企业全面经营沙盘模拟培训-JXVC课件

幸福学习相伴成长江西财经大学企业经营模拟沙盘培训

用友新道科技有限公司

2013年7月31日幸福学习相伴成长江西财经大学用友新道科技有限公司毕业于：江西财经大学所学专业：会计、软件工程所属单位：用友新道科技有限公司江西分公司2009年进入用友江西分公司做培训工作，历任培训讲师、实施顾问、销售经理曾为中国数十家企业提供信息化企业大学咨询实施，虔东稀土、江铃汽车、江西烟草、双胞胎、晶科能源、江中集团、赛维LDK、正邦集团帮助江西财经大学、南昌大学、江西农业大学、九江学院、江西财经职业学院、赣南师范学院、江西应用技术学院、井冈山大学、南昌航空大学、江西交通职业学院等几十所院校建设实践精品课程。2011年、2012年、2013年江西省教育厅大学生科技竞赛沙盘、市场营销比赛裁判。江西财经大学、南昌工程学院、江西工业工程学院客座讲师。长期关注互联网与教育行业，致力于用云计算技术推进中国教育事业改革，在云教育、翻转课堂、实践型人才培养领域具有丰富经验。卢燕青毕业于：江西财经大学卢燕青管理者竞争的根本—学习力的竞争影响管理者一生的学习如何高效制订与实施战略？如何站在客户角度思考问题？如何透视企业经营管理的世界？如何实现组织任务完成与领导力的塑造？沙盘？管理者竞争的根本—学习力的竞争影响管理者一生的学习沙盘？孙子——先胜论败兵先战而后求胜孙子——先胜论美国加利福尼亚州欧文堡企业全面经营沙盘模拟培训-JXVC课件宁愿你在这里阵亡而不是在战场牺牲企业全面经营沙盘模拟培训-JXVC课件现代常见的沙盘——房地产沙盘现代常见的沙盘——房地产沙盘课程的目的—了解企业经营的流程课程的目的—了解企业经营的流程企业全面经营沙盘模拟培训-JXVC课件哈佛商学院的十二门核心课程管理经营战略与方针管理控制管理经济学管理沟通财务管理怎样做好一个总经理经营管理模拟训练生产与作业管理组织行为学市场营销学人力资源管理企业与政府及国际经济哈佛商学院的十二门核心课程管理经营战略与方针管理控制管理经济认清预算的意义认清信息的重要认清财务的价值认清决策的依据认清经营的本质换个角度看世界课程目的认清预算的意义认清信息的重要认清财务的价值认清决策的依据认清企业全面经营沙盘模拟培训-JXVC课件体验：“在快乐中学习”，体验本身就是一种价值

如何度过这两天的经营时光？认识：“在参与中学习”，由转变认知模式到转变态度，直至改善行为反思：“在错误中学习”，发现优势和不足，调整方向和速度体验：“在快乐中学习”，体验本身就是一种价值如何度过本企业长期以来一直专注于某行业P产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。

最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品

将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。

为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层——使公司的市场地位得到进一步提升，提高生产效率，击败其他竞争对手，获得更大的利润。基本情况描述

—公司发展与股东展望本企业长期以来一直专注于某行业P产品的生产与经营，目前生采购经理总经理出纳/信息主管销售主管沙盘企业领导班子财务总监生产主管采购经理总经理出纳/信息主管销售主管沙盘企业领导班子财务总监CEO财务经理出纳采购经理生产经理销售经理工位安排CEOC财务经理出纳采购经理生产经理销工位安排CP1M1个资金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供应商)P3P4原料订单/借据道具20MP1M1个资金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供工作交接工作交接初始状态设定一生产中心厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q初始状态设定一生产中心厂房40M设备价值13MP1在制品8M初始状态设定一物流中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个)R1订单(2个)初始状态设定一物流中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个

初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款40M现金20M应收账款15M初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款40M现金20M金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果模拟企业概况金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧

初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市场初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市企业运营规则1、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年企业运营规则1、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新企业运营规则2、厂房购买、租赁与出售厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧企业运营规则2、厂房购买、租赁与出售厂房买价租金售价容量大厂3、生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动15M4Q1Q2Q1M1M/年3M柔性线20M4Q1Q无无1M/年4M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；企业运营规则柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：按照平均年限法进行折旧。当年建成的生产线不提折旧。

3、生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周4、产品生产与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款

用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产线生产产品的加工费均为1M。

各线不能同时生产两个产品企业运营规则4、产品生产与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应5、产品研发新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证产品P2P3P4研发时间4Q4Q4Q研发投资4M8M12M企业运营规则P2研发P3研发P4研发5、产品研发新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期原料库原料库原料库R2R1P2R32╳R2P3R32╳R4P4R2R1P1产品结构原料库原料库原料库R2R1P2R32╳R2P3R32╳R4P6、市场开发和ISO认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。2M/年>=2年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投资建立时间管理体系企业运营规则市场区域国内亚洲国际完成时间>=1年>=2年>=3年>=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格ISO14000资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入6、市场开发和ISO认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允7、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高利贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1:6变现时贴息企业运营规则贷款只能是20的倍数7、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利8、综合费用与折旧、税金综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。

