选任公司董事监事课件

学习子情境一：

现代企业的重要形式与制度——认识公司与公司法学习子情境二：

建一个封闭的“小”公司——有限责任公司学习子情境三：

建一个开放的“大”公司——股份有限公司学习子情境四：

完善公司管理的基础——选任公司董事、监事、高级管理人员学习子情境五：

管理好一个公司的利器——制度与法律责任学习情境三：公司法实务学习子情境一：

现代企业的重要形式与制度——认识公司与公司【职业能力目标】通过本学习情境的学习，使学生认识、了解我国法律关于公司的组织和行为等相关法律制度知识，达到教材对公司设立、经营和与相对人的关系等相关问题的具体要求，能够灵活运用法律知识对实践的相关问题加以解决。【职业能力目标】【典型工作任务】按照有限责任公司、股份有限公司的设立流程进行业务办理；对公司组织机构业务内容合法性的审查；对有限责任公司股权转让条件与程序的审查；对股份有限公司股份发行和转让条件与程序的审查；股东诉讼权行使路径的选择；公司合并、分立、增资、减资行为合法性的审查。【典型工作任务】学习子情境一：

现代企业的重要形式与制度——认识公司与公司法

【情境引例】胡志标，原爱多VCD创始人、爱多企业集团董事长，曾一度被评为20世纪末中国商业界当之无愧的风云人物。但是在1998年胡志标未经爱多另外两大股东的同意，挪用爱多集团巨额资金以及上游零部件的材料款和下游代理商的订货款私下成立多家公司，并进行了虚假注册。2004年胡志标因挪用资金罪、虚假注册资本罪被判处有期徒刑8年，并处罚金25万元。要求：根据公司法的有关规定，回答以下问题：1.胡志标作为公司的董事长，能否在未经爱多另外两大股东同意的情况下处分公司的巨额资产？2.胡志标作为公司的第一大股东，公司财产能否与其个人财产相等同？学习子情境一：

现代企业的重要形式与制度——认识公司与公司法【法律分析】胡志标犯罪行为的根源就在于其混淆了公司法人财产权和股东财产权二者的区别，忽略了公司的内涵与本质。【法律分析】主要内容：一、认识公司二、认识公司法主要内容：一、认识公司选任公司董事监事课件一、认识公司（一）公司的概念公司是指依法设立的，以营利为目的，由股东投资形成的企业法人。公司的特征：1、依法设立2、以营利为目的3、以股东投资行为为基础设立4、具有法人资格一、认识公司公司法人财产权《公司法》第3条规定：公司作为企业法人享有法人财产权。公司可以向其他企业投资，但除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。公司法人财产权公司法人格否认原则

又称“揭开公司面纱”

《公司法》第20条规定：“公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。”公司法人格否认原则

又称“揭开公司面纱”《公司法》第20条（二）公司的分类以公司资本结构和股东对公司债务承担责任的方式为标准以公司的信用基础为标准以公司依附关系为标准以公司内部管理系统的隶属关系为标准（三）我国现行立法体系下的公司我国《公司法》规定的公司仅为有限责任公司和股份有限公司。有限责任公司和股份有限公司的区别（二）公司的分类有限责任公司和股份有限公司的区别（表一）

有限责任公司

股份有限公司设立方式只能以发起方式设立既可以发起设立，也可募集设立股东人数50人以下发起人为2人以上200人以下，其中须有过半数的发起人在中国境内有住所出资证明形式出资证明书

股票(记名和无记名)股权转让方式股票以自由转让为原则，以法律规定为例外

注册资本最低限额、体现方式不划分等额股份

注册资本最低500~-元人民币，划分为等额股份组织机构见表2、表3见表2、表3。企业所有权与经营权分离程度较低。股东意思自治较高，法律规定强制性义务较多

信息披露义务其财务状况、经营状况无需披露负有法定信息披露义务有限责任公司和股份有限公司的区别（表一）有限责任公司二、认识公司法公司法是规定公司法律地位、调整公司组织关系、规范公司在设立、变更与终止过程中的组织行为的法律规范的总称。二、认识公司法学习子情境二：

建一个封闭的“小”公司——有限责任公司【情境引例】鼎力公司、宝宝服装厂和艳丽缝纫社准备出资成立一家有限责任公司——婷美有限责任公司，从事服装生产。但相关投资人不知道如何申请设立，应准备哪些申请材料？法律对设立的组织机构有何要求？鼎力公司的财务人员小王刚从大学毕业，他利用学校所学的经济法律课程，回答了投资者的这些问题。学习子情境二：

建一个封闭的“小”公司——有限责任公司【【法律分析】

有限责任公司是我国存在数量最多的一种公司形式，其设立过程相对也比较简单。婷美有限责任公司的投资人应携带法律规定的相关文件到当地的工商行政管理部门申请开业登记，领取《企业法人营业执照》，并组建相应的组织机构。【法律分析】主要内容一、认识有限责任公司二、有限责任公司的设立三、有限责任公司的组织机构四、有限责任公司的股权转让五、一人有限责任公司的特别规定六、国有独资公司的特别规定主要内容一、认识有限责任公司一、认识有限责任公司

有限责任公司，又称有限公司，是指由法定人数的股东组成的，股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的公司。

有限责任公司一般的有限责任公司特殊的有限责任公司一人有限责任公司国有独资公司一、认识有限责任公司

有限责任公司，又称有限公司，是指由法定

（一）有限责任公司的设立条件股东符合法定人数股东出资达到法定资本最低限额

（一）有限责任公司的设立条件股东出资达到法定资本最低限额有限责任公司注册资本的最低限额为人民币3万元，法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20％，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起2年内缴足；其中，投资公司可以在5年内缴足。股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30％股东出资达到法定资本最低限额有限责任公司注册资本的最低限额为投资公司（investmentcompanies）

投资公司，是指汇集众多资金并依据投资目标进行合理组合的一种企业组织。广义的投资公司，既包括信托投资公司、财务公司、投资银行、基金公司、商业银行和保险公司的投资部门等金融机构，也包括涉足产权投资和证券投资的各类企业。其业务范围包括购买企业的股票和债券、参加企业的创建和经营活动、提供中长期贷款、经营本国及外国政府债券、基金管理等，资金来源主要是发行自己的债券、股票或基金单位，从其他银行取得贷款，接受委托存款等。狭义的投资公司，则专指公司型投资基金的主体，这是依法组成的以营利为目的的股份有限公司，投资者经由购买公司股份成为股东，由股东大会选定某一投资管理公司来管理该公司的资产。投资公司（investmentcompanies）股东共同制定公司章程有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构有公司住所（二）有限责任公司设立的程序股东共同制定公司章程发起人签订协议

