企业员工预防职务犯罪课件

企业员工职务

犯罪预防讲座

主讲人：

企业员工职务

犯罪预防讲座0

频繁的员工犯罪现象不仅使企业蒙受经济损失，也给企业形象和企业名誉带来负面影响，因此，对这个企业“黑洞”一定要严防死堵，避免造成不必要的损失及生产经营危机。因此，对于职务腐败，必须高度重视，严格防范。这既是维护企业利益的需要，也是企业对员工高度的负责。0频繁的员工犯罪现象不仅使企业蒙受经济损失，也给目录CHAPTER1职务犯罪诱发原因CHAPTER2企业中常见的职务犯罪行为CHAPTER3员工职务犯罪预防措施目录CHAPTER1职务犯罪诱发原因CHAPTER2企业中常

CHAP.1职务犯罪诱发原因1.受社会不正之风影响，受利益驱动，法制观念淡薄正常收入难以满足需求,认为待遇等方面没有满足自己骨牌效应，发现他人职务犯罪不抵制反而效仿2.企业不规范的管理制度为职务犯罪的产生提供条件工资福利待遇等方面长期存在争议财务人员权力大且缺乏监管，一手经办公司所有资金往来管理者、财务等人员对真实的进销过程监管脱节公司与业务单位只在各自账面反映往来，未及时对销账3.外部条件诱发职务犯罪业务单位的利益诱惑受外部关系人如同学、老乡的蛊惑

CHAP.1职务犯罪诱发原因1.受社会不正之风CHAP.2常见的职务犯罪行为非国家工作人员受贿罪对非国家工作人员行贿罪职务侵占罪挪用资金罪故意毁坏财物罪签订、履行合同失职被骗罪隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪侵犯商业秘密罪盗窃罪重大责任事故罪背信损害上市公司利益罪CHAP.2常见的职务犯罪行为非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪案例：担任某石油销售有限公司经理王某，在2012年6月，该公司要求下属分支机构对各自辖区内加油站进行先期考察，符合条件的可以租赁或收购。王某将这一消息告诉了另一石油销售有限公司经理刘某，刘某请其牵线并承诺给予好处。后经王某推荐，刘某经营的多个加油站被王某所在的公司收购，刘某送给王某现金43万元表示感谢。法院经审理认为，被告人王某的行为构成非国家工作人员受贿罪，依法被判处有期徒刑六年，并处没收个人财产5万元。非国家工作人员受贿罪案例：担任某石油销售有限公司经理王某，在非国家工作人员受贿罪：根据《刑法》第一百六十三条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前两款行为的，依照《刑法》第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。法律法规非国家工作人员受贿罪：根据《刑法》第一百六十三条规定，公司行为条件1.索取他人财物公开、半公开地讨价还价主动地向他人索要、逼取用暗示的方式索取贿赂或拖着不办的方法索要贿赂2.非法收受他人财务，为他人谋取利益先收受财务，再为他人谋取利益先为他人谋利，再收他人财物许诺为他人谋取利益3.在经济往来中违反国家规定，收受各种名义的回扣，手续费销售商品时在账外暗中以现金、实物等其他方式退还给对方一定比例的商品价款手续费指所谓的信息费、劳务费、辛苦费和好处费等行为条件1.索取他人财物

