预算培训课件

预算培训课件目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选择Q&A目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选预算是什么呢？凡事预则立，不预则废。预算是用货币计量的方式，将决策目标所涉及的经济资源进行配置，以计划的形式具体地、系统地反映出来。预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。预算既是计划工作的成果，也是优势决策的具体化。简单一点：“有金额的计划”预算是什么呢？凡事预则立，不预则废。简单一点：“有金额的预算不是预提，一字之差，截然不同不是已经做了预提吗？业务发生预算预提或报账付款服务（或业务）已经发生了吗？？？预算是在服务或业务发生之前所做的计划及金额估算，预提是在服务或业务发生之后所做的金额的测算。执行计划当执行相比预算出现偏差是否业务如期开展？是否有及时报账或者预提？是否只是金额的差异？预算不是预提，一字之差，截然不同不是已经做了预提吗？业务财务报账平台及预算管控系统于2008年底正式上线。从科目式预算向项目式预算转变。介绍一下预算管控系统一次分解二次分解部门间预算调整年度预算科目汇总预算分解项目预算项目查看项目变更项目调整（金额法）项目管理月度申报月度申报审核月度申报查询月度预算批量申报月度预算成本补录预算执行部门可用资源查询项目基本信息查询项目执行情况查询预算分析财务报账平台及预算管控系统于2008年底正式上线。介绍一预算项目立项金额（或调整金额）<部门剩余可用资源合同金额确定的报账金额≤合同金额合同金额不确定的报账金额≤预算项目本年剩余可用资源系统预算基础控制逻辑为什么系统出错了？预算项目立项金额（或调整金额）<部门剩余可用资源系统预算一、月度预算申报一、月度预算申报一、月度预算申报月度预算申报需要同时进行成本预算和资金预算的申报，成本预算的申报基本原则为估计下月各经营事项带来的新增成本，资金预算的申报原则为估计下月需要进行业务报账的总额。每月16~31日可以做下月的月度预算申报。是否做成本预算关键在于预算月是否有服务费用产生，或者说报账和预提的费用是否为预算月产生，如果预提或报账的都是以前月份的费用，则应做资金预算。举例来说，5月维修设备10万，6月维修设备20万，5月预提10万，6月报账10万，则做6月预算时，成本预算为20万，资金预算为10万。跨年项目第二个年度开始时应先通过“平均分摊”或“转结至最后一期”将上年度剩余资源结转至新的年度。一、月度预算申报月度预算申报需要同时进行成本预算和资金预算的一、月度预算申报不是项目负责人或预算责任人月度预算申报已在审批流程中项目已过截止日期项目正在走调整流程为什么在月度预算申报界面找不到预算项目？？

一、月度预算申报不是项目负责人或预算责任人月度预算申报已在审一、月度预算申报系统控制逻辑

年度合计=∑本年以前期间已执行数+∑当月及以后期间分摊数=年度已执行金额（元）+年度剩余可用资源

预算金额=∑年度合计

当部门剩余可用资源为负数，将无法进行月度预算申报。

一、月度预算申报系统控制逻辑年度合计=∑本年以前期间已执行数一、月度预算申报

合同约定：购买7-12月基站维护服务，合同总额为120万元，每月维护内容固定，每季度结算一次，季度首月支付上个季度的维护费用。问：做10月预算申报时，申报的成本和资金各为多少？系统预算申报界面显示：项目的预算期间：1-7月，预算金额12万。项目年度剩余可用资源8万，年度已执行金额4万，以前期间结存金额9万，1-6月预算金额2万/月。问：做6月预算申报时7月的明细数填多少系统才不出错？成本：20万；资金60万7月明细为4万说明1、成本和资金可能不一致。2、可填明细数金额取决于项目的剩余可用资源，与以前期间结存金额无关，且不受已执行金额的影响。一、月度预算申报合同约定：购买7-12月基站维护服务，目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选择Q&A目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选二、预算项目管理预算项目编号具有唯一性，编码规则为“项目属性+立项日期+流水号”预算项目分为两个类别，即成本项目（PFS）和资金项目（PFFS）。成本项目同时有成本预算和资金预算两边，即成本项目主要针对项目本身会产生成本同时也会存在资金支出的情况，诸如户外促销开支等；资金项目仅有资金预算一边，即资金项目主要针对项目本身只存在资金开支的情况，诸如福利费开支（福利费属于人工成本，非考核成本）。特殊地，部分交易事项在资金支付时不确认成本而通过预提费用、费用摊销等形式确认成本，解决的方法就是将原本应该设立的成本项目拆解为一个仅有单边成本预算的成本项目和一个资金项目，诸如物业租赁费、社会渠道酬金等。项目立项二、预算项目管理预算项目编号具有唯一性，编码规则为“项目属性二、预算项目管理项目立项资金成本成本是为达到一定的目的，所需耗费的资源（包括人、财、物），所费资源用货币的形式表现出来即是成本。资金即是支付款项。什么是资金，什么是成本？？

