投资项目可行性及报表

《项目可行性研究及报表分析》◎项目可行性研究的内容投资机会研究初步可行性研究详细可行性研究投资决策项目实施项目后评估一、投资项目周期投资项目进展过程初步可行性研究更新改造项目建议书可行性研究项目评估投资决策工程设计谈判签约施工安装试运转竣工验收生产经营机会研究投资前阶段投资阶段经营阶段二、项目可行性研究的内容市场分析投资条件与项目选址技术方案环境保护与劳动安全企业组织和劳动定员项目实施进度安排投资估算与资金筹措财务分析国民经济与社会效益分析结论与建议（一）市场分析市场调查产品用途现有生产能力产量及销售量替代产品产品价格国外市场市场需求预测消费对象消费条件产品更新周期特点市场成长速度及趋势可能出现的替代产品产品可能的新用途产品出口或进口替代分析市场进入壁垒技术壁垒规模壁垒政策壁垒产品方案和项目规模产品方案（规格标准）项目拟建规模市场营销策略市场定位（领先或追随、目标市场）促销价格、推销方式与措施产品销售费用预测产品销售收入预测价格预测销售收入预测市场调查方法普遍调查：对调查对象进行全样本调查。抽样调查：抽取调查对象样本进行调查。 抽样调查需要根据拟调查问题的性质和调查对象的具体情况进行抽样设计。主要抽样方法有：随机抽样、分层抽样和分群抽样等。专家调查：专家访谈、专家会议、Delphi法等。调查方式：书面问卷、电话访谈、当面访谈等。问卷设计要尽量避免偏差。档案研究：通过收集和查阅有关资料获取信息。可利用的资料包括宏观社会、经济统计资料、公众传播媒介信息、专业机构业务信息等。市场预测方法定性预测