非国家工作人员受贿罪：公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在5000元以上的，应予追诉。立案标准非国家工作人员受贿罪：公司、企业或者其他单位的工以交易形式受贿收受请托人提供的干股已开办公司等合作投资名义受贿以委托请托人投资证券、期货或者其他委托理财的名义受贿以赌博形式受贿通过特定关系人挂名领取薪酬受贿时为请托人谋利，离职后收受财物特定关系人受贿非财产性利益变相受贿。如性贿赂、提供工作机会、安置亲友就业、升学、提升职务等受贿方式以交易形式受贿受贿方式对非国家工作人员行贿罪案例：2005年1月至2007年11月，被告人夏某在承包太康县土地建窑烧砖期间，答应支部书记郑某、村主任汪某每人每年好处费10000元，郑某汪某分别从夏来华的窑场拉走价值30000元、15520元的砖头，顶夏来华答应给其二人的好处费。本院认为，被告人夏来华为谋取不正当利益，给予他人财物45520元，其行为已构成对非国家工作人员行贿罪，被判处有期徒刑二年，缓刑三年。对非国家工作人员行贿罪案例：2005年1月至2007年11月对非国家工作人员行贿罪：根据《刑法》第一百六十四条规定，为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。法律法规对非国家工作人员行贿罪：根据《刑法》第一百六十四条规定，对非国家工作人员行贿罪：为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予追诉。立案标准对非国家工作人员行贿罪：为谋取不正当利益，给予公给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物的行为通过对公司、企业人员行贿谋取高于其提供的商品、劳务服务所应得的公平利润，牟取暴利行贿方式给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物的行为行贿方式职务侵占罪案例1：在深圳的一家生产电子元器件的公司，几个女孩子（年龄都不大）每天下班时偷一些元件，然后过一段时间后悄悄带出公司进行销赃，给公司造成了70多万元的损失。后公司发现后报案，这几个女孩子最重的被判了七年，另一名也被判了三年。案例2：深圳某厂长王某打白条借据、领转账支票等方式从单位“借”走1600余万元，用于偿还巨额赌债。最后，王某因犯职务侵占罪被判处有期徒刑15年，且该厂会计、出纳也因相同罪名被判刑。职务侵占罪案例1：在深圳的一家生产电子元器件的公司，几个女孩职务侵占罪：根据《刑法》第二百七十一条规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。法律法规职务侵占罪：根据《刑法》第二百七十一条规定，公司、企业或行为条件1.必须是利用自己的职务上的便利利用自己职务权利暗示的方式索取贿赂依靠、凭借权限、地位控制、左右其他人员，如出纳利用经手、管理钱财的权利2.必须有侵占的行为侵吞行为：收入不入账，据为己有窃取型非法占有：监守自盗骗取型非法占有：虚构事实的方法，非法占有本单位财物其他方法：内外勾结；白条抵库；利用彩票、福利抽奖作弊等行为条件1.必须是利用自己的职务上的便利

职务侵占罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑数额标准。因此，将全省分为两类地区，一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。1、职务侵占或者单位人员受贿犯罪，一类地区是以2万起，数额在2万以上不满40万元为“数额较大”，40万元以上为“数额巨大”；二类地区以1万元以上不满30万元为“数额较大”，30万元以上为“数额巨大”。立案标准职务侵占罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水职务侵占方式1.企业内部员工互相勾结、监守自盗故意不履行职责，方便他人作案，从中分成利用保管权，采用秘密窃取的方式，监守自盗2.加价销售产品并占有差额销售人员加价只交剩余款项，私自扣留差额部分3.将交付管理、经手、使用的财物据为己有行为人有一定的控制权、支配权通过制作、涂改等语言、文字行为，改变企业财物的所有权关系职务侵占方式1.企业内部员工互相勾结、监守自盗挪用资金罪案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出纳之便，在一年多的时间里，先后挪用公款678.9万元用来购买彩票，直到发财梦破灭后才迫于心理压力投案自首。4月4日，郑州市金水区人民法院一审以挪用资金罪，判处王某有期徒刑九年，涉案赃款依法追缴后发还给其原单位。案例2：深圳某企业出纳叶某,因轻信朋友,将公司巨额资金私自出借。没想到,朋友失信消失,钱也无法收回。为堵漏洞,她借高利贷还公司。直到财务主管提出盘账,先后挪用资金69万元。随后经法院一审判处，判其有期徒刑五年。挪用资金罪案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出纳

挪用资金罪：根据《刑法》第二百七十二条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。法律法规挪用资金罪：根据《刑法》第二百七十二条规定，公司、企业或行为条件1.未超过三个月，进行非法活动赌博、嫖娼、行贿、走私不受“数额较大”和挪用时间的限制2.未超过三个月，数额较大，进行营利活动投资经营以牟利的活动营利活动做准备也属于营利活动3.数额较大，超过三个月未还的将挪用的款项用于非法活动和营利活动之外的其他活动如用于个人生活消费，借贷给他人行为条件1.未超过三个月，进行非法活动挪用资金罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑数额标准。因此，将全省分为两类地区，一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。一类地区以3万以上不满80万元为“数额较大”，80万元以上为“数额巨大”；二类地区以2万元以上不满60万元为“数额较大”，60万元以上为“数额巨大”。但是，挪用单位资金进行非法活动的，一类地区以2万以上，二类地区以1万元以上为追究刑事责任的起点。立案标准挪用资金罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水故意毁坏财物罪案例：某制衣厂生产工人田某因为劳资纠纷，田某一时气不过，便在该公司的二楼后，故意将296件衣服毁坏致不可修复，据统计这些衣服一共价值4.47万元。事后，田某付逃离了现场，无奈仍难逃法网，被判处有期徒刑一年，缓刑两年。故意毁坏财物罪

