国际结算教学大纲

PAGEPAGE12教学大纲课程名称：国际结算目录一、课程简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3二、课程性质、目的与任务．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3三、教学基本要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3四、教学对象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4五、教学方法与教学手段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4六、考核方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4七、大纲编写的依据与说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4八、教学内容及要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4第一章国际结算概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4第二章国际结算中的票据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5第一节流通票据概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5第二节汇票．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5第三节本票．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5第四节支票．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5第三章汇款方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第四章托收方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第一节托收方式的概念及其当事人．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第二节托收方式的主要分类及业务流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第三节托收方式下银行的责任及免责条款．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第四节托收方式下银行对进出口商的融资业务．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6第五节托收方式中的风险及防范措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第五章信用证．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第一节信用证方式概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第二节信用证方式下的当事人责任及权利．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第三节信用证开证申请书及信用证项下的汇票．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第四节信用证的种类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第五节信用证项下的融资业务．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第六节信用证项下的风险防范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7第六章其他结算方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8第一节银行保函．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8第二节国际保理业务．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8第三节福费廷业务．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9第七章国际结算单据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9第一节单据概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9第二节商业单据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9第三节运输单据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10第四节保险单据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10第五节其他单据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第六节单据审核要点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第八章非国际贸易结算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第一节侨汇与外币兑换．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第二节旅行支票与旅行信用证．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11第三节国际信用卡．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11九、推荐教材和教学参考资源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11国际结算教学大纲一、课程简介课程中文名称：国际结算课程英文名称：internationalsettlements开课专业：金融与国际贸易专业先修课程：西方经济学、金融学、国际金融学、国际贸易理论与实务后续课程：外贸单证总学时：32/40/48国际结算课程是从微观角度研究国际间资金流动、国际间债权债务清偿、货币收付实现的学科，它包含对国际结算中的票据、国际结算方式——汇款、托收、信用证、银行保函、包买票据等方面的研究。国际结算还涉及了较多的国际惯例，是一项理论性、实用性、操作性相当强的国际银行业务课程。二、课程性质、目的与任务性质：本课程为金融与贸易等专业的专业必修课程，主张理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理外汇业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。同时由于国际结算是在两个不同国家的银行之间相互委托和办理的外汇业务，一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入大量英语，这就要求学生必须具备相应的英语基础。本课程还专门对国际贸易结算的工具、手段等进行研究，是一门具有涉外特点的实践性很强的综合型学科，通过原理与案例的结合，很好的适应了中国对外经济贸易发展的需要。目的：通过学习本课程，使学生系统掌握国际结算过程中所涉及到的结算制度、结算工具、结算方式与结算单据等方面的基本知识、基本理论和基本技能，并学会在实践中加以运用；通过本课程的学习，掌握国际结算中所涉及到的法律、法规、惯例及规章制度，学会解决金融和结算领域中出现的实际问题；掌握国际结算的业务流程与操作规范，熟悉我国涉外金融、结算工作中的方针、政策与做法，并学会在实际工作中加以贯彻执行。任务：使学生对于国际结算相关的基本概念、国际结算的基本工具（票据）和基本方式（汇款、托收、信用证）以及一些基本业务等有较全面的认识和理解。三、教学基本要求1.了解国际结算的概念、特点及国际结算制度，掌握汇款、托收、信用证三种主要的国际结算方式，及汇票、发票、提单等单据的填制与审核。2.结合本课程的特点，使学生在下列各种能力方面得到培养：（1）理论联系实际能力，即能够灵活运用所学理论、方法、技能，从进出口商及银行的不同角度解决国际结算业务中的实际问题的能力。（2）专业逻辑思维能力与创新能力。（3）金融及贸易专业英文阅读与写作能力。四、教学对象本大纲的教学对象是金融及国际贸易等专业的全日制本专科学生。五、教学方法与教学手段本课程使用多媒体课件，主要采用启发和案例分析式、理论授课与业务实训相结合的教学方法。六、考核方式综合考核采用平时作业、期末笔试及实训操作练习等方式进行。其中平时成绩占总成绩的20%（课堂回答问题计5%，小组讨论发言10%和书面作业计5%），期末闭卷考试成绩占总成绩的80%。期末考试包括专业词汇中英文变换、单选、判断、业务流程、简答、实务操作和案例分析等。七、大纲编写的依据与说明本课程教学大纲，是根据应用型人才的培养目标与要求，适应我国外向型经济发展的趋势以及结合市场上对国际结算人才的需求，结合本课程的性质、教学的基本任务和基本要求编写而成。