万科公司内部控制案例课件

万科公司内部控制案例万科公司内部控制案例1万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就2万科背景

万科企业股份有限公司（000002），成立于1984年5月，1988年进入房地产行业是目前中国最大的专业住宅开发企业，1991年成为深圳证券交易所第二家上市公司也是股市里的代表性地产蓝筹股。总部设在广东深圳，至2009年已在20多个城市设立分公司。在企业领导人王石的带领下，万科通过专注于住宅开发行业，建立起内部完善的制度体系，组建专业化团队，树立专业品牌，以所谓“万科化”的企业文化（简单不复杂；规范不权谋；透明不黑箱；责任不放任）享誉业内。万科认为，坚守价值底线、拒绝利益诱惑，坚持以专业能力从市场获取公平回报，是万科获得成功的基石。曾荣获多个奖项，如“中国最受尊敬企业”称号、“中国土木工程詹天佑大奖”。万科2013年2月与铁狮门房地产公司宣布成立合资公司，万科持合资公司70%的股权，铁狮门持股30%万科背景万科企业股份有限公司（000003万科产业分布图万科产业分布图4这是现代化的俩幅场景图也是万科主攻方向商业地产就是如图所示这是比较古典的别墅风格，它曾经的翡翠别墅就是如此，和保利英式有许多相似之处。这是现代化的俩幅场景图也是万科主攻方向商业地产就是如图所示这5

万科创始人和掌门人，1951年出生于广西。1978年毕业于兰州交通大学给排水专业，毕业后，先后供职于广州铁路局、广东省外经贸委、深圳市特区发展公司。1984年组建万科前身深圳现代科教仪器展销中心，任总经理1988年起任股份化改组之万科董事长兼总经理，1999年起不再兼任公司总经理。现任万科董事会主席。王石还亲手掀开了中国“总裁营销”的新篇经过公司品牌传播设计者的精心策划和设计，运用多种传播渠道和手段，成为今天人们心目中与其企业、品牌交相辉映的传奇人物和偶像。他的名言：“人才是一条理性的河流，哪里有低谷就流向哪里”受到业内很多人士的认可，并且以自己的方式影响着中国企业界。总裁王石万科创始人和掌门人，1951年出生于广西。6万科LOGO以及含义2007年，万科集团更换LOGO标识。标识语“建筑无限生活”更改为“让建筑赞美生命”。新标识由四个"V"组成。其寓意如下：四个“V”旋转围合而成中国传统民宅中常见的窗花纹样，体现了万科专注于中国住宅产业的业务理念。万科LOGO以及含义2007年，万科集团更换LOGO标识。标7四个“V”朝向不同角度，寓意万科理解生而不同的人期盼无限可能的生活空间，积极响应客户的各种需要，创造性的为人们提供各种差异化的理想居住空间。四个“V”形状规整有序，象征万科推进更加工业化的全新建筑模式，从而提高住宅质量水准，减少环境污染和材料浪费。四个“V”相互呼应循环往复，代表万科积极承担社会责任，坚持可持续发展经营理念。四个“V”鲜艳活泼，寓意万科员工生趣盎然、健康丰盛、充满自信的性格特征。四个“V”朝向不同角度，寓意万科理解生而不同的人期盼无限可能8企业理念建筑为了生命建筑延拓生命建筑充满生命建筑有爱生活有爱服务有爱企业理念建筑为了生命建筑延拓生命建筑充满生命建筑有爱生活有爱9万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就10内控含义：一个单位为实现其经营目标，保护资金的安全完整，保证信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系方法、手续与措施的总称。2011年度，万科集团参照财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、深证证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定，坚持以风险导向为原则，结合本公司的实际经营情况，对公司控制体系进行了持续的改进及优化。万科进一步加强了覆盖总部、各一线公司及各业务部门的三级自我评估体系建设，涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素，同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对内部设计及运行的效果效率进行评价。内控含义：111.治理结构按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求,建立了规范的公司治理结构,制定了符合公司发展的各项规则和制度,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。2.机构设置及权责分配万科总部设立财务与内控管理部具体负责组织协调内部控制的建立、实施及完善等日常工作，通过梳理业务流程、编制内部控制评估表、内控调查表、调查问卷、专项研讨会等。内部环境1.治理结构内部环境123.内部审计审计监察部负责内部审计及内部监察工作通过开展综合审计、专项审计或专项调查等业务评价内部控制设计和执行的效率与效果对在审计或调查中发现的内部控制缺陷依据缺陷性质按照既定的汇报程序向监事会。万科将客户放在核心价值观的第一位，对客户人文关怀。注重人力资源的可持续发展，有较高的道德水准和社会责任意识，坚守价值底线，以房地产专业能力从市场获取公平回报。这些理念，营造了卓越的内部控制环境，奠定了商业成功的基石。3.内部审计13