故意毁坏财物罪：根据《刑法》第二百七十五条规定，故意毁坏公私财物，数额较大或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；数额巨大或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑。法律法规故意毁坏财物罪：根据《刑法》第二百七十五条规定，故意毁坏公行为条件1.主观上必须是故意包括直接故意和间接故意且不具有非法占有的目的2.实施了故意毁坏财物数额较大或者有其他严重情节的行为3.侵犯的客体是公私财物所有权，侵犯对象是各种公私财物破坏某些特定的公私财物除外如故意毁坏使用中的交通设备、交通工具、电力煤气、易燃易爆设备，危害公共安全的，以危害公共安全罪中的有关犯罪论处行为条件1.主观上必须是故意故意毁坏公私财物，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：(一)造成公私财物损失五千元以上的;(二)毁坏公私财物三次以上的;(三)纠集三人以上公然毁坏公私财物的;(四)其他情节严重的情形。立案标准故意毁坏公私财物，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：立案标准签订、履行合同失职被骗罪案例：中化香港化工国际有限公司副总经理秦某轻信私企老板承诺，导致公司物资被骗，造成直接经济损失1亿余元。2004年1月，秦某接受了广州顺联塑胶公司经理冯某为他本人及其妻子支付的赴澳大利亚旅游费用港币1.8万余元。2004年5月至2005年3月，在对顺联公司经营状况不了解的情况下，秦某与其签订销售合同，由中化香港公司为顺联公司进口2万余吨聚氯乙烯。合同履行过程中，秦某已经发现顺联公司大量拖欠货款，但仍轻信冯某承诺，发货给对方，导致公司1.5万余吨聚氯乙烯被骗走，造成直接经济损失折合人民币1亿余元。秦某被西城法院以签订、履行合同失职被骗罪及受贿罪，判处有期徒刑8年。签订、履行合同失职被骗罪案例：中化香港化工国际有限公司副总经签订、履行合同失职被骗罪：根据《刑法》第一百六十七条规定，国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。法律法规签订、履行合同失职被骗罪：根据《刑法》第一百六十七条规定行为条件1.因严重不负责任被诈骗盲目轻信，不认真审查对方当事人的合同主体资格、资信情况不认真审查对方的履约能力和货源情况无视规章制度和工作纪律，擅自越权签订或者履行经济合同不辨真假，盲目吸收投资，同假外商签订引资合作协议2.必须致使国家利益遭受重大损失造成大量资金、财物被诈骗工厂濒临破产倒闭行为条件1.因严重不负责任被诈骗