本大纲突出了国际结算中的结算工具（尤其是票据）、国际贸易结算的方式（尤其是信用证结算方式）、国际贸易单据（尤其是商业发票、海运提单）等重点内容。八、教学内容及要求第一章国际结算概述（2课时/2课时/3课时）基本要求：要求学生掌握国际结算的概念，理解国际结算方式的具体内容，了解国际结算方式的产生和发展及其重要性。重点：本章重点是掌握国际结算的概念和形式、代理行关系。难点：本章难点在于正确区分国际贸易结算和国际非贸易结算。内容结构：一、国际结算的概念与研究对象二、国际结算的发展三、国际结算的内容四、国际结算的基础第二章国际结算中的票据（6课时/8课时/8课时）基本要求：掌握票据狭义和广义的概念，了解票据流通的形式和法律系统，理解票据的特性；掌握汇票的定义，掌握汇票的必要项目，了解汇票的其他记载项目，掌握汇票的当事人及其权利责任，掌握票据行为，掌握票据的贴现，理解汇票的种类；掌握本票的定义，理解本票的必要项目，掌握本票与汇票的异同，了解本票的用途、不同形式；掌握支票的定义，理解支票的必要项目，理解支票划线，了解支票的止付，掌握支票与汇票的不同点，了解支票的种类；掌握票据的功能（流通手段、支付手段和信用手段）。重点：本章重点是掌握汇票的当事人及其权利责任；票据行为中各个环节的具体做法；汇票、本票和支票的异同比较。难点：本章难点在于票据行为及远期票据融资业务。内容结构：第一节流通票据概述一、流通票据的概念二、流通票据的主要特性（补充）三、流通票据的功能四、主要票据法规第二节汇票一、汇票的概念二、汇票的必要项目记载和其他项目记载三、汇票的当事人四、汇票流通转让过程中涉及的主要行为五、汇票的主要分类第三节本票一、本票的概念二、本票的必要项目记载三、本票的主要分类四、本票与汇票的异同第四节支票一、支票的概念二、支票的必要项目记载三、支票的主要分类四、支票与汇票的不同第三章汇款方式（2课时/2课时/3课时）基本要求：理解顺汇、逆汇的含义；掌握汇款的概念、当事人及汇款方式的种类，熟悉汇款方式业务程序；掌握电汇汇款、信汇汇款及票汇汇款三种汇款方式的不同含义并比较它们的区别；掌握汇款头寸调拨和退汇；理解国际贸易中应用的主要汇款方式。重点：本章重点是掌握电汇汇款、信汇汇款、票汇汇款的操作流程，并能做出三种形式的异同比较。难点：本章难点在于掌握汇款头寸调拨和退汇的流程。内容结构：第一节汇款的概念及当事人第二节汇款的分类及业务流程第三节汇款在国际贸易中的实际运用第四节汇款的取消第四章托收方式（4课时/6课时/8课时）基本要求：掌握托收的定义、当事人和托收方式的种类，了解托收指示，理解托收汇票；掌握跟单托收的交单条件（凭承兑交单、凭即期付款交单、凭远期付款交单），了解凭其他条款和条件交出商业单据；了解运输单据、利息、费用和需要时的代理人、拒绝证书；理解托收指示中的收款指示；了解托收方式中出口商的风险与防范措施，掌握银行在托收业务中的免责条款和资金融通。重点：本章重点是掌握跟单托收的三种交单条件以及银行在托收业务中的资金融通方式。难点：本章难点在于正确填制托收汇票和正确理解托收指示中的收款指示。内容结构；第一节托收方式的概念及其当事人第二节托收方式的主要分类及业务流程一、光票托收及其风险二、跟单托收下的交单方式及风险防范三、直接托收第三节托收方式下银行的责任及免责条款第四节托收方式下银行对进出口商的融资业务第五节托收方式中的风险及防范措施第五章信用证（8课时/10课时/10课时）基本要求：掌握信用证的定义，了解信用证项下契约安排；掌握信用证的当事人，理解信用证的作用，理解开证申请书的格式填写说明以及申请人与开证行之间的关系；掌握信用证的内容。掌握不同类型信用证的功能及特殊条款，了解商业信用证与备用信用证的异同；掌握信用证项下的融资业务；理解信用证项下的风险防范。重点：本章重点是掌握信用证的相关当事人在信用证流程中所发挥的作用，不同类型信用证的功能，信用证项下的融资业务种类难点：本章难点在于正确掌握信用证的具体内容，特别是对单据的要求。掌握可转让信用证与背对背信用证的异同、打包放款与预支信用证的异同等。内容结构：第一节信用证方式概述一、信用证的定义及UCP600二、信用证的内容三、信用证的性质第二节信用证方式下的当事人责任及权利第三节信用证开证申请书及信用证项下的汇票第四节信用证的种类一、可撤销与不可撤销信用证二、已加具保兑信用证三、即期付款、远期、延期付款、议付信用证四、可转让信用证五、背对背信用证六、循环信用证七、对开信用证八、预支信用证九、备用信用证第五节信用证项下的融资业务一、出口地银行对受益人的融资二、开证行对开证申请人的融资第六节信用证项下的风险防范一、出口商面临的风险及防范二、进口商面临的风险及防范三、银行面临的风险及防范第六章其他结算方式（一）（2课时/2课时/2课时）基本要求：掌握银行保函的概念，了解银行保函的产生和发展；理解URDG758对URDG458的变动，如申请人、担保行和受益人的地位、担保行的承兑付款的承诺、银行保函提交单据的要求、及时提示、展期或付款、营业日的停业、是否一致的审核、正本、副本和一式多份的单据、及时的拒付通知、延期付款承诺订立排除规定、逾期的通知、不符单据退还时间、申请人的异议通知、的具体做法。