面对严厉的宏观调控政策、严峻的市场形势及各种新的挑战万科着重于提升专业能力和管理效率致力改善经营质量促进公司发展由规模速度型向质量效益型转变，并且对内外因素进行研究分析。风险评估外部因素经济形势产业政策市场竞争资源供给内部因素财务状况资金状况资产管理运营管理面对严厉的宏观调控政策、严峻的市场形势及各种14

万科制定了包括《万科集团信息管理办法》《万科集团信息保密制度》《集团总部会议管理规定》等在内的各项制度规范公司内经营管理信息传递活动。通过不定期的业务与管理快报、专项报告等信息沟通制度全面及时了解公司经营对客户公司本着与客户一起成长让万科在投诉中完美的客户理念设立了覆盖总部地产、物业的多种投诉沟通渠道与客户进行良性互动对投资者公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外投资者还可以通过电话、电子邮件、访问公司网站、直接到访公司、参与公司组织的网络路演和见面会等方式了解公司信息信息与沟通万科制定了包括《万科集团信息管理办法》《万科集团信15内部监督

万科已经建立起涵盖总部、区域、一线三个层面的监督检查体系通过常规检查、专项检查以及聘请第三方检查等多种形式对各业务领域的控制执行情况进行评估和督查有利于提高内控工作质量。该公司设立专门负责受理违反职业道德行为的阳光网并对外公示提供多种举报渠道鼓励实名举报。审计监察部履行内部反舞弊职能开展专项调查发挥监督作用。监事会建立了对各一线公司的巡查机制通过现场走访、员工约谈等方式共同促进内控管理水平提高。内部监督万科已经建立起涵盖总部、区域、一线三个16万科内控的特点作流程建标准立标杆抓落实后评估定制度管理标准化万科内控的特点作流程建标准立标杆抓落实后评估定制度管理标准17万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就18万科成功的9个关键因素提纲：1)服务意识2)以ISO9000为基础的规范化管理3)专业化建设4)以客户为中心的服务体系5)关注细节6)社区文化7)创新机制8)集团内部的资源共享9)主副业经营并举万科成功的9个关键因素提纲：192011年被评为最具应变能力的地产航母2010年被评为最顺势而为的千亿航母。

2009年被评为最勇于变革的领军企业专家。2008年入选“中国地产500强”，排名第一。2006年万科获“CCTV2005年度中国最具价值上市公司”2011年被评为最具应变能力的地产航母2010年被评为最顺势20万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就21在万科内控的案例中，我们不难发现其成功背后，健全健康内部控制体系功不可没。内部控制体系对于一个企业而言，就如同我们身体的免疫系统，它不仅可以帮我们消灭体内一些病害，也可以帮我们抵御外部病菌的入侵；而内控系统对于企业的意义也在于此。出于这个原因，所以企业在建立内控体系时，不仅要将目光放在它建立的内容，还应注意让它具有实效性。而不是简单的流于形式。在万科内控的案例中，我们不难发现其成功背后，健全健康22万科内控环境有何特点？万科战略方向的选择有何利弊？万科在沟通方面具体做到了哪些？为什么万科的监督体系可以有效运行？万科销售控制方面有哪些值得学习的地方？万科，让建筑赞美生命万科内控环境有何特点？万科，让建筑赞美生命23谢谢！谢谢！24

万科公司内部控制案例万科公司内部控制案例25万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就26万科背景

万科企业股份有限公司（000002），成立于1984年5月，1988年进入房地产行业是目前中国最大的专业住宅开发企业，1991年成为深圳证券交易所第二家上市公司也是股市里的代表性地产蓝筹股。总部设在广东深圳，至2009年已在20多个城市设立分公司。在企业领导人王石的带领下，万科通过专注于住宅开发行业，建立起内部完善的制度体系，组建专业化团队，树立专业品牌，以所谓“万科化”的企业文化（简单不复杂；规范不权谋；透明不黑箱；责任不放任）享誉业内。万科认为，坚守价值底线、拒绝利益诱惑，坚持以专业能力从市场获取公平回报，是万科获得成功的基石。曾荣获多个奖项，如“中国最受尊敬企业”称号、“中国土木工程詹天佑大奖”。万科2013年2月与铁狮门房地产公司宣布成立合资公司，万科持合资公司70%的股权，铁狮门持股30%万科背景万科企业股份有限公司（0000027万科产业分布图万科产业分布图28这是现代化的俩幅场景图也是万科主攻方向商业地产就是如图所示这是比较古典的别墅风格，它曾经的翡翠别墅就是如此，和保利英式有许多相似之处。这是现代化的俩幅场景图也是万科主攻方向商业地产就是如图所示这29