签订、履行合同失职被骗罪：国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，造成国家直接经济损失数额在五十万元以上的，或者直接经济损失占注册资本百分之三十以上的，应予追诉。金融机构、从事对外贸易经营活动的公司、企业的工作人员，严重不负责任，造成国家外汇被骗购或者逃汇，数额在一百万美元以上的，应予追诉。立案标准签订、履行合同失职被骗罪：国有公司、企业、事业隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪案例：2008年3月，丁某在担任某啤酒饮料有限公司主管会计期间，伙同公司现金出纳崔某，采取重复报销支出单据的手段，侵占公司货款260万余元。犯罪嫌疑人丁某为掩盖罪行、逃避侦查，故意销毁了2005年至2006年公司回收啤酒瓶的所有原始凭证，以隐匿、销毁会计凭证罪和职务侵占罪数罪并罚判处被告人丁某、崔某有期徒刑10年。隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪案例：200隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪：根据《刑法》第一百六十二条之二规定，隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。法律法规隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告行为条件1.隐匿依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、会计财务报告在有关行政主管部门依法实施会计监督时，将应当提供出来接受检查的会计凭证、会计帐簿、会计财务报告隐藏起来拒不提供对应当提供社会监督的会计凭证、会计帐薄、会计财务报告隐藏起来拒不提供2.故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、会计财务报告纵火、水浸、销毁、粘连等方式使之无法辨认行为条件1.隐匿依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、会计财务报隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪：(一)隐匿、销毁的会计资料涉及金额在50万元以上的;(二)为逃避依法查处而隐匿、销毁或者拒不交出会计资料的。立案标准隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪案例1：某公司的业务员赵某，在跑业务当中心想，如果联系业务时随身携带单位公章，岂不方便许多。于是赵某未经公司允许，根据自己的“需要”，先后私自刻了公司及所属办事处、财务专用章、合同专用章、发票专用章等各类公章12枚，并在联系业务时使用，直至被公司发现，因此法院判处赵某有期徒刑一年零六个月，缓刑一年零六个月。案例2：为了以最快的速度和建筑材料供应商签下购销合同，免去辗转到北京总公司盖章的繁琐手续，海盐某公司副经理朱某花了40元钱私自刻了总公司的印章。假印章的出现以及业主方拖欠了1200万欠款，使得朱某所在的公司名誉大大受损，而朱某负责的项目也被迫停工。最终，法院以伪造企业印章罪判处朱某有期徒刑1年。伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪案例1：某公司的业务伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪：根据《刑法》第二百八十条第二款规定，伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。法律法规伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪：根据《刑法》第二行为条件1.行为人实施了伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章的行为“印章”：公章或专用章“伪造”：无制作权人，冒名非法制作印章2.行为人明知自己无权制作上述单位的印章但为了某种目的而进行伪造为了取得某种利益为了营利为了实施其他犯罪活动而做准备等行为条件1.行为人实施了伪造公司、企业、事业单位、人民团体印侵犯商业秘密罪案例：珠海赛纳公司成立于2006年，是一家研发、制造和销售激光打印机及其他打印耗材的创新型企业，拥有330多项国内外自有专利技术。2011年1月至3月间，余某与江西商人合伙，分别成立了主要负责产品生产的江西亿铂公司和为该公司产品进行服务的中山沃德公司。随后，余某、罗某、李某、肖某等人在未与赛纳公司办理正常离职交接手续的情况下，自动从赛纳公司离职，分别到江西亿铂公司和中山沃德公司工作，并将其各自因工作关系掌握的赛纳公司的客户类经营性信息资料私自带走，使赛纳公司遭受2000多万元的巨额经济损失。珠海市中级法院终审依法判定余某有期徒刑六年，并处罚金100万元的一审判决；依法改判江西亿铂公司罚金2140万元；改判中山沃德公司罚金1420万元；改判罗某有期徒刑三年，并处罚金20万元；改判李某和肖某有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金10万元。侵犯商业秘密罪案例：珠海赛纳公司成立于2006年，是一家研发侵犯商业秘密罪：根据《刑法》第二百一十九条规定，有下列侵犯商业秘密行为之一，给商业秘密的权利人造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；造成特别严重后果的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金：1.以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人们的商业秘密的；2.披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密的；3.违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密。明知或者应知前款所列行为，获取、使用或者披露他人的商业秘密的，以侵犯商业秘密罪论处。法律法规侵犯商业秘密罪：根据《刑法》第二百一十九条规定，有下列侵犯商业秘密之“特征”1.新颖性和秘密性信息相对普通信息来说具有独特性信息仅限于一定范围的人知悉2.价值性和实用性信息使得权利人比不知道该信息的竞争者处于有利的地位将该信息运用于生产、经营活动中，能够解决生产、经营中的现实问题3.保密性权利人主观上将该信息视为商业秘密，客观上采取了相应的保密措施商业秘密之“特征”1.新颖性和秘密性