成本和资金的区分主要在于记录时点的区分，成本的记录时点可能早于或晚于资金的记录时点，成本的时点应与业务或服务完成的时点一致，资金的时点则与付款的时点一致。二、预算项目管理项目立项资金成本成本是为达到二、预算项目管理项目立项协同部门与报账部门报账时找不到预算项目合同未与预算项目匹配报账部门没有选择相应的部门协同部门选择后增加审批流程报账部门在填写成本及资金预算明细时选择二、预算项目管理项目立项协同部门与报账部门报账时找不到预算项立项到了什么环节？系统会默认最近处理时间，查询时应特别注意立项到了什么环节？系统会默认最近处理时间，查询时应特别注二、预算项目管理项目调整二、预算项目管理项目调整二、预算项目管理调整界面年度合计是手工填写，需要确保所有年度合计总和等于项目预算总额，并且初次进调整界面的年度合计是按照预算项目调整前金额计算。调整顺序：先确定年度合计，再确定该年度内月度预算，月度明细可以通过“平均分摊”、“结转至最后一期”生成，也可以支持手工修改。可以调整项目截止日期、报账部门、项目金额等信息，只有调增项目总金额时需要走审批流程。项目调整和月度预算申报不可同时进行。项目调整二、预算项目管理调整界面年度合计是手工填写，需要确保所有年度项目调整到了什么环节？点击查看，可以看到下一处理人项目调整到了什么环节？点击查看，可以看到下一处理人二、预算项目管理项目变更可以变更预算项目名称及预算责任人。二、预算项目管理项目变更可以变更预算项目名称及预算责任人。二、预算项目管理项目关闭与查看成本执行为0的项目只能废除不能关闭，项目一旦废除将无法恢复已经关闭的项目可以重新打开。项目关闭的重要意义在于及时释放资源。二、预算项目管理项目关闭与查看成本执行为0的项目只能废除不二、预算项目管理项目查询所有蓝色字体均可链接至具体明细。二、预算项目管理项目查询所有蓝色字体均可链接至具体明细。二、预算项目管理项目执行情况表可以查询项目的可用资源、项目起止期间、项目相关报账明细等信息。项目可用资源>报账金额，是否一定可以报账？

项目查询项目执行情况表看到的可用资源是项目的可用总资源，是否可以报账受到本年可用资源的限制。

项目本年可用资源=涉及本年度预算金额-项目本年已发生成本二、预算项目管理项目执行情况表可以查询项目的可用资源、项目起目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选择Q&A目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选三、物资申领与预算项目选择是采购时算吗？是报账时算吗？是付款时算吗？算谁的成本？

是用资金项目吗？是用我们部门的预算项目吗？是算综合部的成本吗？是算我们部门的成本吗？是采购价格吗？是申领单上的价格吗？何时算成本？成本如何算？算什么项目？把物资采购回来放在仓库里并不会产生任何成本。成本的归属取决于最初的资源分配，大多数情况成本的归属部门即申领部门。最终的成本可能和采购时甚至申领时都不一致。目前物资申领需要选择预算项目。三、物资申领与预算项目选择是采购时算吗？算谁的成本？是用资目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选择Q&A目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选一道连线题？部门可用资源不足项目可用资源不足合同金额不足1、部门内调整：关闭项目释放资源、调减立项金额。2、申请追加部门总资源。措施调增项目金额措施调增合同金额。---合同管理系统措施一道连线题？部门可用资源不足项目可用资源不足合同金额不足又忘了，为什么要做预算呢？确保一切活动围绕目标开展，受控于计划只有纳入预算的资源才可进入运作；进入运作的资源应接受事先审核；跟踪重要投入资源的过程和产出；预算控制是经营过程的价值链控制。预算是控制，介入业务活动的控制是预算存在的唯一形式