公司名称预先核准签订租房协议制定公司章程认缴出资

开立临时验资户

办理验资报告申请设立登记，取得企业法人营业执照刻制公章、财务专用章、办理企业组织机构代码到银行开设基本账户

办理税务登记发起人签订协议公司名称预先核准签订租房协议制定公司章程公司成立后股东义务公司成立后，股东不得抽逃出资。有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任。（三）股东知情权和分红权1、股东知情权2、股东分红权公司成立后股东义务三、有限责任公司的组织机构（一）股东会（二）董事会（三）监事会三、有限责任公司的组织机构表-2有限责任公司组织机构

股东会董事会监事会经理

组成

人数

成员的产生

地位职权会议通知议事规则表-2有限责任公司组织机构股东会董事会监事会（一）股东会1.股东会的性质和组成2.股东会的职权（11项）3.股东会的形式：定期和临时代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。4.股东会的召开公司治理陷入僵局的救济5.股东会的决议：一般决议和特别决议（一）股东会（二）董事会1.董事会的组成：3人至13人2.董事会的职权3.董事会的召开4.董事会的决议5.经理6.执行董事。（二）董事会（三）监事会1.监事会的组成监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3。2.监事会的职权3.监事会的决议（三）监事会四、有限责任公司股东转让股权（一）股东的股权1、股东权：股东：股东权：基于股东资格而享有的权利。《公司法》规定公司股东依法享有资产收益权、参与重大决策和选择管理者等权利。2、股东权分类以股东权行使的目的为标准：共益权和自益权共益权：股东会或股东大会的参加权、体案权、质询权等自益权：股利分配请求权、剩余财产分配权等四、有限责任公司股东转让股权公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益，违反规定给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司股东会或股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。谁是上市公司五粮液的控股股东?公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用

宜宾国资委国资公司五粮液集团五粮液100%100%30%20.07%转20.07%51%转——《重庆商报》2012年7月30日谁是上市公司五粮液的实际控制人?谁是上市公司五粮液的控股股东?宜宾国资委国资公司五粮液集团五粮液100%100%30%20（二）股权转让

股东之间转让股权

股东向股东以外的人转让股权书面30日

人民法院强制转让股权书面通知20日注：履行股权转让手续选任公司董事监事课件（三）有限责任公司股东退出公司1、股东退出公司的法定条件有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（1）公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利．井且符合法律规定的分配利润条件的；（2）公司合并、分立、转让主要财产的；（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。2、股东退出公司的法定程序请求公司收购其股权依法向人民法院提起诉讼（三）有限责任公司股东退出公司五、一人有限责任公司的特别规定（一）一人有限责任公司的概念（二）一人有限责任公司的特别规定一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。五、一人有限责任公司的特别规定案例分析（一）

李某听说现在可以设立一人有限责任公司，而且关于注册资本以及出资期限的要求都比以前的条件宽松，于是准备个人出资5万元设立一家从事家政服务的有限责任公司（以下称“家政公司”），首期缴纳出资3万元，其余的2万元在公司成立后的2年内缴纳。于是李某起草了一份公司章程，找律师咨询，该律师指出了其中的错误之处，并帮助李某一一进行了修改。之后，李某向公司登记机关提出注册申请。问：请指出李某拟定章程的错误之处？并说明理由。

案例分析（一）李某听说现在可以设立一人有限责任公案例分析（二）

李某的一人有限责任公司成立后，经过几年的发展，积累了一些资金，于是，李某准备再投资设立一家一人有限责任公司。李某在向律师咨询时，得知《公司法》不允许其再设立一人有限公司。于是，李某就准备以其设立的家政公司名义出资设立新的一人有限责任公司。问：李某能否以家政公司的名义出资注册新的一人有限责任公司？为什么？案例分析（二）李某的一人有限责任公司成立后，案例分析（三）

李某设立的家政公司经营一直不错，李某从家政公司获得的收益中拿出一部分资金购买了汽车和家用电器，用以改善自身家庭的生活条件。在本年度终了时，该公司聘请某会计师事务所对其财务会计报告进行审计。审计过程中，注册会计师发现该公司的财务会计资料比较混乱，某些公司资产去向不明；此外，公司尚有未予清偿的到期债务。后经调查发现，公司的部分资产被李某个人拿走；公司未予清偿的到期债务，其债权人已经就该笔债务向法院提起诉讼，要求家政公司清偿。问：家政公司未予清偿的到期债务应如何清偿？案例分析（三）李某设立的家政公司经营一直不错案例分析（四）几年之后，家政公司与甲公司共同出资设立A有限责任公司（以下称“A公司”），该公司章程规定，公司注册资本为30万元，自营业执照核发之日起1年内缴足，首期出资方式以两位股东公司现有的汽车、办公设备和房屋等部分实物缴纳；股东不按照出资比例分取红利，而采取平均分配的方式；公司不设董事会，只设一名执行董事，执行董事兼任公司经理。公司成立后，发现其中甲公司的实物出资价值与其在公司章程中所认缴的出资不符，存在6万元的差额，甲公司现有10万元到期债务无力清偿。问：A公司的章程中有关公司的出资方式、不设董事会的安排，以及股东分红比例是否合法？请说明理由。A公司的货币出资最少应当有多少？甲公司应如何承担出资不实的责任？家政公司对甲公司的出资是否也应承担责任？案例分析（四）几年之后，家政公司与甲公司共同出资设立A有限责六、国有独资公司的特别规定（一）国有独资公司的概念国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。（二）国有独资公司的特别规定国有性质：两个以上的国有企业投资设立的。其董事会中必须包括职工代表，只能选举更换由股东代表出任的董事

