水泥公司经济活动分析管理规定

水泥公司经济活动分析管理规定第一章总则第一条为规范公司经济活动分析，动态控制公司经营状况，改进公司经济运行质量，促进公司全员、全过程、全部门参与经济活动管理，深入挖掘公司内部潜力，堵塞管理漏洞，制定本规定。第二条经济活动分析是指依据月份（季度、年度）经营计划，对公司经营状况和经营成果进行分析评价，并根据当期及预期内、外部环境的变化，及时制定经营措施、调整经营策略的活动。第三条经济活动分析坚持“日报告、月分析、季考核”的管理机制，对阶段性经济运行情况进行系统分析和控制。第四条经济活动分析原则（一）全面分析与重点分析相结合；（二）比较分析与因素分析相结合；（三）定性分析与定量分析相结合；（四）事前预防与事后总结并落实奖罚相结合。第五条本规定适用于公司二级经济活动分析的日常管理工作，包括公司经济活动分析、车间（部门）经济活动分析。第二章经济活动分析程序第六条公司经济活动分析会于每月7日召开，由总会计师主持，公司班子成员和车间（部门）负责人及核算员参加会议，对上月经济运行情况进行分析，查找实际与计划存在差异的原因及影响经济运行的主要因素，提出改进意见和措施；第七条会议程序：（一）综合部通报上次经济活动分析会纪要落实情况；（二）财务部通报上月经济运行情况，分析实际指标与计划指标存在的差异；（三）品质管理部通报上月质量控制情况，分析质量实际指标与计划指标存在差异的原因；（四）生产技术部通报上月生产经营运行情况，分析实际指标与计划指标存在差异的原因；（五）机动部通报上月能源定额消耗情况，分析实际指标与计划指标存在差异的原因；（六）各车间（部门）对上月经济运行情况进行分析，总结主要经营工作，提出需要公司解决的问题，并对下月经济运行情况进行预测、对下月重点工作进行安排；（七）由各副总经理就分管的工作，对各车间（部门）存在的问题，提出处理意见及解决办法，并布置下一步具体工作；（八）财务部对下月经济运行情况进行预测；（九）公司总经理根据经济活动分析情况，对下月的重点工作进行安排，并提出相应工作要求。第八条经济活动分析会后2日内，综合部将会议决定事项以会议纪要形式下发至各部门，由企业管理部监督执行。对于重要决议事项，会后3个工作日内，公司相关职能部门须进行专题调研，并形成调研报告上报公司总经理、主管副总经理。第九条经济活动分析会后须形成《公司经济活动分析报告》，于8日前上报集团建材投资公司。第十条车间（部门）经济活动分析会于每月6日前召开，由车间（部门）负责人主持，车间（部门）相关人员参加会议。公司各职能部门可根据工作需要参加车间（部门）经济活动分析会。车间（部门）分析会可根据需要随时召开，每月至少召开一次。第十一条车间（部门）经济活动分析会程序：（一）车间（部门）负责人组织本单位相关人员，依据日报告、月计划的完成情况，分析本月经济运行情况，查找实际与计划存在差异的原因，判断影响经济运行的主要因素，提出改进意见和措施；（二）会议内容：1、通报上月经济活动分析会纪要落实情况；2、通报本月产量、质量、定额、成本费用等完成情况，分析实际指标与计划指标存在差异的原因；3、对下月经济运行情况进行预测；4、车间（部门）管理班子根据经济活动分析情况，对下月的重点工作进行安排，并相应提出工作要求。第十二条车间（部门）经济活动分析会后当日将会议决议事项以纪要形式下发至各工段（班组），并监督执行。第十三条车间（部门）经济活动分析会后当日内，须形成《经济活动分析报告》报公司企业管理部、财务部。第三章经济活动分析的内容与方法第十四条公司各部门根据管理职能对相关工作进行分析和说明，并就提升管理质量提出意见。第十五条财务部门负责对公司经济活动情况进行全面分析，以点代面、相对从宏观上进行综合分析。（一）各项指标完成情况，包括：单位制造成本、收入、费用和利润；（二）制造成本分析；产量影响、定额影响、价格影响、费用影响。重点分析当月入库主要产成品的生产成本，包括直接材料、直接人工、燃料与动力、制造费用等；（三）费用情况分析；销售费用、管理费用、财务费用与计划对比差异。（四）损益情况分析；增利因素分析、减利因素。