245件(其中发明专利286件、实用新型317件、外观专利642件)，拥有软件著作权605份。外籍员工，建立良好的海外雇主形象。2016年7月业内权威的市场研究机构HIS发布了2015年全球视频监控设备市场研究报告，海康威视公司在视频监控领域和CCTV领域，全球市场份额从2014年的16.3%增长至2015年的19.5%，排名全球第一。2016年11月30日，全球知名的工业媒体a&s《安全自动化)}发布2016年度全球安防50强榜单。继2015年全球第二、蝉联亚洲第一的佳绩之外，海康威视公司2016年跃居全球榜单首位。a&s《安全自动化》评论认为，经过多年在提高产品质量和技术支持方面的努力，海康威视公司己经成为一个端到端的视频监控供应商，能够为各类市场和安防垂直行业量身定制产品和方案。现在，海康威视公司的子公司已经遍布全球各大洲的主要国家。（三）本章小结本章从人才储备、研发支出、创新能力等方面对海康威视研发支出与创新能力进行了分析，并通过最近的数据进行了实证分析，海康威视从2001成立到目前在全球都拥有立足之地，在行业内已经成了一个标杆。这与其对于科研人才、研发支出与创新能力的重视与投入是分不开的。四、政策建议（一）加大所有税优惠力度，逐渐减弱财政补贴政策想要进一步的激励企业对研发支出的投入，使其成为研发性和自主创新的主体，政府应更偏向于所得税税收优惠政策。所得税优惠可以让企业根据市场和需求自行决定研发支出的投入，因此能更大程度上激励企业的研发投入。通过对比可以发现，政府可以通过利用所得税优惠这种方法来引导企业增加对研发支出的投入。（二）灵活的运用财政补贴和税收优惠，发挥协调作用想要促进企业的研发支出的投入时，应以税收优惠为主，财政补贴为辅。对于一般性项目、基础性项目等民用设施的研发，应以财政补贴为主，辅之税收优惠。两者都是缺一不可的，政府完全可以灵活运用、做到财政补贴和税收优惠的互补，发挥出两者的协调效应，促进我国企业的研发支出，增加企业的创新能力。从而促进科技的进步和社会的经济发展（三）加强对研发活动和支出的管理，避免浪费企业在进行技术创新活动时，一方面要认清自身的优势和短板，既要把握市场动向，又要评估内部技术水平，在研发项目开始之后，更需要对其各个阶段、流程进行细致的监督和管理，以保证按照预期设想发展。总之，企业要加强对研发活动前期、中期和后期的管理，保证资源配置合理，减少浪费提高效率。（四）法律武器保护创新成果虽说经过多年的努力我国保护知识产权的法律法规已经较为完善,但在实践中很多企业都在遭遇“山寨”产品的侵害和威胁。企业花费巨大的人力物力研究开发新型产品和服务，而产品_上市后却遭遇来自“山寨”厂商的恶性竞争，无法获得应有的回报。这在一定程度上损害了企业创新和研发的热情，不利于技术的进步和经济环境的发展。因此，企业和政府需要联合起来，共同应对这一问题，落实知识产权的保护措施，促进经济社会健康发展。五、本文小结本文通过对海康威视研发支出和创新能力的研究，得出了海康威视的核心竞争力是坚持技术研发为主导，持续创新。在当今社会技术高速发展，任何企业都不能满足于当下，应当坚持研发持续创新，对于一些刚刚起步的中小型企业应该合理利用政府的补助来推动自身的研发水平，提高自身企业的创新能力，加强对研发活动和支出的管理，避免浪费。总而言之,公司研究与开发活动虽然从短期來看，会增加经营成本，使得利润降低，但长远意义.上有利于获得科技创新的成果,实现核心竞争力,应该加大基础研究的投入，不要局限于眼前的投资回报，在总量一定的情况下积极调整结构，公司根据自身规模，变化的市场环境，主动适时地开发新产品，改造或创新技术，从而有效占有市场，实现可持续成长。而且,研发技术创新与股东权益最大化，企业价值最大化目标是相辅相承的，应将研发与科技创新提升到战略高度，不断整合优化研发资源，并辅以良好的公司治理结构,这样才能更好地创造经营环境,实现企业更高水平的竞争优势和健康的成长。参考文献[1]邓冬阳.海康威视竞争力探究[J].农家参谋,2018,(21):22.[2]胡永平,徐俊超,蔡红,风险投资、融资约束对企