①国有独资公司不设股东会

②国有独资公司董事会人数3-9人

国有独资公司的董事长与副董事长是由国资委直接任命的

总经理，副总经理，总会计师是由国资委建议任命的

六、国有独资公司的特别规定③国有独资公司哪些重大事项是必须由国资委审批或者决定的

审批：重组方案；股份制改造方案；公司章程

决定：增减注册资本；合并、分立、解散、破产；发行公司债券

④所有的国有独资公司都有资格发行公司债券⑤监事会不少于5人，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。③国有独资公司哪些重大事项是必须由国资委审批或者公司为公司股东或者实际控制人提供担保的：公司向其他企业投资或者为他人提供担保：公司为公司股东或者实际控制人提供担保的：学习子情境三：

建一个开放的“大”公司——股份有限公司【情境引例】蓝天股份有限公司于2010年3月28日召开董事会会议。公司董事会由7名董事组成。出席该次会议的董事有董事王某、张某、李某、陈某；董事何某、孙某、肖某因事不能出席会议，其中：孙某电话委托董事王某代为出席会议并表决，肖某委托董事会秘书杨某代为出席会议并表决。问：出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定?董事孙某、肖某委托他人出席该次董事会会议是否有效?学习子情境三：

建一个开放的“大”公司——股份有限公司【

【法律分析】根据《公司法》“董事会会议应有过半数的董事出席方可举行”规定，蓝天股份有限公司出席该次董事会会议的董事人数符合规定，但董事孙某电话委托董事王某代为出席会议并表决、董事肖某委托董事会秘书杨某代为出席会议并表决不符合规定。根据《公司法》规定，董事因故不能出席董事会会议，可以书面委托其他董事代为出席。【法律分析】主要内容：一、认识股份有限责任公司二、股份有限责任公司的设立流程三、组建健全而又开放的组织机构四、公司开放性的极致体现——股份有限公司的股份发行与转让主要内容：一、认识股份有限责任公司一、认识股份有限责任公司（一）概念：股份有限公司是指公司的资本分为等额的股份，股东以其所持的股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担有限责任的公司。（二）特征：股东人数的众多性股份的等额性资本募集的公开性公司股票的流通性二、股份有限责任公司的设立流程（一）股份有限公司的设立条件1.发起人符合法定人数。2.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额。一、认识股份有限责任公司出资要求股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20％，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。出资要求股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。法3.股份发行、筹办事项符合法律规定。4.发起人制定公司章程，采用募集方式设立的须经创立大会通过。5.有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。6.有公司住所。（二）股份有限公司的申办流程1.股份有限公司的设立方式2.申办流程（1）发起设立的流程：发起人签订协议

办理税务登记

发起订立公司章程发起人认足公司章程规定发行的股份并缴纳出资公司设立登记并公告发起人选任公司董事会及监事会3.股份发行、筹办事项符合法律规定。发起人签订协议办理税务（2）募集设立的流程：发起人签订协议，明确各自在公司设立过程中的权利和义务全体发起人认购的股份不得少于公司股份总数的３５％发起人订立公司章程草案发起人按照公司法要求的内容制订招股说明书向经国务院授权的部门或者省级人民政府申请审批手续向国务院证券管理部门递交募股申请，获得批准公告招股说明书，并制作认股书来募集股款召开创立大会，通过公司章程、选举董事会、监事会成员

公告，并将募股情况报国家证券管理部门备案到工商管理部门申请设立登记与证券公司签订股票承销协议，与银行签订代收股款协议（2）募集设立的流程：发起人签订协议，全体发起人认购的发起人（三）股份有限公司发起人承担的责任（三）股份有限公司发起人承担的责任三、股份有限公司的组织机构（一）股东大会（二）董事会、经理（三）监事会三、股份有限公司的组织机构表-3股份有限责任公司组织机构

股东大会董事会监事会经理

组成

人数

成员的产生

地位职权会议形式议事规则表-3股份有限责任公司组织机构股东大会董事会监事会（一）股东大会1.股东大会的性质和组成2.股东大会的职权3.股东大会的形式【例题】某股份有限公司注册资本为5000万元，董事会有5名成员，根据《中华人民共和国公司法》的规定，该公司在2个月内召开临时股东大会的情形有（）。

A.董事会人数减至4人时

B.未弥补亏损达1000万元时

C.监事会提议召开时

D.持有该公司20%股份的股东请求时4.股东大会的召开（时间、条件、通知的时间）（一）股东大会5.股东大会的决议（1）股东大会的普通决议（重点）上市公司的下列事项由股东大会以普通决议通过：

①董事会和监事会的报告；

②董事会拟定的利润分配方案和亏损弥补方案；

③董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；

④公司年度预算方案、决算方案；

⑤公司年度报告。【解释】股东大会的普通决议由"出席会议的"股东所持表决权的1/2以上通过。

5.股东大会的决议(2)股东大会的特别决议（重点）

公司的下列事项由股东大会以特别决议通过：

①公司增加或者减少注册资本；

②发行公司债券；

③公司的分立、合并、解散和清算；

④修改公司章程；

⑤回购本公司的股票；

⑥公司与董事、经理和其他高级管理人员以外的人订立将公司全部或者重要业务的管理交予该人负责的合同。

【例题】：甲是上市公司，A是其总经理，如果上市公司与其总经理签订"将上市公司重要事项交总经理负责管理的合同"，这是一个正常合同，因为总经理是上市公司的高级管理人员，这是正常的。

如果上市公司与B（市场部的项目经理，非高级管理人员）签订"将上市公司全部事项交给B负责管理的合同"这种特殊合同的时候，就需要由股东大会以特别决议方式来通过。

【解释】股东大会的特别决议由“出席会议的”股东所持表决权的2/3以上通过。(2)股东大会的特别决议（重点）

公司的下列事项由股东大(3)临时股东大会不得对通知中“未列明”的事项作出决议例如：甲是上市公司，董事会在4月1日发出通知，准备在4月28日召开临时股东大会，根据董事会的通知，本次临时股东大会只有一个议题，即：选举和更换独立董事，并决定其报酬事项。但是在召开会议时，股东大会还临时作出了发行可转换公司债券的决议。注意的问题：

第一，董事会是否有权提议召开临时股东大会？

第二，召开临时股东大会，会议通知时间是提前30天通知，因此，其通知时间与召开时间不符合规定。

第三，该次会议对发行可转换公司债券作出决议是否符合规定。

(3)临时股东大会不得对通知中“未列明”的事项作出决议（二）董事会、经理1.董事会的性质和组成2.董事会的职权3.董事会的召开4.董事会的决议【例题】A、B、C、D、E、F、G为某上市公司的董事。董事A、B、C、D、E、F出席了2001年度第一次董事会会议，G因故未能出席，也未书面委托其他董事代为出席。该次会议通过的一项决议违反法律规定，给公司造成了严重损失。董事A在董事会会议上就该项决议表决时表明了异议，但未将异议记录在董事会会议记录中。根据《中华人民共和国公司法》的规定，应当对公司负赔偿责任的是（）