侵犯商业秘密罪：涉嫌下列情形之一的，应予追诉：1.给商业秘密权利人造成直接经济损失数额在50万元以上的；2.致使权利人破产或者造成其他严重后果的。立案标准侵犯商业秘密罪：涉嫌下列情形之一的，应予追诉：立案侵犯商业秘密方式（1）1.不正当手段获取权利人的商业秘密盗窃，即通过窃取商业秘密的载体而获取商业秘密利诱，即以金钱或者其他利益为诱饵诱使他人告知其商业秘密的行为胁迫，即以给他人带来财产、人身或精神损害为要挟迫使他人违反其真实意愿而告知商业秘密其他手段，如用酒将知悉商业秘密的人灌醉或给知情人下“迷魂药”等2.不当披露、使用商业秘密的行为行为人将以不当手段获取的商业秘密予以扩散行为人将以不正当手段获取的商业秘密予以使用的行为侵犯商业秘密方式（1）1.不正当手段获取权利人的商业秘密侵犯商业秘密方式（2）3.合法获知但违法披露、使用商业秘密的行为行为人合法获知商业秘密行为人负有保密义务或承受有保密要求行为人违反义务或要求实施披露、使用或允许他人使用商业秘密的行为4.第三人侵犯商业秘密的行为第三人明知或应知转让人的商业秘密是基于侵权行为而获取或占有，但仍然接受转让或予以泄露的行为第三人虽然未直接以不当手段从权利人处获取商业秘密，也未负保密义务，客观上实施了间接损害商业秘密权利人利益的行为侵犯商业秘密方式（2）3.合法获知但违法披露、使用商业秘密的盗窃罪案例1：2012年11月底，被告人方某从丰城季季红火锅店辞职。2013年1月1日凌晨，方某趁丰城季季红火锅店员工下班后溜进店内，用脚踹开大门，并用事先配好的保险柜钥匙和店内办公室找到的钥匙，打开店内办公室保险柜，共盗得现金74344.4元，并将视频监控录像机损坏。一审法院以盗窃罪判处被告人方某有期徒刑三年零二个月，并处罚金人民币1000元.案例2：佛山一家知名企业近年来多次发生仓库财物失窃案件，经侦查机关查证，9名小贼全部属于公司内部员工，且遍及公司流水线的各个环节。一行人相互配合，明确分工，轻松避人耳目将公司财物用大货车拉走进行销赃，涉案价值高达40万元。9名涉案人员全部因犯盗窃罪被判处有期徒刑十三年五个月到二年不等。盗窃罪案例1：2012年11月底，被告人方某从丰城季季红火锅盗窃罪：根据《刑法》第二百六十四条规定，盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。根据《刑法》第二百六十五条规定，以牟利为目的，盗接他人通信线路、复制他人电信码号或者明知是盗接、复制的电信设备、设施而使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。法律法规盗窃罪：根据《刑法》第二百六十四条规定，盗窃公私财物，数行为条件1.行为人具有非法占有公私财物的目的2.行为人实施了秘密窃取的行为行为人采用不易被财物所有人、保管人或者其他人发现的方法3.盗窃的公私财物数额较大或者多次盗窃的行为条件1.行为人具有非法占有公私财物的目的

最高人民法院《关于审理盗窃案件具体应用法律若干问题的解释》第3条第1项规定：个人盗窃公私财物价值人民币500元至2000元以上的，为“数额较大，”该条第2款还指出：各省、自治区、直辖市高级人民法院可根据本地区经济发展状况，并考虑社会治安状况，在上述数额幅度内，分别确定本地区执行的“数额较大”的标准。