万科创始人和掌门人，1951年出生于广西。1978年毕业于兰州交通大学给排水专业，毕业后，先后供职于广州铁路局、广东省外经贸委、深圳市特区发展公司。1984年组建万科前身深圳现代科教仪器展销中心，任总经理1988年起任股份化改组之万科董事长兼总经理，1999年起不再兼任公司总经理。现任万科董事会主席。王石还亲手掀开了中国“总裁营销”的新篇经过公司品牌传播设计者的精心策划和设计，运用多种传播渠道和手段，成为今天人们心目中与其企业、品牌交相辉映的传奇人物和偶像。他的名言：“人才是一条理性的河流，哪里有低谷就流向哪里”受到业内很多人士的认可，并且以自己的方式影响着中国企业界。总裁王石万科创始人和掌门人，1951年出生于广西。30万科LOGO以及含义2007年，万科集团更换LOGO标识。标识语“建筑无限生活”更改为“让建筑赞美生命”。新标识由四个"V"组成。其寓意如下：四个“V”旋转围合而成中国传统民宅中常见的窗花纹样，体现了万科专注于中国住宅产业的业务理念。万科LOGO以及含义2007年，万科集团更换LOGO标识。标31四个“V”朝向不同角度，寓意万科理解生而不同的人期盼无限可能的生活空间，积极响应客户的各种需要，创造性的为人们提供各种差异化的理想居住空间。四个“V”形状规整有序，象征万科推进更加工业化的全新建筑模式，从而提高住宅质量水准，减少环境污染和材料浪费。四个“V”相互呼应循环往复，代表万科积极承担社会责任，坚持可持续发展经营理念。四个“V”鲜艳活泼，寓意万科员工生趣盎然、健康丰盛、充满自信的性格特征。四个“V”朝向不同角度，寓意万科理解生而不同的人期盼无限可能32企业理念建筑为了生命建筑延拓生命建筑充满生命建筑有爱生活有爱服务有爱企业理念建筑为了生命建筑延拓生命建筑充满生命建筑有爱生活有爱33万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就万科公司简介万科内部控制的具体实施感悟及思考万科成就34内控含义：一个单位为实现其经营目标，保护资金的安全完整，保证信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系方法、手续与措施的总称。2011年度，万科集团参照财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、深证证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定，坚持以风险导向为原则，结合本公司的实际经营情况，对公司控制体系进行了持续的改进及优化。万科进一步加强了覆盖总部、各一线公司及各业务部门的三级自我评估体系建设，涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素，同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对内部设计及运行的效果效率进行评价。内控含义：351.治理结构按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求,建立了规范的公司治理结构,制定了符合公司发展的各项规则和制度,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。2.机构设置及权责分配万科总部设立财务与内控管理部具体负责组织协调内部控制的建立、实施及完善等日常工作，通过梳理业务流程、编制内部控制评估表、内控调查表、调查问卷、专项研讨会等。内部环境1.治理结构内部环境363.内部审计审计监察部负责内部审计及内部监察工作通过开展综合审计、专项审计或专项调查等业务评价内部控制设计和执行的效率与效果对在审计或调查中发现的内部控制缺陷依据缺陷性质按照既定的汇报程序向监事会。万科将客户放在核心价值观的第一位，对客户人文关怀。注重人力资源的可持续发展，有较高的道德水准和社会责任意识，坚守价值底线，以房地产专业能力从市场获取公平回报。这些理念，营造了卓越的内部控制环境，奠定了商业成功的基石。3.内部审计37

面对严厉的宏观调控政策、严峻的市场形势及各种新的挑战万科着重于提升专业能力和管理效率致力改善经营质量促进公司发展由规模速度型向质量效益型转变，并且对内外因素进行研究分析。风险评估外部因素经济形势产业政策市场竞争资源供给内部因素财务状况资金状况资产管理运营管理面对严厉的宏观调控政策、严峻的市场形势及各种38

万科制定了包括《万科集团信息管理办法》《万科集团信息保密制度》《集团总部会议管理规定》等在内的各项制度规范公司内经营管理信息传递活动。通过不定期的业务与管理快报、专项报告等信息沟通制度全面及时了解公司经营对客户公司本着与客户一起成长让万科在投诉中完美的客户理念设立了覆盖总部地产、物业的多种投诉沟通渠道与客户进行良性互动对投资者公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外投资者还可以通过电话、电子邮件、访问公司网站、直接到访公司、参与公司组织的网络路演和见面会等方式了解公司信息信息与沟通万科制定了包括《万科集团信息管理办法》《万科集团信39内部监督

万科已经建立起涵盖总部、区域、一线三个层面的监督检查体系通过常规检查、专项检查以及聘请第三方检查等多种形式对各业务领域的控制执行情况进行评估和督查有利于提高内控工作质量。该公司设立专门负责受理违反职业道德行为的阳光网并对外公示提供多种举报渠道鼓励实名举报。审计监察部履行内部反舞弊职能开展专项调查发挥监督作用。监事会建立了对各一线公司的巡查机制通过现场走访、员工约谈等方式共同促进内控管理水平提高。内部监督万科已经建立起涵盖总部、区域、一线三个40万科内控的特点作流