A.董事ABCDEFG

B.董事ABCDEF

C.董事BCDEFG

D.董事BCDEF（二）董事会、经理5.经理（三）监事会1.监事会的性质和组成2.监事会的职权3.监事会的召开

5.经理三、上市公司组织机构的特别规定（一）增加股东大会特别决议事项（二）上市公司设立独立董事1.独立董事的人数要求（1）上市公司董事会中应当有1/3以上的独立董事。（2）独立董事中至少包括1名会计专业人员（具有高级职称或者CPA资格）。2.独立董事的任职条件（1）具有5年以上法律、经济或者履行独立董事职责所必须的工作经验。（2）直接或者间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属，不得担任独立董事。

三、上市公司组织机构的特别规定

02年考题：例：甲是一个上市公司，其股本总额是1.8亿股，王某持有该上市公司的股票，总共持有的是100万股，王某能否担任该上市公司的独立董事？

解析：100/18000没有超过1%可以担任。

或者假设王某虽然没有超过1%，但是在前10名股东中，他作为自然人股东排在第九位，这时也不能担任独立董事。

（3）在直接或者间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属。（4）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员。3.独立董事的产生程序（1）独立董事由上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东提名。

例：甲是一个上市公司，A是其一个股东，持有上市公司2%的股份，则A可以提名独立董事候选人；B持有0.8%；C持有0.3%，则BC可以联名提名王某作为独立董事候选人。即只要合并持有大于或等于1%的股份，就有权提名。（2）由股东大会（以普通决议方式）选举决定。（3）独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。（3）在直接或者间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位4.独立董事的职权（1）重大关联交易（上市公司拟与关联人达成的总额高于3000万元或者高于上市公司最近经审计净资产值5%的关联交易）应当由独立董事认可后，才能交董事会讨论（2）向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所；（3）向董事会提请召开临时股东大会；

【解释】独立董事无权直接提议召开临时股东大会。

（4）提议召开董事会；（5）独立聘请外部审计机构和咨询机构；（6）可以在股东大会召开前向股东征集投票权。

【解释】独立董事的上述职权应当取得全体独立董事的1/2以上同意。

4.独立董事的职权（三）上市公司设立董事会秘书（四）增设关联关系董事的表决权排除制度董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。（出席会议的无关）董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。关联股东“在表决”关联交易“时的回避上市公司的关联股东在股东大会审议有关关联交易事项时，不应当参与投票表决，也不得代理其他股东行使表决权。其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。（三）上市公司设立董事会秘书四、股份有限公司的股份发行和转让（一）股份有限公司的股份发行股份：由股份有限公司发行的股东所持有的通过股票的形式来表现的可以转让的资本的一部分。股票：股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。股票分类股份的发行原则股票的发行价格股票的形式和种类公司发行新股四、股份有限公司的股份发行和转让（二）股份有限公司的股份转让1.股份转让：指股份有限公司的股份持有人依法自愿将所拥有的股份转让给他人，使他人取得股份或增加股份数额成为股东的法律行为。2.股份转让的法律规定股东持有的股份可以依法转让。记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份（二）股份有限公司的股份转让3.公司不得收购本公司的股份3.公司不得收购本公司的股份学习子情境四

完善公司管理的基础——选任公司董事、监事、高级管理人员【情境引例】

甲公司成立于2008年，乙出任甲公司董事长，甲公司一直与丙公司保持商业关系，长期向其购买某一类货物。2010年，乙指令甲公司以高出丙公司40%的价格向丁公司购买该类货物，丁公司董事长一职由乙的直系亲属担任。2011年，甲公司股东张某向法院起诉乙，认为乙为谋取个人暴利，致使甲公司损失巨大，请求法院判令被告乙赔偿甲公司的损失。问：（1）张某提起的属于何种诉讼？（2）法院是否会受理此案？学习子情境四

完善公司管理的基础——选任公司董事、监事、【法律分析】选任合法并适当的董事、监事、高级管理人员，是公司进行有效科学管理的基础。当董事、监事和高级管理人员违背法定义务，损害公司和股东的利益时，法律规定了几种救济途径。上述引例中，原告张某提起的属于股东代表诉讼，是公司法规定的一种救济途径，但由于张某未履行相应的前置程序，故法院应予驳回其起诉。【法律分析】主要内容一、公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务二、股东代表诉讼制度主要内容一、公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务一、公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务（一）公司董事、监事、高级管理人员的资格【例题】某股份有限公司在审议董事会人选时，有下列四人的任职资格受到股质疑。下列各项中，不属于《公司法》规定的不得担任董事的情形有()。

A．张某，五年前因对一起重大工程事故负有责任，被判处有期徒刑一年

B．李某，两年前被任命为一家长期经营不善、负债累累的国有企业的厂长，上任三个月，该企业被宣告破产

C．陈某，曾独资开办一家工厂，一年前该厂因无力清偿大额债务而倒闭，债权人仍在追讨

D．刘某，66岁，曾任市政府副秘书长，现退休在家

选任公司董事监事课件【答案】ABD【解析】A项中张某，虽然被判处刑罚，执行期满未逾五年，但所犯罪行不在公司法禁止的经济类犯罪之内；B项中李某，虽然管理的企业破产，但在其上任之前即已负债累累达到破产界限，因此李某对该企业的破产并不负有个人责任；D项中的刘某，虽然曾经是国家公务员，但现已退休。所以，以上三个选项不在公司法规定的禁止之列。C选项属于个人所负数额较大的债务，到期不能清偿的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。另:1.国家公务员不得担任董事、经理。

2.董事、经理、财务负责人、国家公务员不得兼任监事【答案】ABD（二）公司董事、监事、高级管理人员的义务三、股东诉讼（一）股东代表诉讼（损害公司利益）1.股东对公司董事、监事、高级管理人员给公司造成损失的行为提起诉讼的程序2.股东对他人给公司造成损失的行为提起诉讼的程序（二）股东直接诉讼（损害股东利益）（二）公司董事、监事、高级管理人员的义务学习子情境五：