根据1998年5月2日广东省高院发布的《广东省高院关于确定盗窃案件数额标准问题的通知》，对我省执行“数额较大”“数额巨大”“数额特别巨大”的问题通知如下：立案标准（1）最高人民法院《关于审理盗窃案件具体应用法律若干问一、我省执行上述三个数额的标准分三类地区、三个档次掌握：（1）一类地区是广州、深圳、珠海、汕头、佛山、东莞、中山等七个市。盗窃数额较大的起点掌握在二千元以上；数额巨大的起点掌握在二万元以上；数额特别巨大的起点掌握在十万元以上。（2）二类地区是惠州、江门、湛江、茂名、肇庆、潮州、揭阳、汕尾等八个市。盗窃数额较大的起点掌握在一千五百元以上；数额巨大的标准掌握在一万五千元以上；数额特别巨大的标准掌握在九万元以上。（3）三类地区是河源、云浮、阳江、清远、梅州、韶关等六个市。盗窃数额较大的起点掌握在一千元以上；数额巨大的起点掌握在一万元以上；数额特别巨大的起点掌握在八万元以上。（4）铁路运输法院办理属地广东的盗窃案件数额标准，参照一类地区的标准掌握。立案标准（2）一、我省执行上述三个数额的标准分三类地区、三个档次掌握：立案重大责任事故罪案例：2011年10月7日，河南省汽车运输总公司七分公司驾驶员崔某驾驶大货车与相向行驶的邢某驾驶的小型客车发生碰撞，造成邢某等11人死亡、两车损坏的重大交通事故。被告人吴某身为河南省驻马店市汽车运输总公司货运七分公司安全生产领导小组副组长、被告人鲁某身为具体负责安全生产管理工作的安全员，没有认真履行安全管理职责，没有严把驾驶员准入关而招聘驾驶员，对安全教育例会制度落实不到位，并且没有与肇事车辆驾驶员签订安全生产责任书，没有深入一线，及时查找发现安全隐患，堵塞漏洞，以致发生这一重大事故。依照《中华人民共和国刑法》之规定，判决被告人吴某犯重大责任事故罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年；被告人鲁某犯重大责任事故罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年。重大责任事故罪案例：2011年10月7日，河南省汽车运输总公重大责任事故罪：根据《刑法》第一百三十四条规定，工厂、矿山、林场、建筑企业或者其他企业、事业单位的职工，由于不服管理、违反规章制度，或者强令工人违章冒险作业，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处三年以上七年以下有期徒刑。法律法规重大责任事故罪：根据《刑法》第一百三十四条规定，工厂、矿山重大责任事故罪：根据《最高人民检察院关于办理危害矿山生产安全刑事案件具体应用律若干问题的解释》第4条规定:一、发生矿山生产安全事故，具有下列情形之一的，应当认定为“重大伤亡事故或者其他严重后果”：（1）造成死亡一人以上，或者重伤三人以上的；（2）造成直接经济损失一百万元以上的；（3）造成其他严重后果的情形。立案标准（1）重大责任事故罪：根据《最高人民检察院关于办理危重大责任事故罪：根据《最高人民检察院关于办理危害矿山生产安全刑事案件具体应用律若干问题的解释》第4条规定:二、具有下列情形之一的，应当认定为“情节特别恶劣”：（1）造成死亡三人以上，或者重伤十人以上的；（2）造成直接经济损失三百万元以上；（3）其他特别恶劣的情节。立案标准（2）重大责任事故罪：根据《最高人民检察院关于办理危表现方式1.职工本人直接违反规章制度，造成严重后果的行为企业、事业单位的职工不服从本单位安全生产的要求或者不服从单位领导有关安全方面的工作安排违反有关生产安全方面的操作规程、劳动纪律和劳动保护等规定2.有关生产、作指挥、管理人员利用职权强令职工违章冒险作业首先是工人不愿听从生产指挥、管理人员的违章冒险作业的命令其次是生产指挥、管理人员利用自己的职权强迫命令工人在违章的情况下冒险作业，即强迫工人服从其错误的指挥，而工人不得不违章作业表现方式1.职工本人直接违反规章制度，造成严重后果的行为背信损害上市公司利益罪案例：被告人张某原系某科技董事长于2003年7月、8月间，未经公司董事会同意，也未告知财务经理胡某资金最终去向，指使胡某先后两次将某科技帐外帐户中的人民币1亿元资金和6800万元资金划至某科技下属昆明宽频科技有限公司帐户。被告人张某身为某科技董事长，违背对公司的忠实义务，利用职务上的便利，操纵上市公司无偿将本单位资金提供给其他单位使用，致使上市公司利益遭受重大损失，其行为已构成背信损害上市公司利益罪。被告人张某到案后交代态度较好，有一定的悔罪表现，某某集团已将占用的某科技的资金全数归还，某科技的利益损失得到弥补，酌情从轻处罚。依照《刑法》第十二条、第一百六十九条之一、第五十三条之规定，判处被告人张某有期徒刑二年，罚金人民币二千元。背信损害上市公司利益罪案例：被告人张某原系某科技董事长于20背信损害上市公司利益罪：根据《刑法》第一百六十九条之一规定，上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司从事下列行为之一，致使上市公司利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；致使上市公司利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金：法律法规背信损害上市公司利益罪：根据《刑法》第一百六十九条之一规定(1)无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产的；(2)以明显不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产的；(3)向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产的；(4)为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保，或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保的；(5)无正当理由放弃债权、承担债务的；(6)采用其他方式损害上市公司利益的行为。法律法规(1)无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产损害方式（1）1.无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产将上市公司资金其他资产直接划拨到关联公司供其使用以自己名义占用上市公司资金，在上市公司与关联企业之间进行没有实质交易的资金划拨2.以明显不公平的条件，提供、接受资金、商品、服务或者其他资产的不合理的高价收购，提供明显的低息贷款不合理的低价出售，进行明显的高息借款损害方式（1）1.无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务背信损害上市公司利益罪：最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)第十八条规定：上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司从事损害上市公司利益的行为，以及上市公司的控股股东或者实际控制人，指使上市公司董事、监事、高级管理人员实施损害上市公司利益的行为，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:(1)无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；(2)以明显不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；立案标准（1）背信损害上市公司利益罪：最高人民检察院公安部关(3)向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；(4)为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保，或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；(5)无正当理由放弃债权、承担债务，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；(6)致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市交易或者多次被暂停上市交易的；(7)其他致使上市公司利益遭受重大损失的情形。立案标准（2）(3)向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金、商品、服务损害方式（2）3.向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产的债务人不具备清偿能力行为人是明知的4.为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保，或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保的容易导致上市公司的资产不当减少或者处于高风险的状态损害方式（2）3.向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金CHAP.3员工职务犯罪预防措施一、健全内控制度，加强监督机制不断加强企业内部监督制约一要赋予企业职代会对企业经营管理者质询、评议的权力；二要通过厂务公开，促使管理民主、公开、科学；三要通过企业自身的纪检监察部门对企业经营管理者实施有效监督。继续加强企业外部监督制约一要通过审计机关、税务机关等行政执法机关的行政执法活动，监督电力企业的经营管理者依法经营管理。二要坚持对企业法人代表实行任期经济责任审计和离任审计。继续实行经营管理者述廉制度要求他们定期向企业职代会报告自身廉政建设的情况。同时，建立个人廉洁档案，对有违法犯罪记录的电力企业经营管理者。坚持“两手抓，两手都要硬”的原则，打防并举，对已经发生的职务犯罪，不管涉及到谁，都要坚决查办，决不手软。CHAP.3员工职务犯罪预防措施一、健全内控制度，加强CHAP.3员工职务犯罪预防措施财务收支审批制度公司企业实行严格的财务收支审批制度，明确确定审批范围、审批权限、审批程序、审批人员及其责任等内容，加强财务收支的管理控制，有利于防范员工利用审批漏洞引发的刑事风险。建立资产清查盘点制度定期或不定期对这些资产进行清查或盘点，是一种直接控制和防范职务侵占罪和挪用资金罪风险的措施。帐物相符，帐实相符是会计核算的一般要求。保证帐物相符，帐实相符也是控制刑事风险的基本途径。职能部门要进一步完善打击和防范机制一是主动与公司、企业联系，及时掌握职务犯罪线索；二是协调好相互关系，使调查取证工作顺利开展，从而取得良好的打击效率；三是共同研究管理方面的薄弱环节，及时整改提高，将防范工作落到实处。CHAP.3员工职务犯罪预防措施财务收支审批制度历史ⅱ岳麓版第13课交通与通讯的变化资料精品课件欢迎使用历史ⅱ岳麓版第13课交通与通讯的变化资料精品课件欢迎使用企业员工预防职务犯罪课件企业员工预防职务犯罪课件企业员工预防职务犯罪课件[自读教材·填要点]一、铁路，更多的铁路1．地位铁路是

