福建农信2016年第二期新增从业人员培训班考试大纲(整理版)

福建农信系统2016年度第二期新增从业人员培训班考试大纲打造“四好银行”（福建农信公众号四篇文章，要求精读，细考）福建农信社、农商行的三大纽带、四大机遇和五大优势三大纽带：党的垂直管理；67家行社联系在一起形成联合体；科技纽带。四大机遇：中央对福建的支持；中共对福建的关注、关心；中央、国务院对三农的重视、扶持；通过改革已奠定了良好的基础。五大优势：点多面广；两级法人且无隶属关系，小法人、大系统；省联社七个中心，员工持股的以民营资本为主体的混合所有制的机制优势；税收缴交当地的优势；资金吸收在当地，投放在当地的优势福建农信社的地位与作用、经营特点和原则、核心价值观、企业精神、工作作风、经营理念、市场定位地位与作用：农信社是我国银行业的重要组成部分，是农村金融的主力军，是党和政府联系农民最好的金融纽带。经营特点和原则：小额、流动、分散福建农信的核心价值观：信用为本，合作共赢企业精神：诚信、创新、和谐、奉献工作作风：高效、求实、严谨、廉洁经营理念：以人为本、市场为导、客户至上、稳健经营市场定位：立足社区、服务三农、城乡互动、富民强社银行信贷贷款特征、银行信贷的风险分类（按不同类型）、贷款利率定价基本原则、授信管理基本原则和规定银行信贷贷款特征：有偿性、周转性、融通性银行信贷的风险分类（按不同类型）：（1）按期限划分：正常、逾期、呆滞、呆账（2）按风险划分：正常、关注、刺激、可疑、损失贷款利率定价基本原则：①成本、效益和风险匹配原则；②市场化定价原则；③差别化原则；④依法合规原则。授信管理基本原则：①坚持“安全性、流动性和效益性协调统一”原则；②坚持“以市场为导向，以客户为中心”的经营理念；③坚持“面向三农、面向小微、面向社区、面向县域”的市场定位；④坚持“小额、流动、分散、阳光、规范”的原则。授信管理基本规定：①审贷分离②贷放分控③授权管理④集体审议⑤统一授信⑥评级管理资金清算概念及清算方式的分类、资金清算风险、支付结算的原则清算：清算是因跨行交易而产生的银行间债权债务进行定期净扎，来结清跨行交易产生的债权债务。结算：结算是有银行、非银行支付机构等向客户提供服务的支付业务。全额实时清算：支付指令实时传输，逐笔实时处理，资金逐笔实时清算。差额实时清算：在设定的时间段内对借贷业务净差额的资金进行清算。清算方式的分类：按清算方式分：全额清算净额清算按清算时间分：实时清算延时清算按指令和笔数分：逐笔清算批量清算资金清算风险：①声誉风险：是指在经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方负面评价的风险；②流动性风险：在约定时间内无法如期、如数量履行付款义务，如果给予其足够的时间，它可以筹措资金满足资金清算的要求；③信用风险：交易双方各种原因，不愿或无力履行合同而构成违约，致使银行遭受清算资金损失的可能性；④操作风险：是指影响系统安全运行或业务正常处理的操作性因素，导致清算资金的损失；⑤运行风险：是指导致或者恶化信用风险或者流动性风险的运行因素，使整个支付系统运行陷入瘫痪的潜在风险。支付结算的原则：①恪守信用，履约付款原则；②谁的钱进谁的帐、由谁支配原则；③银行不垫款原则。内部控制要素，员工违反规章制度处理相关规定内部控制要素：内部控制环境；风险识别与评估；内部控制措施；信息交流与反馈；监督评价与纠正；员工违反规章制度处理相关规定详见课本284页。柜员等级有哪些，高级柜员是指哪些，柜员级别有效期限柜员级别：由高到低设置六个柜员等级，即：高级柜员、一级柜员、二级柜员、三级柜员、四级柜员、五级柜员。其中：高级柜员、一级柜员、二级柜员统称“高级别柜员”。高级别柜员比例：不高于当年度总参评员工8%，最高不超过10%，根据总分确定。柜员级别有效期限：高级柜员有效期暂定为自取得之日起五周年；一级、二级柜员有效期暂定为自取得之日起三周年；三至五级柜员有效期暂定为自取得之日起二周年；期满后一律重新参与测评，按新测评结果确定新柜员等级对在有效期内主动要求参加测评的柜员，如新测评结果低于原等级，可不变更柜员等级；如经新测评达到更高柜员等级的，可按新柜员等级定级。什么是风险管理、风险管理的意义、风险管理的流程、各类风险的识别含义：风险管理是指通过风险识别、风险计量、风险监测、风险控制等一系列活动来规范风险的管理工作。意义：风险管理能力是银行业的核心竞争力之一风险管理是银行产品定价的基础风险管理是商业银行持续运营的基石风险管理是全面成本管理的需要和前提风险管理是科学考核的基础风险管理是银行开拓市场的前提风险管理的流程：风险识别——风险计量——风险监测——风险控制各类风险的识别：根据风险识别程序和方法，对经营管理中面临的各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险等，进行主动的识别，分析风险的来源，确定风险的影响规范。