管理好一个公司的利器——制度与法律责任【情境引例】

林某、周某是A公司股东，A公司欠B公司债务，经法院生效判决予以确认，B公司据此申请执行过程中。因A公司被吊销，法院作出民事裁定，终结案件执行。另查A公司于2008年6月11日被吊销工商营业执照后，林某、周某作为公司股东未按法律规定履行清算任务。在2009年6月18日，B公司向法院提起诉讼，请求判令林某、周某立即赔偿因上述生效判决终结执行造成的损失。问：林某、周某是否对此承担赔偿责任？学习子情境五：

管理好一个公司的利器——制度与法律责任【情境【法律分析】根据《公司法》第181条、第184条的规定，有限责任公司被吊销营业执照后，应当由股东自行组织清算组依法进行清算。林某、周某作为A公司的股东对未及时履行清算义务的侵权行为主观上具有过错，客观上也导致了B公司的债权无法实现的法律后果。据此，法院应判决林某、周某须对A公司因生效判决终结执行所造成的损失承担赔偿责任。【法律分析】主要内容一、公司财务会计制度二、公司经营变更制度三、公司清算制度四、法律责任追究制度主要内容一、公司财务会计制度一、公司财务、会计制度的基本要求（一）公司财务、会计制度的基本要求（二）公司利润分配1.利润税法规定的前年度亏损弥补期限：纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补:下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延续弥补期最长不能超过5年。弥补期要以亏损年度后一年算起,连续5年内不论是盈利或亏损,都作为实际弥补年限计算,超过期限未能弥补的亏损的数额,只能由企业自行以税后利润解决。一、公司财务、会计制度的基本要求弥补年限的计算：在纳税人既有盈利年度又有亏损年度的情况下，根据税法规定，亏损弥补的最长年限为5年，在5年内，不论是盈利，还是亏损，都作为实际弥补年限计算。先亏先补，按顺序计算弥补期。例如某企业2000年亏损80万元．其弥补期限是2001～2005年，假定该企业这5年间每年分别盈利10万元，可全部用于弥补2000年亏损额，合计补亏损金额50万元；截至2005年底间，如不都是盈利，也就应该计算连续弥补时间；假定该企业2001～2004年连续4年亏损，2005年盈利50万元，因2000年的亏损弥补期限截至2005年已满5年，就只能以2005年的50万元利润弥补2000年的亏损．剩余的30万元亏损，从2006年起，不得用税前利润弥补。（二）公积金弥补年限的计算：2.公积金二、公司经营变更制度（一）公司合并1.公司合并的形式形式有两种：吸收合并是指一个公司吸收其他公司加入本公司，被吸收的公司解散。新设合并是指两个以上公司合并设立一个新的公司，合并各方解散。2.公积金2.公司合并的程序合并各方签订合并协议编制资产负债表及财产清单

股东（大）会作出合并决议办理相应的登记手续通知债权人

2.公司合并的程序合并各方签订合编制资产负债表股东（大）会作（二）公司分立（三）公司注册资本的增加和减少减少注册资本：10日；30日；30日；45日（二）公司分立三、公司清算制度（一）成立清算组（二）清算组的职权

（三）清算工作程序

1.登记债权。

2.清理公司财产，制定清算方案

3.清偿债务

4.公告公司终止。四、法律责任（一）公司发起人、股东的法律责任虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资的法律责任1、虚报注册资本（出资不实）

有限责任公司成立后，发现股东作为出资的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权的实际价值显著低于公司章程所定价额时，应当由交付出资的股东补缴其差额，公司设立时的其他股东对其承担连带责任。三、公司清算制度虚报注册资本的法律责任（1）责令改正；（2）处以虚假出资金额的5%以上15%以下的罚款；（3）构成犯罪的，依法追究刑事责任。（个人实行双罚制；对单位只适用罚金）

2、虚假出资

举例：ABCD成立甲有限责任公司甲，股东B以

100万元的设备出资，其设备必须依法进行资产评估，办理财产转移手续。股东B要将设备所有权转移给甲公司，如果股东B没有将设备所有权转移，就属于虚假出资。

发起人、股东未交付货币、实物或者未转移财产权的，属于虚假出资。虚假出资的法律责任

（1）责令改正；

（2）处以虚假出资金额的5%以上15%以下的罚款；

（3）构成犯罪的，依法追究刑事责任。虚报注册资本的法律责任3、抽逃出资

发起人、股东先将货币、实物交给公司，待公司登记后，又将货币、实物取回，则属于抽逃出资。

举例：ABCD成立甲有限责任公司，股东B以100万元的设备出资。股东B先将设备交给公司，在公司登记之后又将其设备拿回，属于抽逃出资。

注意：在公司登记之前可以抽回出资，这属于合法行为。还要与股份有限公司相区别。

例如：某股份公司创立大会召开的时间是3月10日，公司登记的时间是4月1日。创立大会召开后则不能再抽回出资，与有限责任公司是不同的。

抽逃出资的法律责任（1）责令改正；

（2）处以抽逃出资金额的5%以上15%以下的罚款；（3）构成犯罪的，依法追究刑事责任。

3、抽逃出资

发起人、股东先将货币、实物交给公司，待公司案例：

2007年8月10日，开封的闻先生与郑州一家汽车服务公司签订了《托管协议》，代为外租。9月21日汽车服务公司通知他，车被人骗走。闻先生多次找汽车服务公司要求赔偿，都遭到拒绝。无奈闻先生将汽车服务公司及其法定代表人徐某诉至法院。法院判决汽车服务公司赔偿闻先生各项损失及租金7.3万元，徐某迟迟不执行判决，闻先生只好申请强制执行。法院调查得知徐某和张某共同注册200万元的汽车服务公司，又追加张某为被执行人。执行法官到银行冻结该公司的资产时，发现是空壳——徐某和张某只是两名初中文化程度的农民，他们花2万元找代理公司完成了注册，公司成立后，200万元就被撤走了。执行法官立即向公安机关报案。张某被抓，徐某自首。问：该案中张某、徐某违反了《公司法》的那些规定？根据规定如何处理？案例：（二）公司的法律责任（三）清算组的法律责任（四）承担资产评估、验资或者验证的机构的法律责任