在过程中修正；在过程中控制资源价值；在过程中控制价值目标；预算控制渗透在经济活动中，确保业务活动按既定的游戏规则行事。又忘了，为什么要做预算呢？确保一切活动围绕目标开展，受控Q&AQ&AThankYou!ThankYou!预算培训课件目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选择Q&A目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选预算是什么呢？凡事预则立，不预则废。预算是用货币计量的方式，将决策目标所涉及的经济资源进行配置，以计划的形式具体地、系统地反映出来。预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。预算既是计划工作的成果，也是优势决策的具体化。简单一点：“有金额的计划”预算是什么呢？凡事预则立，不预则废。简单一点：“有金额的预算不是预提，一字之差，截然不同不是已经做了预提吗？业务发生预算预提或报账付款服务（或业务）已经发生了吗？？？预算是在服务或业务发生之前所做的计划及金额估算，预提是在服务或业务发生之后所做的金额的测算。执行计划当执行相比预算出现偏差是否业务如期开展？是否有及时报账或者预提？是否只是金额的差异？预算不是预提，一字之差，截然不同不是已经做了预提吗？业务财务报账平台及预算管控系统于2008年底正式上线。从科目式预算向项目式预算转变。介绍一下预算管控系统一次分解二次分解部门间预算调整年度预算科目汇总预算分解项目预算项目查看项目变更项目调整（金额法）项目管理月度申报月度申报审核月度申报查询月度预算批量申报月度预算成本补录预算执行部门可用资源查询项目基本信息查询项目执行情况查询预算分析财务报账平台及预算管控系统于2008年底正式上线。介绍一预算项目立项金额（或调整金额）<部门剩余可用资源合同金额确定的报账金额≤合同金额合同金额不确定的报账金额≤预算项目本年剩余可用资源系统预算基础控制逻辑为什么系统出错了？预算项目立项金额（或调整金额）<部门剩余可用资源系统预算一、月度预算申报一、月度预算申报一、月度预算申报月度预算申报需要同时进行成本预算和资金预算的申报，成本预算的申报基本原则为估计下月各经营事项带来的新增成本，资金预算的申报原则为估计下月需要进行业务报账的总额。每月16~31日可以做下月的月度预算申报。是否做成本预算关键在于预算月是否有服务费用产生，或者说报账和预提的费用是否为预算月产生，如果预提或报账的都是以前月份的费用，则应做资金预算。举例来说，5月维修设备10万，6月维修设备20万，5月预提10万，6月报账10万，则做6月预算时，成本预算为20万，资金预算为10万。跨年项目第二个年度开始时应先通过“平均分摊”或“转结至最后一期”将上年度剩余资源结转至新的年度。一、月度预算申报月度预算申报需要同时进行成本预算和资金预算的一、月度预算申报不是项目负责人或预算责任人月度预算申报已在审批流程中项目已过截止日期项目正在走调整流程为什么在月度预算申报界面找不到预算项目？？