建设的重点，便于国计民生，成为国民经济发展的动脉。2．出现1881年，中国自建的第一条铁路——唐山

至胥各庄铁路建成通车。1888年，宫廷专用铁路落成。交通运输开平[自读教材·填要点]一、铁路，更多的铁路交通运输开平

3．发展(1)原因：①甲午战争以后列强激烈争夺在华铁路的

。②修路成为中国人

的强烈愿望。(2)成果：1909年

建成通车；民国以后，各条商路修筑权收归国有。4．制约因素政潮迭起，军阀混战，社会经济凋敝，铁路建设始终未入正轨。修筑权救亡图存京张铁路3．发展修筑权救亡图存京张铁路

二、水运与航空1．水运(1)1872年,

正式成立，标志着中国新式航运业的诞生。(2)1900年前后，民间兴办的各种轮船航运公司近百家，几乎都是在列强排挤中艰难求生。2．航空(1)起步：1918年，附设在福建马尾造船厂的海军飞机工程处开始研制

。(2)发展：1918年，北洋政府在交通部下设“

”；此后十年间，航空事业获得较快发展。轮船招商局水上飞机筹办航空事宜处二、水运与航空轮船招商局水上飞机筹办航空事宜处三、从驿传到邮政1．邮政(1)初办邮政：1896年成立“大清邮政局”，此后又设

，邮传正式脱离海关。(2)进一步发展：1913年，北洋政府宣布裁撤全部驿站；1920年，中国首次参加

。邮传部万国邮联大会三、从驿传到邮政邮传部万国邮联大会2．电讯(1)开端：1877年，福建巡抚在

架设第一条电报线，成为中国自办电报的开端。(2)特点：进程曲折，发展缓慢，直到20世纪30年代情况才发生变化。3．交通通讯变化的影响(1)新式交通促进了经济发展，改变了人们的通讯手段和

，

转变了人们的思想观念。(2)交通近代化使中国同世界的联系大大增强，使异地传输更为便捷。(3)促进了中国的经济与社会发展，也使人们的生活

。台湾出行方式多姿多彩2．电讯台湾出行方式多姿多彩[合作探究·提认知]