例：假设甲公司首发股票的时候，乙是一个会计师事务所，其让两个注册会计师A、B双方串通帮助甲出具了一个虚假验资报告，当时乙会计师事务所收取100万元，其对应的法律责任是什么？

解析：乙取得非法所得，要给予没收，然后处以其非法所得1到5倍的罚款。而且有关主管部门可以责令该机构停业。

对A、B要吊销其资格证书，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）公司的法律责任（五）公司登记机关的法律责任（六）其他有关法律责任（五）公司登记机关的法律责任谢谢！谢谢！

学习子情境一：

现代企业的重要形式与制度——认识公司与公司法学习子情境二：

建一个封闭的“小”公司——有限责任公司学习子情境三：

建一个开放的“大”公司——股份有限公司学习子情境四：

完善公司管理的基础——选任公司董事、监事、高级管理人员学习子情境五：

管理好一个公司的利器——制度与法律责任学习情境三：公司法实务学习子情境一：

现代企业的重要形式与制度——认识公司与公司【职业能力目标】通过本学习情境的学习，使学生认识、了解我国法律关于公司的组织和行为等相关法律制度知识，达到教材对公司设立、经营和与相对人的关系等相关问题的具体要求，能够灵活运用法律知识对实践的相关问题加以解决。【职业能力目标】【典型工作任务】按照有限责任公司、股份有限公司的设立流程进行业务办理；对公司组织机构业务内容合法性的审查；对有限责任公司股权转让条件与程序的审查；对股份有限公司股份发行和转让条件与程序的审查；股东诉讼权行使路径的选择；公司合并、分立、增资、减资行为合法性的审查。【典型工作任务】学习子情境一：

现代企业的重要形式与制度——认识公司与公司法

【情境引例】胡志标，原爱多VCD创始人、爱多企业集团董事长，曾一度被评为20世纪末中国商业界当之无愧的风云人物。但是在1998年胡志标未经爱多另外两大股东的同意，挪用爱多集团巨额资金以及上游零部件的材料款和下游代理商的订货款私下成立多家公司，并进行了虚假注册。2004年胡志标因挪用资金罪、虚假注册资本罪被判处有期徒刑8年，并处罚金25万元。要求：根据公司法的有关规定，回答以下问题：1.胡志标作为公司的董事长，能否在未经爱多另外两大股东同意的情况下处分公司的巨额资产？2.胡志标作为公司的第一大股东，公司财产能否与其个人财产相等同？学习子情境一：

现代企业的重要形式与制度——认识公司与公司法【法律分析】胡志标犯罪行为的根源就在于其混淆了公司法人财产权和股东财产权二者的区别，忽略了公司的内涵与本质。【法律分析】主要内容：一、认识公司二、认识公司法主要内容：一、认识公司选任公司董事监事课件一、认识公司（一）公司的概念公司是指依法设立的，以营利为目的，由股东投资形成的企业法人。公司的特征：1、依法设立2、以营利为目的3、以股东投资行为为基础设立4、具有法人资格一、认识公司公司法人财产权《公司法》第3条规定：公司作为企业法人享有法人财产权。公司可以向其他企业投资，但除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。公司法人财产权公司法人格否认原则

又称“揭开公司面纱”

《公司法》第20条规定：“公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。”公司法人格否认原则

又称“揭开公司面纱”《公司法》第20条（二）公司的分类以公司资本结构和股东对公司债务承担责任的方式为标准以公司的信用基础为标准以公司依附关系为标准以公司内部管理系统的隶属关系为标准（三）我国现行立法体系下的公司我国《公司法》规定的公司仅为有限责任公司和股份有限公司。有限责任公司和股份有限公司的区别（二）公司的分类有限责任公司和股份有限公司的区别（表一）

有限责任公司

股份有限公司设立方式只能以发起方式设立既可以发起设立，也可募集设立股东人数50人以下发起人为2人以上200人以下，其中须有过半数的发起人在中国境内有住所出资证明形式出资证明书

股票(记名和无记名)股权转让方式股票以自由转让为原则，以法律规定为例外

注册资本最低限额、体现方式不划分等额股份

注册资本最低500~-元人民币，划分为等额股份组织机构见表2、表3见表2、表3。企业所有权与经营权分离程度较低。股东意思自治较高，法律规定强制性义务较多

信息披露义务其财务状况、经营状况无需披露负有法定信息披露义务有限责任公司和股份有限公司的区别（表一）有限责任公司二、认识公司法公司法是规定公司法律地位、调整公司组织关系、规范公司在设立、变更与终止过程中的组织行为的法律规范的总称。二、认识公司法学习子情境二：

建一个封闭的“小”公司——有限责任公司【情境引例】鼎力公司、宝宝服装厂和艳丽缝纫社准备出资成立一家有限责任公司——婷美有限责任公司，从事服装生产。但相关投资人不知道如何申请设立，应准备哪些申请材料？法律对设立的组织机构有何要求？鼎力公司的财务人员小王刚从大学毕业，他利用学校所学的经济法律课程，回答了投资者的这些问题。学习子情境二：

建一个封闭的“小”公司——有限责任公司【【法律分析】

有限责任公司是我国存在数量最多的一种公司形式，其设立过程相对也比较简单。婷美有限责任公司的投资人应携带法律规定的相关文件到当地的工商行政管理部门申请开业登记，领取《企业法人营业执照》，并组建相应的组织机构。【法律分析】主要内容一、认识有限责任公司二、有限责任公司的设立三、有限责任公司的组织机构四、有限责任公司的股权转让五、一人有限责任公司的特别规定六、国有独资公司的特别规定主要内容一、认识有限责任公司一、认识有限责任公司

有限责任公司，又称有限公司，是指由法定人数的股东组成的，股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的公司。

有限责任公司一般的有限责任公司特殊的有限责任公司一人有限责任公司国有独资公司一、认识有限责任公司

有限责任公司，又称有限公司，是指由法定

（一）有限责任公司的设立条件股东符合法定人数股东出资达到法定资本最低限额

（一）有限责任公司的设立条件股东出资达到法定资本最低限额有限责任公司注册资本的最低限额为人民币3万元，法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20％，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起2年内缴足；其中，投资公司可以在5年内缴足。股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30％股东出资达到法定资本最低限额有限责任公司注册资本的最低限额为投资公司（investmentcompanies）