重点：本章重点是正确掌握银行保函的概念及其与一般信用证的使用区别；银行保函与备用信用证的异同比较。难点：本章难点在于能正确判断银行保函何时方能使用以及正确把握一般信用证、备用信用证和银行保函的各自特点和使用。内容结构第一节银行保函一、银行保函的概念及当事人二、银行保函的主要分类三、银行保函的具体运用四、URDG758的变化第六章其他结算方式（二）（2课时/2课时/2课时）基本要求：理解国际保理的基本含义；了解国际保理业务产生的原因；掌握国际保理业务的流程及业务功能，重点掌握保理服务的五大功能；熟悉国际保理业务的类型及业务安排；了解推行国际保理业务的好处及国际保理业务的适用情形。理解福费廷的基本含义；了解福费廷业务的发展历史；掌握福费廷业务的流程及业务功能；了解福费廷业务的风险。重点：本章的重点是国际保理业务的流程及功能，福费廷业务流程；国际结算方式的选择与综合使用难点：本章的难点是如何通过国际保理业务来控制信用风险与坏账担保，国际保理业务与福费廷业务的异同。第二节国际保理业务一、国际保理的概念及性质二、国际保理的当事人及业务流程三、国际保理业务的主要分类四、国际保理业务的风险防范第三节福费廷业务一、福费廷的概念及当事人二、福费廷业务的标的物三、福费廷业务与一般票据贴现、国际保理业务的异同四、国际结算方式的选择与综合使用第七章国际结算单据（一）（1课时/2课时/2课时）基本要求：了解单据缮制的要点及缮制的时间顺序，掌握单据正本特点，掌握单据审核原则；了解商业发票的功能，理解商业发票的关系人，掌握发票的内容填写，了解商业发票签字人的要求，了解其他审核注意事项；了解其他类型发票的基本功能及审核注意事项；了解包装单的基本功能及内容，掌握审核要点。重点：本章重点是掌握发票的种类、作用，掌握发票的基本内容。难点：本章难点在于理解单据的缮制时间顺序，理解发票抬头的填写。内容结构第一节单据概述一、国际商会关于单据的规定二、单据的审核的原则第二节商业单据一、商业发票二、其他发票三、包装单第七章国际结算单据（二）（2课时/3课时/4课时）基本要求：了解海运提单的功能，理解海运提单的关系人，掌握提单的背书转让，了解提单正面和提单签字人的要求，理解已装船批注问题、装货港和卸货港、全套正本、提单的清洁问题，了解运输行签发海运提单的问题，掌握转运和分运，了解其他审核注意事项；了解不可流通转让的海运单的基本功能，掌握不可流通转让的海运单与提单的区别以及不可流通转让的海运单与提单的相同点，了解审核海运单注意事项；了解租船合约提单按照信用证规定而提交单据、租船合约提单的签字，理解租船合约提单的基本功能和承运人名称是否出现在正面，了解定程租船运输、租船合约提单、其他审核注意事项。了解多式运输的形成，掌握多式运输单据的运作及其关系人，理解多式运输单据的签字，了解其他审核注意事项；理解空运单据名称、空运单据份数、航空运单的特点、正本空运单据、航空运单正面表示及其签字要求、装运日期和实际发运日期，了解其他审核注意事项；了解公路、铁路或内河运输单据、对于公路、铁路、内河运输单据表面审核要求；了解邮政收据、快邮专递；了解主要运输单据的特点以及与运输单据有关的注意事项。重点：本章重点是掌握海运提单的种类、作用和背书转让的具体操作方法。掌握多式运输单据形成及其运作，熟悉多式运输单据审核注意的事项。难点：本章难点在于理解不可流通转让海运单与提单的异同比较以及不可流通转让海运单的收货人如何提货，其它运输单据与海运提单使用上的不同。理解多式运输单据与提单使用上的异同，对比公路、铁路和内河运输单据的各自特点。内容结构：第三节运输单据一、海运提单（一）海运提单的概念及功能（二）海运提单的分类（三）海运提单的内容二、空运单三、公路、铁路、内河运输单四、邮政收据五、多式运输单据第七章国际结算单据（三）（2课时/2课时/4课时）基本要求：了解保险单据的功能，理解保险单据的关系人，掌握保险单据的背书转让，了解保险单据正面和单据签字人的要求，掌握保险单据的种类，了解其他审核注意事项；了解原产地证明和检验证书的功能及签字要求，了解审核要点。重点：本章重点是掌握保险单据的种类、作用和背书转让的具体操作方法。掌握保险单据的审核注意事项。难点：本章难点在于理解保险单和保险凭证的替换性。内容结构：第四节保险单据一、保险单据的概念及其当事人二、保险单据的种类三、保险单据的内容第五节其他单据一、原产地证明二、检验证书第六节单据审核要点第八章非国际贸易结算（1课时/1课时/2课时）基本要求：理解非国际贸易结算的主要内容，了解侨汇和外币兑换，掌握履行支票与旅行信用证，理解并掌握国际信用卡重点：本章重点是掌握履行支票与履行信用证，掌握国际信用卡。难点：本章难点在于理解非贸易结算的主要内容。内容结构：第一节侨汇与外币兑换第二节旅行支票与旅行信用证第三节国际信用卡九、推荐教材和教学参考资源1．周继忠：《国际贸易结算》，上海