财务版培训-第二次

主要内容一、进销存二、工资三、固定资产四、账务五、月末结转六、报表进销存1-1可以自动生成会计凭证的业务供应商预付款订单,采购进货,采购退货,采购还款客户预收款订单,销售开单,销售退货,销售回款现金销售,现金退货,销售快速开单组装拆卸借出转销售,借入转进货,送货转销售资金存取,费用支出,资金收入受托结算,委托结算进销存1-2需要手动编制会计凭证的业务欠条管理库存报损,库存报溢,产品入库返利管理中的所有返利所有赠送单据进销存1-3组装拆卸进销存1-3组装拆卸进销存1-3组装拆卸组装单子中需要注意事项主货品作为采购进货处理，单价可以修改子货品作为采购退货处理，单价也可以修改会计凭证自动生成，主货品与子货品总额的差价在会计凭证中处理到“营业外收入”会计科目中，该会计科目可以通过系统管理-帐套信息-可修改项中组装拆卸项目修改进销存1-4返利管理除供应商应付调价、客户应收调价外，其他的返利均涉及到原单据的变动，所以月结后就不能再做返利，只能调整本月的返利单子，如果要做之前月份的返利，就不能做月结。二、工资2-1、工资项目定义2-2、工资项目分类2-3、费用分配科目设置2-4、固定工资2-5、工资录入2-6、费用分配2-7、工资支付2-1工资项目定义用于设置工资的组成.是否固定数据:指是否是工资中每个月固定不变的工资是否计算:指是否根据其他项目计算出的项目可以在计算公式页中设置“个人所得税”、“应发合计”、“应扣合计”、“实发合计”等计算项目的公式2-2工资项目分类可以按照会计科目中“应付职工薪酬”的明细科目设置分类,并设置计算公式。比如：工资、福利、职工教育经费等等。2-3-1费用分配科目设置2-3-2费用分配科目设置用于设置工资的分配科目.应根据不同部门的所属员工类别分别设置设置所属的费用科目一般情况,借方科目为各种费用,如销售费用、管理费用的末级会计会计科目“工资”、“员工福利”等等，贷方科目为应付职工薪酬下末级会计科目“工资”、“员工福利”等等2-4固定工资用于录入固定工资，主要录入的是工资项目定义中为固定数据的部分。录入完后点左下角的保存2-5-1工资录入2-5-2工资录入用于工资的计算选择引用数据可以导入固定工资的数据录入其他变动工资的项目选择计算可以汇总计算工资合计数输入完成后点左下角的保存月末结转前可以随时修改工资数据列定义功能可以修改或者删除显示项目2-6-1工资费用分配2-6-2工资费用分配用于将当月的工资分配到相应的会计科目中“费用分配”可以将本月的工资数据生成相应的会计凭证“调阅凭证”查询凭证信息“费用分配科目设置”按钮调出费用分配科目设置进行修改工资分配完之后“费用分配”自动变成“反费用分配”，用于工资数据重新修改2-7工资支付用于工资的发放应付工资科目:一般固定为“应付职工薪酬”明细会计科目金额:自动显示为当月为全部未支付工资的合计三、固定资产3-1、固定资产类别3-2、固定资产增减方式3-3、固定资产使用情况3-4、固定资产增加3-5、固定资产减少3-6、固定资产清单3-7、计提折旧3-8、反计提折旧3-9、工作量录入3-10、固定资产折旧表3-11、累计工作量查询3-1固定资产类别用于设置固定资产的分类软件中预先设置了常用的类别3-2固定资产增减方式软件中预设了财务制度中的常用增减方式.可自行调整3-3固定资产使用情况软件中预设了财务制度中的所有的使用方式.可自行调整3-4固定资产增加启帐后录入固定资产需要填写记账凭证信息填写完点左下角的记账凭证，借方会计科目默认设置的固定资产科目，贷方会计科目根据情况选择“现金”、“银行存款”、“实收资本”等等3-5-1固定资产减少用于对固定资产的处置.只能减少已经存在的资产减少资产时需手工填写记账凭证，默认贷方会计科目“固定资产”3-5-2固定资产减少举例：公司清理电脑一台，原值4500，已计提折旧4200，出售款400，可做凭证如左3-6固定资产清单用于查询指定月份公司所存固定资产的相关文字信息3-7计提折旧用于对固定资产的计提折旧折旧规则:当月入账资产当月不计提折旧,次月起计提;当月减少资产,当月计提折旧,次月起不提计提折旧后可以自动生成凭证3-8反计提折旧计提折旧的反向操作反计提折旧后会删除计提折旧所生成的凭证3-9工作量录入用于固定资产工作量的录入固定资产的折旧方法选择“工作量法”时,需要录入当月工作量当月新入账的固定资产,不能录入工作量.因为当月入账不提折旧总工作量、期初累计工作量根据信息自动生成，需要手工填写本期工作量3-10固定资产折旧表用于查询所选月份的固定资产折旧信息，也就是相关数据信息3-11累计工作量查询用于查询所选时间段内的累计工作量四、账务4-1、凭证录入4-2、月末结转时的步骤及注意事项4-3、凭证及账目查询4-4、凭证汇总表、试算平衡表、调整初始数据4-5、现金流量表的编制4-6、财务报表的生成和查询4-7、反结转的步骤及注意事项4-8、账务库存查询4-1凭证录入用户手工填写会计凭证同一张凭证上的借方与贷方合计必须相等.金额可以是正数,也可以是负数摘要可以从基本资料中录入的凭证摘要选择，也可以直接录入，录入必须按回车键科目代码可以直接从会计科目选择，可以按照科目拼音、名称或者编号筛选手工录入的凭证可以修改删除，但是根据业务自动生成的会计凭证只能修改，不能删除4-2月末结转1、进销存期末处理2、月末赠送业务凭证编制3、月末损益业务凭证编制4、其他业务凭证编制（234步骤一定记得要在进销存期末处理后操作）5、结转销售核算成本6、凭证审核7、凭证登帐8、结转损益9、月末结转4-2-1进销存期末处理第一步“成本核算”用于计算本月货品的平均成本价，第二步“确定结转”用于将当前进销存周期转为下一个月。结转后不能再录入和修改结转当月的业务单据。4-2-2月末赠送凭证编制此功能用于查询指定时间内的赠送单据成本，可以通过软件上方“账务”下拉菜单中调出软件开账时如果没有选择“采购赠送核算成本”，此报表会显示采购进货及采购退货的赠送成本，如果选择核算成本，这个模块就没有进货赠送信息4-2-3月末损益业务凭证编制此功能用于查询指定时间内的报损及报溢单据成本，在软件上方“账务”下拉菜单中正数表示报溢，负数表示报损，根据金额编制相应会计凭证4-2-4其他业务凭证编制打开账务下的其他查询，用于调整进销存和账务差值编制凭证，这个模块中出现正数，说明进销存中的库存金额少，需要编制会计凭证减少账务库存金额，出现负数反之。4-2-4其他业务凭证编制