投资公司，是指汇集众多资金并依据投资目标进行合理组合的一种企业组织。广义的投资公司，既包括信托投资公司、财务公司、投资银行、基金公司、商业银行和保险公司的投资部门等金融机构，也包括涉足产权投资和证券投资的各类企业。其业务范围包括购买企业的股票和债券、参加企业的创建和经营活动、提供中长期贷款、经营本国及外国政府债券、基金管理等，资金来源主要是发行自己的债券、股票或基金单位，从其他银行取得贷款，接受委托存款等。狭义的投资公司，则专指公司型投资基金的主体，这是依法组成的以营利为目的的股份有限公司，投资者经由购买公司股份成为股东，由股东大会选定某一投资管理公司来管理该公司的资产。投资公司（investmentcompanies）股东共同制定公司章程有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构有公司住所（二）有限责任公司设立的程序股东共同制定公司章程发起人签订协议

公司名称预先核准签订租房协议制定公司章程认缴出资

开立临时验资户

办理验资报告申请设立登记，取得企业法人营业执照刻制公章、财务专用章、办理企业组织机构代码到银行开设基本账户

办理税务登记发起人签订协议公司名称预先核准签订租房协议制定公司章程公司成立后股东义务公司成立后，股东不得抽逃出资。有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任。（三）股东知情权和分红权1、股东知情权2、股东分红权公司成立后股东义务三、有限责任公司的组织机构（一）股东会（二）董事会（三）监事会三、有限责任公司的组织机构表-2有限责任公司组织机构

股东会董事会监事会经理

组成

人数

成员的产生

地位职权会议通知议事规则表-2有限责任公司组织机构股东会董事会监事会（一）股东会1.股东会的性质和组成2.股东会的职权（11项）3.股东会的形式：定期和临时代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。4.股东会的召开公司治理陷入僵局的救济5.股东会的决议：一般决议和特别决议（一）股东会（二）董事会1.董事会的组成：3人至13人2.董事会的职权3.董事会的召开4.董事会的决议5.经理6.执行董事。（二）董事会（三）监事会1.监事会的组成监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3。2.监事会的职权3.监事会的决议（三）监事会四、有限责任公司股东转让股权（一）股东的股权1、股东权：股东：股东权：基于股东资格而享有的权利。《公司法》规定公司股东依法享有资产收益权、参与重大决策和选择管理者等权利。2、股东权分类以股东权行使的目的为标准：共益权和自益权共益权：股东会或股东大会的参加权、体案权、质询权等自益权：股利分配请求权、剩余财产分配权等四、有限责任公司股东转让股权公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益，违反规定给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司股东会或股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。谁是上市公司五粮液的控股股东?公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用

宜宾国资委国资公司五粮液集团五粮液100%100%30%20.07%转20.07%51%转——《重庆商报》2012年7月30日谁是上市公司五粮液的实际控制人?谁是上市公司五粮液的控股股东?宜宾国资委国资公司五粮液集团五粮液100%100%30%20（二）股权转让

股东之间转让股权

股东向股东以外的人转让股权书面30日

人民法院强制转让股权书面通知20日注：履行股权转让手续选任公司董事监事课件（三）有限责任公司股东退出公司1、股东退出公司的法定条件有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（1）公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利．井且符合法律规定的分配利润条件的；（2）公司合并、分立、转让主要财产的；（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。2、股东退出公司的法定程序请求公司收购其股权依法向人民法院提起诉讼（三）有限责任公司股东退出公司五、一人有限责任公司的特别规定（一）一人有限责任公司的概念（二）一人有限责任公司的特别规定一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。五、一人有限责任公司的特别规定案例分析（一）

李某听说现在可以设立一人有限责任公司，而且关于注册资本以及出资期限的要求都比以前的条件宽松，于是准备个人出资5万元设立一家从事家政服务的有限责任公司（以下称“家政公司”），首期缴纳出资3万元，其余的2万元在公司成立后的2年内缴纳。于是李某起草了一份公司章程，找律师咨询，该律师指出了其中的错误之处，并帮助李某一一进行了修改。之后，李某向公司登记机关提出注册申请。问：请指出李某拟定章程的错误之处？并说明理由。

案例分析（一）李某听说现在可以设立一人有限责任公案例分析（二）

李某的一人有限责任公司成立后，经过几年的发展，积累了一些资金，于是，李某准备再投资设立一家一人有限责任公司。李某在向律师咨询时，得知《公司法》不允许其再设立一人有限公司。于是，李某就准备以其设立的家政公司名义出资设立新的一人有限责任公司。问：李某能否以家政公司的名义出资注册新的一人有限责任公司？为什么？案例分析（二）李某的一人有限责任公司成立后，案例分析（三）

李某设立的家政公司经营一直不错，李某从家政公司获得的收益中拿出一部分资金购买了汽车和家用电器，用以改善自身家庭的生活条件。在本年度终了时，该公司聘请某会计师事务所对其财务会计报告进行审计。审计过程中，注册会计师发现该公司的财务会计资料比较混乱，某些公司资产去向不明；此外，公司尚有未予清偿的到期债务。后经调查发现，公司的部分资产被李某个人拿走；公司未予清偿的到期债务，其债权人已经就该笔债务向法院提起诉讼，要求家政公司清偿。问：家政公司未予清偿的到期债务应如何清偿？案例分析（三）李某设立的家政公司经营一直不错案例分析（四）几年之后，家政公司与甲公司共同出资设立A有限责任公司（以下称“A公司”），该公司章程规定，公司注册资本为30万元，自营业执照核发之日起1年内缴足，首期出资方式以两位股东公司现有的汽车、办公设备和房屋等部分实物缴纳；股东不按照出资比例分取红利，而采取平均分配的方式；公司不设董事会，只设一名执行董事，执行董事兼任公司经理。公司成立后，发现其中甲公司的实物出资价值与其在公司章程中所认缴的出资不符，存在6万元的差额，甲公司现有10万元到期债务无力清偿。问：A公司的章程中有关公司的出资方式、不设董事会的安排，以及股东分红比例是否合法？请说明理由。A公司的货币出资最少应当有多少？甲公司应如何承担出资不实的责任？家政公司对甲公司的出资是否也应承担责任？案例分析（四）几年之后，家政公司与甲公司共同出资设立A有限责六、国有独资公司的特别规定（一）国有独资公司的概念国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。（二）国有独资公司的特别规定国有性质：两个以上的国有企业投资设立的。其董事会中必须包括职工代表，只能选举更换由股东代表出任的董事