税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。企业运营规则维修费管理费转产费租金广告费其他折旧税金市场开拓产品研发ISO认证＋＋8、综合费用与折旧、税金综合费：行政管理费、市场开拓、产品研试运营试运营6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场A6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场B6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场C6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场D6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场E6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场F试运营年市场订单6P15.3M/个=32M帐期：2Q本地市场A6订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额32成本12毛利20销售订货会后，请将市场订单登记在本表中交货时填写订单登记表订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额32成本12新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品★18★-2★★★-1★★★10★-1★★★★★22★-1★★32╳

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★-1-1★按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长贷/申请长贷支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账★╳

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-4-4★(5)

★★╳

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-1-1-1-1╳

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15-2-1-2╳

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-4141410-4-31522-123242-100╳

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新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付项目金额备注管理费4广告费1维护费4租金转产费市场准入□区域□国内□亚洲□国际ISO资格认证□ISO9000□1SO14000产品研发P2（）P3（）P4（）其他

合计9费用明细表项目金额备注管理费4广告费1维护费4租金转产费市场准入上年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320营业费用-119折旧前利润=1211折旧-45息前利润=86财务费用+/-44额外收入/支出+/-税前利润=42所得税-10净利润=32资产年初本年负债+权益年初本年现金+2042长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+10原料+321年到期长贷+00流动资产合计=5258负债合计=4140固定资产权益土地建筑+4040股东资本+5050机器设备+138利润留存+1114在建工程+00年度净利+32固定资产合计=5348所有者权益=6466总资产=105106负债+权益=105106利润表资产负债表单位：百万单位：百万年终报表上年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320营产品市场的需求预测产品市场的需求预测2P3

8.5M/个

=17M帐期：4QISO9000亚洲市场加急!!!订单介绍2P38.5M/个=17M帐期：4QISO9000

开单顺序:

本地市场->区域->国内->亚洲->国际

P1-P2-P3-P4…

…选单顺序:1.上年在该市场的排名第一的企业

2.某产品的广告投入额最多者

3.

该市场上全部产品的广告投入总额最多者

4.上年市场排名在前的企业

5.竞标投入1M有一次选订单的机会，每多投2M增加一次选单机会。

广告投入与竞单大会广告投入与竞单大会Eg：某一年本地市场选单，A组为上一年本地市场老大选单规则

P1P2P3A111B122C212D321Eg：某一年本地市场选单，A组为上一年本地市场老大选单规则4P3

8M/个

=32M帐期：2Q

ISO9000本地市场2P3

8.5M/个

=17M帐期：4Q

本地市场3P3

7.6M/个

=23M帐期：4Q

本地市场2P3

9M/个

=18M帐期：1Q

ISO14000本地市场注意：各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到相应订单。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年--C组（本地）1第四年--A组（本地）1第四年--B组（本地）32+17231834+22如何竞单4P38M/个=32M帐期：2QISO9000开创你的经营时代！开创你的经营时代！得分=权益*（1+总分/100）总分：为以下各项得分的和1、开发完毕并形成销售的市场：区域：10分国内：15分亚洲：20分国际：25分2、研发完毕并形成销售的产品：

P2：10分P3：10分P4：15分4、目前拥有自主产权的厂房：大厂房：15分小厂房：10分5、目前拥有的生产线（条）：手工：5分半自动：10分全自动/柔性：15分6、市场排名：

15分/最后一年排名第一7、借高利贷：

-20分/次8、违规：经营业绩

—业绩得分的计算原则3、完成ISO认证：ISO9000:10分ISO14000:10分

得分=权益*（1+总分/100）总分：为以下各项得分的和1演讲完毕，谢谢观看！演讲完毕，谢谢观看！幸福学习相伴成长江西财经大学企业经营模拟沙盘培训

用友新道科技有限公司

2013年7月31日幸福学习相伴成长江西财经大学用友新道科技有限公司毕业于：江西财经大学所学专业：会计、软件工程所属单位：用友新道科技有限公司江西分公司2009年进入用友江西分公司做培训工作，历任培训讲师、实施顾问、销售经理曾为中国数十家企业提供信息化企业大学咨询实施，虔东稀土、江铃汽车、江西烟草、双胞胎、晶科能源、江中集团、赛维LDK、正邦集团帮助江西财经大学、南昌大学、江西农业大学、九江学院、江西财经职业学院、赣南师范学院、江西应用技术学院、井冈山大学、南昌航空大学、江西交通职业学院等几十所院校建设实践精品课程。2011年、2012年、2013年江西省教育厅大学生科技竞赛沙盘、市场营销比赛裁判。江西财经大学、南昌工程学院、江西工业工程学院客座讲师。长期关注互联网与教育行业，致力于用云计算技术推进中国教育事业改革，在云教育、翻转课堂、实践型人才培养领域具有丰富经验。卢燕青毕业于：江西财经大学卢燕青管理者竞争的根本—学习力的竞争影响管理者一生的学习如何高效制订与实施战略？如何站在客户角度思考问题？如何透视企业经营管理的世界？如何实现组织任务完成与领导力的塑造？沙盘？管理者竞争的根本—学习力的竞争影响管理者一生的学习沙盘？孙子——先胜论败兵先战而后求胜孙子——先胜论美国加利福尼亚州欧文堡企业全面经营沙盘模拟培训-JXVC课件宁愿你在这里阵亡而不是在战场牺牲企业全面经营沙盘模拟培训-JXVC课件现代常见的沙盘——房地产沙盘现代常见的沙盘——房地产沙盘课程的目的—了解企业经营的流程课程的目的—了解企业经营的流程企业全面经营沙盘模拟培训-JXVC课件哈佛商学院的十二门核心课程管理经营战略与方针管理控制管理经济学管理沟通财务管理怎样做好一个总经理经营管理模拟训练生产与作业管理组织行为学市场营销学人力资源管理企业与政府及国际经济哈佛商学院的十二门核心课程管理经营战略与方针管理控制管理经济认清预算的意义认清信息的重要认清财务的价值认清决策的依据认清经营的本质换个角度看世界课程目的认清预算的意义认清信息的重要认清财务的价值认清决策的依据认清企业全面经营沙盘模拟培训-JXVC课件体验：“在快乐中学习”，体验本身就是一种价值