账务下拉菜单中的的其他查询，用于查询正常操作情况下，进销存库存金额和账务金额不一致的差值举例如下：某货品5月底库存数量810，成本价0.9元，6月只发生一笔采购退货，数量810，单价0.4元，这样，在库存查询中该货品数量0，金额0，但是在月明细账查询，库存商品金额会比进销存中库存查询多405元。4-2-5月末结转核算成本由于代销业务是单独核算的，开账后第一次月末结转核算成本，需要设置代销的核算科目以新会计准则为例，科目设置如图所示4-2-6凭证审核用于凭证的审核可以选择相应的会计期间审核凭证选择批量审核就可以4-2-7凭证登帐用于凭证的登帐建议选择允许凭证号不连续登帐4-2-8结转损益用于月末损益类科目转入到所选择的结转科目自动生成支出和收入结转的两张会计凭证4-2-9月末结转月末结转后软件上面会计周期会自动跳转到下月4-3-1凭证查询及账目查询凭证查询根据条件的选择可以迅速查询到所需的会计凭证4-3-2凭证查询及账目查询账目查询日记账单独查询现金、银行存款指定会计周期内明细账目及流水，可以选择是否统计未审核登帐的凭证4-3-3凭证查询及账目查询账目查询月明细账查询所需会计科目在指定会计周期内明细账目及流水，可以选择是否统计未审核登帐的凭证4-3-4凭证查询及账目查询账目查询总分类账查询所需会计科目在指定会计周期内总分类账目及流水，只能统计审核登帐后的凭证4-4-1凭证汇总表及试算平衡表凭证汇总表可以查询某一个会计周期内一级会计科目的汇总信息4-4-2凭证汇总表及试算平衡表

试算平衡表可以查询某一个会计周期内任一会计科目级别的金额信息是会计科目初始化的后期延伸4-4-3凭证汇总表及试算平衡表调整初始数据账套启用前,在菜单中是“会计科目初始化”,启用后是“调整初始数据”启帐后第一会计周期内所有的凭证都没有审核,登账时,期初可以调整.如果有任意一张凭证已审核或已登账,那么期初就不能再调整4-5-1现金流量表的编制首先需要检查软件自带的现金流量项目是否服务公司需要，此项目应符合现金流量表的要求如果需要编制现金流量表，软件开账前，需要将现金及银行存款明细会计科目中“是否核算现金流量”选择是，其他会计科目不需要选择4-5-2现金流量表的编制现金流量初始化—用于录入现金流量的期初金额4-5-3现金流量表的编制根据凭证所列的业务性质记入相应的现金流量类别中去。比如：借：现金90贷：主营业务收入90这样的一笔业务应记入到“销售商品、提供劳务收到的现金”项目下的“流入金额”内。4-6报表的生成和查询月末结转后可以在自定义报表查询资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表必须登帐、并结转损益后才能生成报表，进行查询各种报表都可以根据需要公式修改资产负债表中存在平衡关系：年初资产总计＝年初负债及所有者权益期末资产总计＝期末负债及所有者权益

4-7月末反结转