①国有独资公司不设股东会

②国有独资公司董事会人数3-9人

国有独资公司的董事长与副董事长是由国资委直接任命的

总经理，副总经理，总会计师是由国资委建议任命的

六、国有独资公司的特别规定③国有独资公司哪些重大事项是必须由国资委审批或者决定的

审批：重组方案；股份制改造方案；公司章程

决定：增减注册资本；合并、分立、解散、破产；发行公司债券

④所有的国有独资公司都有资格发行公司债券⑤监事会不少于5人，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。③国有独资公司哪些重大事项是必须由国资委审批或者公司为公司股东或者实际控制人提供担保的：公司向其他企业投资或者为他人提供担保：公司为公司股东或者实际控制人提供担保的：学习子情境三：

建一个开放的“大”公司——股份有限公司【情境引例】蓝天股份有限公司于2010年3月28日召开董事会会议。公司董事会由7名董事组成。出席该次会议的董事有董事王某、张某、李某、陈某；董事何某、孙某、肖某因事不能出席会议，其中：孙某电话委托董事王某代为出席会议并表决，肖某委托董事会秘书杨某代为出席会议并表决。问：出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定?董事孙某、肖某委托他人出席该次董事会会议是否有效?学习子情境三：

建一个开放的“大”公司——股份有限公司【

【法律分析】根据《公司法》“董事会会议应有过半数的董事出席方可举行”规定，蓝天股份有限公司出席该次董事会会议的董事人数符合规定，但董事孙某电话委托董事王某代为出席会议并表决、董事肖某委托董事会秘书杨某代为出席会议并表决不符合规定。根据《公司法》规定，董事因故不能出席董事会会议，可以书面委托其他董事代为出席。【法律分析】主要内容：一、认识股份有限责任公司二、股份有限责任公司的设立流程三、组建健全而又开放的组织机构四、公司开放性的极致体现——股份有限公司的股份发行与转让主要内容：一、认识股份有限责任公司一、认识股份有限责任公司（一）概念：股份有限公司是指公司的资本分为等额的股份，股东以其所持的股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担有限责任的公司。（二）特征：股东人数的众多性股份的等额性资本募集的公开性公司股票的流通性二、股份有限责任公司的设立流程（一）股份有限公司的设立条件1.发起人符合法定人数。2.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额。一、认识股份有限责任公司出资要求股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。法律、行政法规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20％，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。出资要求股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。法3.股份发行、筹办事项符合法律规定。4.发起人制定公司章程，采用募集方式设立的须经创立大会通过。5.有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。6.有公司住所。（二）股份有限公司的申办流程1.股份有限公司的设立方式2.申办流程（1）发起设立的流程：发起人签订协议

办理税务登记

发起订立公司章程发起人认足公司章程规定发行的股份并缴纳出资公司设立登记并公告发起人选任公司董事会及监事会3.股份发行、筹办事项符合法律规定。发起人签订协议办理税务（2）募集设立的流程：发起人签订协议，明确各自在公司设立过程中的权利和义务全体发起人认购的股份不得少于公司股份总数的３５％发起人订立公司章程草案发起人按照公司法要求的内容制订招股说明书向经国务院授权的部门或者省级人民政府申请审批手续向国务院证券管理部门递交募股申请，获得批准公告招股说明书，并制作认股书来募集股款召开创立大会，通过公司章程、选举董事会、监事会成员

公告，并将募股情况报国家证券管理部门备案到工商管理部门申请设立登记与证券公司签订股票承销协议，与银行签订代收股款协议（2）募集设立的流程：发起人签订协议，全体发起人认购的发起人（三）股份有限公司发起人承担的责任（三）股份有限公司发起人承担的责任三、股份有限公司的组织机构（一）股东大会（二）董事会、经理（三）监事会三、股份有限公司的组织机构表-3股份有限责任公司组织机构

股东大会董事会监事会经理

组成

人数

成员的产生

地位职权会议形式议事规则表-3股份有限责任公司组织机构股东大会董事会监事会（一）股东大会1.股东大会的性质和组成2.股东大会的职权3.股东大会的形式【例题】某股份有限公司注册资本为5000万元，董事会有5名成员，根据《中华人民共和国公司法》的规定，该公司在2个月内召开临时股东大会的情形有（）。

A.董事会人数减至4人时

B.未弥补亏损达1000万元时

C.监事会提议召开时

D.持有该公司20%股份的股东请求时4.股东大会的召开（时间、条件、通知的时间）（一）股东大会5.股东大会的决议（1）股东大会的普通决议（重点）上市公司的下列事项由股东大会以普通决议通过：

①董事会和监事会的报告；

②董事会拟定的利润分配方案和亏损弥补方案；

③董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；

④公司年度预算方案、决算方案；

⑤公司年度报告。【解释】股东大会的普通决议由"出席会议的"股东所持表决权的1/2以上通过。

5.股东大会的决议(2)股东大会的特别决议（重点）

公司的下列事项由股东大会以特别决议通过：

①公司增加或者减少注册资本；

②发行公司债券；

③公司的分立、合并、解散和清算；

④修改公司章程；

⑤回购本公司的股票；

⑥公司与董事、经理和其他高级管理人员以外的人订立将公司全部或者重要业务的管理交予该人负责的合同。

【例题】：甲是上市公司，A是其总经理，如果上市公司与其总经理签订"将上市公司重要事项交总经理负责管理的合同"，这是一个正常合同，因为总经理是上市公司的高级管理人员，这是正常的。

如果上市公司与B（市场部的项目经理，非高级管理人员）签订"将上市公司全部事项交给B负责管理的合同"这种特殊合同的时候，就需要由股东大会以特别决议方式来通过。

【解释】股东大会的特别决议由“出席会议的”股东所持表决权的2/3以上通过。(2)股东大会的特别决议（重点）

公司的下列事项由股东大(3)临时股东大会不得对通知中“未列明”的事项作出决议例如：甲是上市公司，董事会在4月1日发出通知，准备在4月28日召开临时股东大会，根据董事会的通知，本次临时股东大会只有一个议题，即：选举和更换独立董事，并决定其报酬事项。但是在召开会议时，股东大会还临时作出了发行可转换公司债券的决议。注意的问题：

第一，董事会是否有权提