商业银行贷款与不良贷款的管理

第四章

商业银行贷款与不良贷款的管理贷款的重要性

作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。第四章商业银行贷款与不良贷款的管理第一节企业的贷款需求与贷款种类第二节银行贷款的政策和流程第三节贷款风险分类第四节不良贷款的管理第一节企业的贷款需求与贷款种类一、贷款的种类及其特殊性二、企业的资产循环与贷款需求三、企业贷款的种类贷款的种类按借款人性质划分公司贷款、个人贷款按贷款期限划分短期、中期和长期按有无担保划分信用贷款、担保贷款（包括保证、抵押、质押）按照银行贷款的资金来源以及贷款中银行所承担的风险划分自营贷款和委托贷款贷款的特殊性贷款与发行股票的比较直接资金成本税务负担控制权融资费用贷款与发行债券的比较标准化成本获得融资的难度银行咨询服务在出现财务困境时的救助企业的资产循环企业的经营活动是一个资产循环，是一个现金转换成资产、资产再转换成现金、且不断重复的过程。流动资产循环固定资产循环企业资产循环中的现金缺口与贷款需求企业流动资产循环企业流动资产循环与银行贷款企业固定资产循环与银行贷款流动资金需求流动资金贷款为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。流动资金贷款种类按期限划分临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内

短期流动资金贷款：期限3个月至1年（不含3个月，含1年）

中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1年，含3年）

短期贷款

短期贷款通常是指银行发放给企业的临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。

短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。

对企业发放的短期流动资金贷款是贷款的主要种类。流动资金贷款种类按方式划分整贷整偿贷款整贷零偿贷款流动资金循环贷款法人账户透支企业的固定资金需求固定资金需求局部更新和大修理资金需求整体更新和更新改造资金需求新建、改造、扩建和基本建设资金需求固定资产的贷款种类固定资产贷款基本建设贷款技术改造贷款科技开发贷款商业网点贷款第二节银行贷款的政策和流程一、商业银行的贷款政策

二、商业银行贷款的业务流程

一、商业银行的贷款政策贷款的基本管理制度贷款规模政策贷款投向政策统一授信政策关联交易政策贷款禁止政策贷款档案管理政策贷款政策的原则

国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。

品质（character）

能力（capacity）

现金（cash）

抵押（collateral）

环境（conditions）

控制（control）

二、商业银行贷款的业务流程贷款营销与借款人申请贷款营销：寻找符合银行业务发展规划和风险战略的贷款机会

借款人要提出正式书面贷款申请

信用评级与授信额度核定贷款调查、审批与发放贷款调查与分析贷款审批借款合同贷款发放贷后管理贷后检查贷款风险预警贷后管理责任制贷款的决策程序第三节贷款风险分类一、贷款风险分类的目的二、贷款风险分类的标准三、贷款损失准备金贷款风险分类的目的揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；为计提贷款损失准备金提供依据。贷款风险分类的标准正常（Normal）：借款人能够履行合同，有充分把握按照足额偿还本息；关注（SpecialMention）：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级（Substandard）：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；可疑（Doubtful）：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；损失（Loss）：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。贷款分类结果在判断还款可能性时，考虑的主要因素包括：借款人的还款能力借款人的还款记录借款人的还款意愿贷款的担保贷款偿还的法律责任银行的信贷管理。

贷款的分类过程量化贷款质量的指标贷款损失准备金贷款损失准备金是银行为了弥补贷款将来可能出现的损失，而预先从银行税前利润或税后利润中提取的专门准备金。贷款损失准备金的准确、充足计提，能够提高银行抵御风险的能力，有助于真实核算银行的经营损益，从而保持银行的稳健经营和持续发展。第四节不良贷款的管理一、不良贷款：银行贷款业务的副产品二、不良贷款管理的基本原则三、处理不良贷款的主要方法我国金融机构体系信贷资产的增长我国金融机构体系信贷资产的增长

但是，贷款增长与银行安全并不会一致，有可能由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。我国银行体系信贷资产的结构

在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行；

其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上；

信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率；

国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因。

随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。

我国国有商业银行信贷资产的质量

国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%。一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。

不良贷款管理的基本原则建立不良贷款管理的常规机制尽可能减少不良贷款发生明确回收不良贷款的目标及早承认问题、及早采取措施设立专门机构、由专人负责处理不良贷款的主要方法贷款重组人员重组机构重组债转股转让以物抵债起诉破产贷款核销处理不良资产的金融资产管理公司

国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。

发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一