如何度过这两天的经营时光？认识：“在参与中学习”，由转变认知模式到转变态度，直至改善行为反思：“在错误中学习”，发现优势和不足，调整方向和速度体验：“在快乐中学习”，体验本身就是一种价值如何度过本企业长期以来一直专注于某行业P产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。

最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品

将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。

为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层——使公司的市场地位得到进一步提升，提高生产效率，击败其他竞争对手，获得更大的利润。基本情况描述

—公司发展与股东展望本企业长期以来一直专注于某行业P产品的生产与经营，目前生采购经理总经理出纳/信息主管销售主管沙盘企业领导班子财务总监生产主管采购经理总经理出纳/信息主管销售主管沙盘企业领导班子财务总监CEO财务经理出纳采购经理生产经理销售经理工位安排CEOC财务经理出纳采购经理生产经理销工位安排CP1M1个资金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供应商)P3P4原料订单/借据道具20MP1M1个资金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供工作交接工作交接初始状态设定一生产中心厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q初始状态设定一生产中心厂房40M设备价值13MP1在制品8M初始状态设定一物流中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个)R1订单(2个)初始状态设定一物流中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个

初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款40M现金20M应收账款15M初始状态设定一财务中心20M20M长期贷款40M现金20M金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果模拟企业概况金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧

初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市场初始状态设定一营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市企业运营规则1、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年企业运营规则1、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新企业运营规则2、厂房购买、租赁与出售厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧企业运营规则2、厂房购买、租赁与出售厂房买价租金售价容量大厂3、生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动15M4Q1Q2Q1M1M/年3M柔性线20M4Q1Q无无1M/年4M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；企业运营规则柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：按照平均年限法进行折旧。当年建成的生产线不提折旧。

3、生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周4、产品生产与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款

用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产线生产产品的加工费均为1M。

各线不能同时生产两个产品企业运营规则4、产品生产与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应5、产品研发新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证产品P2P3P4研发时间4Q4Q4Q研发投资4M8M12M企业运营规则P2研发P3研发P4研发5、产品研发新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期原料库原料库原料库R2R1P2R32╳R2P3R32╳R4P4R2R1P1产品结构原料库原料库原料库R2R1P2R32╳R2P3R32╳R4P6、市场开发和ISO认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。2M/年>=2年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投资建立时间管理体系企业运营规则市场区域国内亚洲国际完成时间>=1年>=2年>=3年>=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格ISO14000资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入6、市场开发和ISO认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允7、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高利贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1:6变现时贴息企业运营规则贷款只能是20的倍数7、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利8、综合费用与折旧、税金综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。

税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。企业运营规则维修费管理费转产费租金广告费其他折旧税金市场开拓产品研发ISO认证＋＋8、综合费用与折旧、税金综合费：行政管理费、市场开拓、产品研试运营试运营6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场A6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场B6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场C6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场D6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场E6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场F试运营年市场订单6P15.3M/个=32M帐期：2Q本地市场A6订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额32成本12毛利20销售订货会后，请将市场订单登记在本表中交货时填写订单登记表订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额32成本12新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品★18★-2★★★-1★★★10★-1★★★★★22★-1★★32╳

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★-1-1★按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长贷/申请长贷支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账★╳

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-4-4★(5)

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-1-1-1-1╳

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15-2-1-2╳

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-4141410-4-31522-123242-100╳

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新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付项目金额备注管理费4广告费1维护费4租金转产费市场准入□区域□国内□亚洲□国际ISO资格认证□ISO9000□1SO14000产品研发P2（）P3（）P4（）其他

合计9费用明细表项目金额备注管理费4广告费1维护费4租金转产费市场准入上年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320营业费用-119折旧前利润=1211折旧-45息前利润=86财务费用+/-44额外收入/支出+/-税前利润=42所得税-10净利润=32资产年初本年负债+权益年初本年现金+2042长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+10原料+321年到期长贷+00流动资产合计=5258负债合计=4140固定资产