一、月度预算申报不是项目负责人或预算责任人月度预算申报已在审一、月度预算申报系统控制逻辑

年度合计=∑本年以前期间已执行数+∑当月及以后期间分摊数=年度已执行金额（元）+年度剩余可用资源

预算金额=∑年度合计

当部门剩余可用资源为负数，将无法进行月度预算申报。

一、月度预算申报系统控制逻辑年度合计=∑本年以前期间已执行数一、月度预算申报

合同约定：购买7-12月基站维护服务，合同总额为120万元，每月维护内容固定，每季度结算一次，季度首月支付上个季度的维护费用。问：做10月预算申报时，申报的成本和资金各为多少？系统预算申报界面显示：项目的预算期间：1-7月，预算金额12万。项目年度剩余可用资源8万，年度已执行金额4万，以前期间结存金额9万，1-6月预算金额2万/月。问：做6月预算申报时7月的明细数填多少系统才不出错？成本：20万；资金60万7月明细为4万说明1、成本和资金可能不一致。2、可填明细数金额取决于项目的剩余可用资源，与以前期间结存金额无关，且不受已执行金额的影响。一、月度预算申报合同约定：购买7-12月基站维护服务，目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选择Q&A目录1234月度预算申报预算项目管理物资申领与预算项目选二、预算项目管理预算项目编号具有唯一性，编码规则为“项目属性+立项日期+流水号”预算项目分为两个类别，即成本项目（PFS）和资金项目（PFFS）。成本项目同时有成本预算和资金预算两边，即成本项目主要针对项目本身会产生成本同时也会存在资金支出的情况，诸如户外促销开支等；资金项目仅有资金预算一边，即资金项目主要针对项目本身只存在资金开支的情况，诸如福利费开支（福利费属于人工成本，非考核成本）。特殊地，部分交易事项在资金支付时不确认成本而通过预提费用、费用摊销等形式确认成本，解决的方法就是将原本应该设立的成本项目拆解为一个仅有单边成本预算的成本项目和一个资金项目，诸如物业租赁费、社会渠道酬金等。项目立项二、预算项目管理预算项目编号具有唯一性，编码规则为“项目属性二、预算项目管理项目立项资金成本成本是为达到一定的目的，所需耗费的资源（包括人、财、物），所费资源用货币的形式表现出来即是成本。资金即是支付款项。什么是资金，什么是成本？？

成本和资金的区分主要在于记录时点的区分，成本的记录时点可能早于或晚于资金的记录时点，成本的时点应与业务或服务完成的时点一致，资金的时点则与付款的时点一致。二、预算项目管理项目立项资金成本成本是为达到二、预算项目管理项目立项协同部门与报账部门报账时找不到预算项目合同未与预算项目匹配报账部门没有选择相应的部门协同部门选择后增加审批流程报账部门在填写成本及资金预算明细时选择二、预算项目管理项目立项协同部门与报账部门报账时找不到预算项立项到了什么环节？系统会默认最近处理时间，查询时应特别注意立项到了什么环节？系统会默认最近处理时间，查询时应特别注二、预算项目管理项目调整二、预算项目管理项目调整二、预算项目管理调整界面年度合计是手工填写，需要确保所有年度合计总和等于项目预算总额，并且初次进调整界面的年度合计是按照预算项目调整前金额计算。调整顺序：先确定年度合计，再确定该年度内月度预算，月度明细可以通过“平均分摊”、“结转至最后一期”生成，也可以支持手工修改。可以调整项目截止日期、报账部门、项目金额等信息，只有调增项目总金额时需要走审批流程。项目调整和月度预算申报不可同时进行。项目调整二、预算项目管理调整界面年度合计是手工填写，需要确保所有年度项目调整到了什么环节？点击查看，可以看到下一处理人项目调整到了什么环节？点击查看，可以看到下一处理人二、预算项目管理项目变更可以变更预算项目名称及预算责任人。二、预算项目管理项目变更可以变更预算项目名称及预算责任人。二、预算项目管理项目关闭与查看成本执行为0的项目只能废除不能关闭，项目一旦废除将无法恢复已经关闭的项目可以重新打开。项目关闭的重要意义在于及时释放资源。二、预算项目管理项目关闭与查看成本执行为0的项目只能废除不二、预算项目管理项目查询所有蓝色字体均可链接至具体明细。二、预算项目管理项目查询所有蓝色字体均可链接至具体明细。二、预算项目管理项目执行情况表可以查询项目的可用资源、项目起止期间、项目相关报账明细等信息。项目可用资源>报账金额，是否一定可以报账？

项目查询项目执行情况表看到的可用资源是项目的可用总资源，是否可以报账受到本年可用资源的限制。

项目本年可用资源=涉及本年度预算金额-项目本年已发生成本二、预算项