（五）存在问题；按照集团公司、公司的有关要求，根据以上分析找出存在问题，并提出具体的整改建议，明确具体责任部门，由责任部门提出整改意见，并在要求时限内反馈处理结果。第十六条生产技术部负责对公司生产管理、工艺管理、定额管理、设备管理情况进行详细分析。（一）产量完成情况：本月产量是否完成计划、生产情况是否正常、运转率达到多少、停机次数、停机原因；本月是否安排检修，检修属计划内还是计划外，完成时间等；（二）水泥成本需要重点分析的几项内容：a、熟料质量对混合材掺加量的影响；b、石膏分析中增加SO3的含量分析；c、助磨剂上升的原因；d、电耗超计划的原因；e、制造费用上升的原因；（三）对标指标与计划有偏差的，进行差异分析；（四）当前生产经营工作中需要协调解决的问题。第十七条品质管理部负责对本月（累计）熟料、水泥生产和质量完成情况分析，提出质量管理建议；（一）分析主要产品的质量情况；（二）分析大宗原、燃材料质量情况；（三）提出改进产品质量、控制入厂大宗原燃材料质量的措施。第十八条物资管理部负责（一）对验收质量不合格的进厂物资索赔情况进行说明；（二）对当前大宗材库存存在的问题进行分析，提出解决措施，大宗原燃材料的采购价格分析，主要分析实际采购价上升或下降的原因；（三）详细说明（分品种）本月厂内物料倒运量、倒运路线、发生费用以及对材料价格或成本的影响；（四）预测大宗原燃材料的价格走势；（五）各种备品备件、辅助材料的采购计划完成情况；（六）分析原材料采购资金支付情况，并预测下月采购资金需求计划。第十九条人力资源部对公司本月及累计人员变动情况进行说明，分析人员流失、辞职、其他变动原因及对此采取的措施等。（一）企业人工成本升、降的主要原因。（与计划，与上年同期比较）；（二）人工工资构成比例的变化（与计划、上年同期相比较）情况及原因；（三）各单位对外承包费指标的完成情况，以及兑现情况；（四）分析各种社会保险的核对及清缴情况。第二十条机动部分析顶目投资概算资金来源、形象进度及投资完成情况及付款情况（本月和累计）（一）分析能源消耗情况，着重对电耗指标分析，找出升、降的原因；（二）提出节能、降耗的建议和措施；（三）闲置资产处理情况分析；第二十一条销售公司对销售量、单价、回款率完成情况具体分析；对下一步销售工作预测，提出存在的具体问题。（一）产品销售量完成情况分析，着重分析产品销售量完成或未完成计划的原因（如产品市场需求变化，定价是否科学合理，产品竞争力，营销宣传力度方式等）；（二）产品价格分析，着重分析价格上升或下降原因（如产品的市场竞争，产品质量，市场环境变化对价格的影响）；（三）预测产品的市场价格趋势；（四）赊销情况的分析，分内、外部分析总回款率及未回款的原因；（五）预测下月情况；（六）清欠工作完成情况分析。第二十二条安全保卫部对本月安全管理情况进行全面分析。（一）分析本月安全、保卫检查及整改落实情况；（二）说明本月安全教育及考核情况；（三）总结本月安全、保卫会议召开情况；（四）说明本月存在的安全隐患及整改意见；第二十三条对本次经济活动分析会分析结果和决议事项进行汇总，纳入到下月的经营工作计划中。第四章经济活动分析要求第二十四条经济活动分析要以主要指标完成情况为基础，分析影响指标的因素，全面反映公司的经营管理状况、财务状况，数据口径一致，各部门、车间要在成本控制过程中搜集资料，认真归纳整理，形成可靠的、具有指导意义的分析材料。第二十五条经济活动分析须对未完成计划指标的重点项目（产销量、收入、成本、利润）和超出计划的期间费用进行深入分析，并提出解决措施及下步工作方案。工作方案须明确时间、责任人、主要措施和手段、方法、步骤。第二十六条公司经营信息属公司秘密，参加经济活动分析会人员不得将公司经营信息对外披露，公司经济活动分析报告除企业管理部、财务部存盘和上报公司班子成员、集团公司相关部门外，均不得打印。第五章经济活动分析纪要第二十七条经济活动分析会议纪要均须明确决议事项，落实责任部门、责任人和完成时限，责任单位须按时完成相关决议事项，重要事项须制定执行方案。第二十八条集团公司对企业经济活动分析会形式及内容有调整的，按调整后要求执行。第二十九条下月经济活动分析会前1个工作日内，综合部须对上次经济活动分析纪要落实情况进行汇总。第三十条经济活动分析会议纪要