支付结算票据相关知识、支付清算差错处理流程支付结算票据相关知识：P107-109支付清算差错处理流程：确认支付渠道→查看相关登记簿状态→查看过渡性科目→向上级清算中心协助查找柜员临柜的五种状态、两个特殊尾箱指什么柜员状态：已签到、已签退、临时签退、已轧账、未签到等状态。两个特殊尾箱：98尾箱：凭证库；99尾箱：综合库授权级别和权限、柜员级别和权限授权级别和权限：01级02级05级08级普通柜员综合柜员业务主管主任/行长柜员权限（柜员级别）：A柜员级别：01级-普通柜员；02级-综合柜员；05级-主管柜员；08级-主任B柜员角色：存款/贷款/内部账/结算/稽核/维护/信贷中间业务的含义、中间业务的特征（“四个转变，一个突破”）含义：即不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。银行不运用或者较少运用自己的资财，以中间人身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。特征：（1）由不运用自己的资金或不直接运用自己的资金向商业银行垫付资金转变；（2）由不占有或不直接占用客户资金向占用客户资金转变（3）由接受客户委托向银行出售信用转变（4）由不承担风险仅单纯收取手续费向承担风险转变（5）衍生金融工具交易实现了传统中间业务的转变电子银行的含义、小额支付便民点安全风险、收单业务风险电子银行的含义：银行业利用通讯通道（移动、电信）或公众网络（电脑上网网络），专用网络（ATM），向客户提供的银行服务；是商业银行等银行业金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户建立的专用网络，向客户提供的银行服务。小额支付便民点安全风险：①声誉风险：商户违规经营②操作风险：商户操作不当；虚假交易。收单业务风险：常见的违法行为：套现移机测录套用扣率商户风险管理：落实商户实名制；商户定期回访（普通商户1季度；高风险商户1个月）；银联风险检测系统。会计六大要素、会计核算基本前提、记账方法、会计档案管理、会计科目的分类会计六大要素：①资产—占有的资源；②负债—借来的债务；③所有者权益—属于投资人的股权；④收入—换来的价值；⑤费用—付出的价值；⑥利润—结余的成果会计核算基本前提：会计主体；持续经营；会计分期；货币计量记账方法：单式记账法—只记一边的记账方法基本特征：（1）没有一套完整的账户体系；（2）采用单方面的记录方式；复式记账法—两边同时记录的记账方法既要记录资金从哪里来，又要记录资金到哪里去《规定》第13条规定：对表内核算业务采用复式借贷记账法记账，对或有事项和备忘登记事项等表外核算业务采用单式收付记账法记账。借贷记账法是以复式记账的基本原理为基础，以“资产=负债+所有者权益”的会计恒等式为理论依据，以“借或Dr”、“贷或Cr”为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则，反映会计对象具体内容增减变动情况和结果的一种方法。单式记账法在农信社中的应用：登记表外业务，如重要空白凭证、有价单证、抵押或质押物品、表外应收利息、已剥离不良贷款、开出信用证、开出保函等。会计档案管理:（1）会计档案定义和范围：在进行会计记录和反映农信社经济业务过程中形成或接收的，具有保存价值并归档保存的文字、图表、图像、音频、视频等不同形式的会计文件。①会计凭证类；②会计账簿类；③财务报告类；④其他会计资料（2）会计档案归档会计档案在年度终了后可在会计部门保管一年，一年后原则上移交到档案部门。特殊情况，可延长，但不超过三年。会计档案保管期限保管期限分为永久保管和定期保管两类，定期保管分为十年、三十年期两档。会计档案保管期限，从会计档案形成的次年度1月1日算起。会计档案调阅行社保存的会计档案不得借出。内部查阅需在本行社会计机构同意，并经档案管理负责人签字批准后方可查阅；外部单位查阅应提供有效证件和相关证明文件，经本行社负责人批准，办理查阅、复制的登记手续后可查阅。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换；通过网络形式或下载电子会计档案查阅的，应严格执行有关安全保密控制措施，在权限规定范围内使用。