通过分析历史资料和研究未来条件，凭借预测人员的经验和判断推理能力进行预测。可采用Delphi法、组织专家小组进行分析判断等。定量预测

根据统计数据，运用数学分析技术，建立表现变量间数量关系的模型进行预测。常用的方法趋势外推法：移动平均法、指数平滑法、季节指数法、包络线趋势预测法等。因果分析法：回归分析法、相关分析法等。市场壁垒分析技术壁垒：能否获得所需要的专门技术？规模壁垒：能否达到一定的经济规模？投资能力市场有效需求及可能取得的市场份额政策壁垒：政府对市场有哪些管制政策？投资许可生产许可能否打破既成的市场格局，取得一定的市场份额？先入企业的技术与品牌优势先入企业的排他性联盟用户对后进入者的认可（二）投资条件与项目选址自然条件基础设施条件原材料及辅助材料供应燃料动力供应人力资源条件技术支持条件产业协作条件社会、经济、人文条件政策环境主要原材料、燃料动力费用估算土地费用其它应考虑的因素与政府的关系经济体制与市场机制目标市场战略布局各备选方案比较（三）技术方案产品及工艺方案产品功能产品规格、标准生产方法技术参数和工艺流程主要工艺设备选择主要原材料、燃料、动力消耗指标生产车间布置方案厂内外运输方案存贮方案土建工程主要建、构筑物的建筑特征及结构设计特殊基础工程的设计建筑材料土建工程造价估算其他工程给排水工程动力及公用工程防灾设施生活福利设施技术方方案选选择技术方方案选选择要要考虑虑的制制约条条件需求制制约（（现存的的需求求结构构及需需求结结构可可能的的变化化）资源制制约（（资金、、人力力资源源、自自然资资源、、其它它要素素）环境制制约（（经济技技术环环境、、社会会文化化环境境、自自然环环境）技术方方案选选择的的原则则经济性性原则则（以最小小的投投入取取得最最好的的效果果）发展原原则（（发展的的前景景及适适应发发展的的能力力）兼容性性原则则（与原有有经济济、技技术、、环境境、社社会的的兼容容性）相关效效果原原则（（相关的的经济济、技技术、、环境境、社社会效效果）技术方方案选选择的的视角角技术先先进性性技术适适用性性产品方方案评评价产品功功能的的合理理性，，产品品在技技术上上的先先进性性；产品在在功能能、技技术、、成本本上的的竞争争优势势；其它产产品替替代该该产品品的可可能性性；产品的的市场场生命命周期期及目目前所所处的的阶段段；有无可可能形形成产产品链链、产产品群群；是否符符合国国家有有关技技术和和环境境标准准的要要求。。投入期成长期成熟期衰退期时间销售额0工艺方方案评评价技术的的先进进性所采用用工艺艺和设设备的的技术术效能能、效效率、、能耗耗水平平等技技术参参数的的先进进程度度技术生生命周周期及及所采采用技技术在在生命命周期期中所所处的的阶段段技术的的成熟熟程度度实验室室技术术经过中中试的的技术术已经工工业化化应用用的技技术技术转转换成成本技术发发展趋趋势及及所采采用技技术的的发展展前景景与竞争争技术术相比比，所所采用用技术术的优优势及及缺陷陷（四））环境境保护护与劳劳动安安全环境现现状项目主主要污污染源源项目主主要污污染物物拟采用用的环环境保保护标标准环境保保护方方案环境监监测制制度环境保保护投投资估估算环境影影响评评价结结论生产过过程中中职业业危害害因素素分析析职业安安全卫卫生主主要设设施劳动安安全与与职业业卫生生监督督保障障机构构消防措措施和和设施施方案案（五））企业业组织织和劳劳动定定员企业组组织企业组组织形形式企业工工作制制度企业薪薪酬制制度劳动定定员和和人员员培训训劳动定定员项目年年人工工费用用估算算人员培培训计计划及及费用用估算算（六））项目目实施施进度度安排排项目实实施的的各阶阶段资金筹筹措安安排技术术获获得得勘察察设设计计与与设设备备订订货货工程程招招标标与与施施工工准准备备工程程施施工工生产产准准备备试运运转转竣工工验验收收项目目实实施施进进度度安安排排项目目实实施施管管理理机机构构项目目实实施施费费用用建设设单单位位管管理理费费生产产筹筹备备费费生产产职职工工培培训训费费办公公家家具具购购置置费费勘察察设设计计费费其他他应应支支出出的的费费用用项目目实实施施进进度度计计划划方方法法横道道图图（（例例））项目目实实施施进进度度计计划划方方法法网络络图图（（例例））1534789设备订货设备到货13一车间安装二车间安装22设备搬迁3土建施工42电增容16人员招聘培训5（七七））投投资资估估算算与与资资金金筹筹措措固定定资资产产投投资资估估算算固定定资资产产构构建建费费用用无形形资资产产获获取取费费用用递延延资资产产预备备费费流动动资资金金估估算算流动动资资产产流动动负负债债资金金筹筹措措资金金来来源源项目目筹筹资资方方案案建设设期期贷贷款款利利息息投资资使使用用计计划划投资资使使用用计计划划借款款偿偿还还计计划划（八八））财财务务分分析析财务务预预测测投资资估估算算与与资资金金筹筹措措销售售收收入入预预测测成本本费费用用预预测测财务务报报表表编编制制损益益表表资产产负负债债表表资金金来来源源与与运运用用表表现金金流流量量表表其它它辅辅助助报报表表资金金规规划划资金金来来源源与与运运用用资金金平平衡衡财务务效效果果评评价价盈利利能能力力评评价价清偿偿能能力力评评价价不确确定定性性分分析析盈亏亏平平衡衡分分析析敏感感性性分分析析概率率分分析析（九九））国国民民经经济济与与社社会会效效益益分分析析公共共项项目目和和对对国国民民经经济济和和社社会会利利益益有有重重要要影影响响的的项项目目，，在在可可行行性性研研究究中中需需要要作作国国民民经经济济与与社社会会效效益益分分析析。。确定定国国民民经经济济与与社社会会目目标标辨识识项项目目的的国国民民经经济济与与社社会会效效益益及及费费用用直接接效效益益及及费费用用、、间间接接效效益益及及费费用用内部部效效益益及及费费用用、、外外部部效效益益及及费费用用有形形效效益益及及费费用用、、无无形形效效益益及及费费用用确定定国国民民经经济济与与社社会会效效益益评评价价参参数数项目目国国民民经经济济与与社社会会效效益益综综合合评评价价◎投投资资项目目财财务务分分析析报报表表基本本报报表表损益益表表资产产负负债债表表资金金来来源源与与运运用用表表现金金流流量量表表（（全全部部投投资资））现金金流流量量表表（（自自有有资资金金））现金金流流量量表表（（各各投投资资方方））辅助助报报表表固定定资资产产投投资资估估算算表表流动动资资金金估估算算表表投资资计计划划与与资资金金筹筹措措表表主要要产产出出物物和和投投入入物物使使用用价价格格依依据据表表生产产成成本本估估算算表表固定定资资产产折折旧旧费费估估算算表表无形形及及递递延延资资产产摊摊销销费费估估算算表表制造造费费用用、、销销售售费费用用、、管管理理费费用用估估算算表表借款款还还本本付付息息表表总成成本本费费用用估估算算表表销售售收收入入及及销销售售税税金金估估算算表表工业业项项目目流流动动资资金金粗粗略略估估算算扩大大指指标标估估算算法法参照照同同类类项项目目流流动动资资金金与与销销售售收收入入、、经经营营成成本本、、固固定定资资产产投投资资的的比比例例以以及及单单位位产产量量的的流流动动资资金金占占用用额额进进行行粗粗略略估估算算。。分项项详详细细估估算算法法流动动资资金金＝＝流流动动资资产产－－流流动动负负债债流动动资资产产＝＝存存货货＋＋应应收收帐帐款款＋＋周周转转现现金金流动动负负债债＝＝应应付付帐帐款款工业业项项目目流流动动资资金金详详细细估估算算存货货:包括括外外购购材材料料、、燃燃料料、、在在产产品品、、产产成成品品、、备备品品备备件件应收收帐帐款款：：周转转现现金金：：应付付帐帐款款：：主要要的的债债务务偿偿还还方方式式一次次还还本本借款款期期间间每每期期仅仅支支付付当当期期利利息息而而不不还还本本金金，，最最后后一一期期归归还还全全部部本本金金并并支支付付当当期期利利息息；；等额额还还本本规定定期期限限内内分分期期归归还还等等额额的的本本金金和和相相应应的的利利