会计科目的分类按报表是否纳入财务会计基础报表项目而划分为表内科目和表外科目；按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，分为总分类科目和明细分类科目资产类会计科目按报表项目分负债类会计科目（经济用途）资产负债共同类会计科目所有者权益类会计科目损益类会计科目会计科目总分类会计科目按详细程度分明细类会计科目合规风险管理的定义、合规风险防控体系、柜面操作“十不准”、合规经营“七不准”“四公开”定义：①合规是指使银行的经营活动与法律、规则和准则相一致②风险狭义：风险是损失的可能性理论界：风险是未来结果与期望的偏离及波动性教科书：风险是未来结果出现收益或损失的不确定性③合规风险是指银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财物损失和声誉损失的风险。④银行合规风险管理是指一个独立的机制，是银行通过一定的组织形式、政策制度、识别、计量（评估）、监测（报告）、控制（缓释）、银行的合规风险，从而达到防范案件与事故发生的目标。合规风险防控体系第一道防线（前台控制）：各业务部门的自我控制第二道防线（中台控制）：合规风险管理部门的专业管理第三道防线（后台控制）：稽核审计部门的再监督柜面操作十不准不准离柜不签退、不收章、不锁尾箱不准私授他人代为办理业务不准未核实业务事项进行授权不准未按规定进行流水勾对不准临柜时为本人办理业务不准挪用客户及行社资金不准违反客户身份认证与面签规定不准获知客户密码或代客保管章、卡、折、单证不准单人接箱、单人临柜、单人碰库、单人尾箱上锁不准违反贷款发放与受托支付操作规程“七不准”P142不准以贷转存不准存贷挂钩不准以贷收费不准浮利分费不准借贷搭售不准一浮到顶不准转嫁成本“四公开”收费项目公开服务质价公开效用功能公开优惠政策公开保密的分类及保密期限绝密30年机密20年秘密10年避免投诉的方法、避免投诉的三大法宝、作用。避免投诉的方法（？）：多使用征询性语气拒绝说“不”减少声明“银行规定”对事不对人三大法宝、作用：事前主动服务，避免投诉；事中有效沟通，缓解投诉；事后及时疏导，化解投诉。资产分类监测五级分类、如何划分法律适用的四大规则、诉讼时效效力优先级别越高的立法机关制定的法律效力越高特别优先同一制定机关，特别法优于一般法后法优先统一制定机关，后法优于前法提交上级规章与地方法规发生冲突，由国务院提出意见，如果适用规章的，交由全国人大常委会裁决诉讼实效权利人请求人民法院以强制程序保护其合法权益而提起诉讼的法定有效期限。诉讼期限一般为两年。金融IC卡的特点、普惠金融卡的功能金融IC卡的特点：储存容量大；安全保密性好；使用寿命长；具有数据处理能力；可靠性高普惠金融卡的功能：全额取现；按日计息；利率浮动；3年有效期，每月付息银行安全保卫的定义、营业期间安全管理要求银行安全保卫是内保工作的重要组成部分。狭义的说，银行安全保卫就是保障银行员工人身和集体资金与财产的安全；广义的说，内涵和外延相当宽广。营业期间安全管理要求（见课本295页）银行安全保卫实务中临柜人员需做到的“五不准、五必须”“五不准”不准让非营业人员随意进出柜台，因工作需要的，必须严格履行有关手续不准在柜台外办理现金、有价证券业务不准将大宗现金放置于桌面、必须将大额现金锁入保险柜（有配置的）或放入款箱，零用现金应锁入抽屉里不准随意接受他人的食品、饮料、香烟等物品不准在营业柜台内吸烟“五必须”P267洗钱和反洗钱的内涵和洗钱三个阶段，反洗钱的法律法规洗钱：使非法收益在形式上看起来合法化的一种活动和过程反洗钱：为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒①毒品犯罪、②黑社会性质的组织犯罪、③恐怖活动犯罪、④走私犯罪、⑤贪污贿赂犯罪、⑥破坏金融管理秩序犯罪、⑦金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质是反洗钱活动，依照《中华人民共和国反洗钱法》规定采取相关措施的行为。洗钱的三个阶段：处置阶段：对非法收入进行初步的加工和处理，使非法收入与其他合法收入混合离析阶段：利用错综复杂的交易使非法收益被披上合法外衣，模糊非法收益与犯罪收入之间的关系归并阶段：以合法财产的名义转移到犯罪集团或犯罪分子无明显联系的合法机构或个人名下，而后再投放到正常的经济活动中去。反洗钱的法律法规P227点钞的基本程序、点钞的基本方法基本程序：拆把——点数——扎把——盖章基本方法：手持式单指单张、手持式多指多张、手按式、扇面屎点钞法贷记卡的功能、风险类型、账单日、账单宽限期、最后还款日、最小还款额等计算方法及还款的方式和顺序贷记卡的风险类型：信用风险；欺诈风险；套现风险功能：信用消费；预借现金；消费/账单分期；无卡支付；自由分期；现金分期；统一积分联盟；大额/商户分期账单日：系统在账单日日终进行账单处理，汇总一个账期内的交易，计算应还款额、最小还款额、利息、应收费用等，并给持卡人生成账单。我们的账单日为21日。账单宽限期：在账单日至最后还款日之间的天数，为账单宽限期，我们设定为25日。最后还款日：最小还款