电视剧《闯关东》讲述了济南章丘朱家峪人朱开山一家，从清末到九一八事变爆发闯关东的前尘往事。下图是朱开山一家从山东辗转逃亡到东北途中可能用到的四种交通工具。[合作探究·提认知]

电视剧《闯关东》讲述了济南章丘依据材料概括晚清中国交通方式的特点，并分析其成因。

提示：特点：新旧交通工具并存(或：传统的帆船、独轮车，近代的小火轮、火车同时使用)。

原因：近代西方列强的侵略加剧了中国的贫困，阻碍社会发展；西方工业文明的冲击与示范；中国民族工业的兴起与发展；政府及各阶层人士的提倡与推动。依据材料概括晚清中国交通方式的特点，并分析其成因。[串点成面·握全局][串点成面·握全局]企业员工预防职务犯罪课件

一、近代交通业发展的原因、特点及影响1．原因(1)先进的中国人为救国救民，积极兴办近代交通业，促进中国社会发展。(2)列强侵华的需要。为扩大在华利益，加强控制、镇压中国人民的反抗，控制和操纵中国交通建设。(3)工业革命的成果传入中国，为近代交通业的发展提供了物质条件。一、近代交通业发展的原因、特点及影响2．特点(1)近代中国交通业逐渐开始近代化的进程，铁路、水运和航空都获得了一定程度的发展。(2)近代中国交通业受到西方列强的控制和操纵。(3)地域之间的发展不平衡。3．影响(1)积极影响：促进了经济发展，改变了人们的出行方式，一定程度上转变了人们的思想观念；加强了中国与世界各地的联系，丰富了人们的生活。(2)消极影响：有利于西方列强的政治侵略和经济掠夺。2．特点1．李鸿章1872年在上海创办轮船招商局，“前10年盈和，成为长江上重要商局，招商局和英商太古、怡和三家呈鼎立之势”。这说明该企业的创办 (

)A．打破了外商对中国航运业的垄断B．阻止了外国对中国的经济侵略C．标志着中国近代化的起步D．使李鸿章转变为民族资本家1．李鸿章1872年在上海创办轮船招商局，“前10年盈和，成解析：李鸿章是地主阶级的代表，并未转化为民族资本家；洋务运动标志着中国近代化的开端，但不是具体以某个企业的创办为标志；洋务运动中民用企业的创办在一定程度上抵制了列强的经济侵略，但是并未能阻止其侵略。故B、C、D三项表述都有错误。答案：A解析：李鸿章是地主阶级的代表，并未转化为民族资本家；洋务运动二、近代以来交通、通讯工具的进步对人们社会生活的影响(1)交通工具和交通事业的发展，不仅推动各地经济文化交流和发展，而且也促进信息的传播，开阔人们的视野，加快生活的节奏，对人们的社会生活产生了深刻影响。(2)通讯工具的变迁和电讯事业的发展，使信息的传递变得快捷简便，深刻地改变着人们的思想观念，影响着人们的社会生活。二、近代以来交通、通讯工具的进步对人们社会生活的影响2．清朝黄遵宪曾作诗曰：“钟声一及时，顷刻不少留。虽有万钧柁，动如绕指柔。”这是在描写 (

)A．电话B．汽车C．电报 D．火车解析：从“万钧柁”“动如绕指柔”可推断为火车。答案：D2．清朝黄遵宪曾作诗曰：“钟声一及时，顷刻不少留。虽企业员工预防职务犯罪课件[典题例析][例1]

上海世博会曾吸引了大批海内外人士利用各种交通工具前往参观。然而在19世纪七十年代，江苏沿江居民到上海，最有可能乘坐的交通工具是 (

)A．江南制造总局的汽车B．洋人发明的火车C．轮船招商局的轮船D．福州船政局的军舰[典题例析][例1]上海世博会曾吸引了大批海内外人[解析]由材料信息“19世纪七十年代，由江苏沿江居民到上海”可判断最有可能是轮船招商局的轮船。[答案]

C[解析]由材料信息“19世纪七十年代，由江苏沿江居[题组冲关]1．中国近代史上首次打破列强垄断局面的交通行业是(

)A．公路运输 B．铁路运输C．轮船运输 D．航空运输解析：根据所学1872年李鸿章创办轮船招商局，这是洋务运动中由军工企业转向兼办民用企业、由官办转向官督商办的第一个企业。具有打破外轮垄断中国航运业的积极意义，这在一定程度上保护了中国的权利。据此本题选C项。答案：C[题组冲关]1．中国近代史上首次打破列强垄断局面的交通行业是2.右图是1909年《民呼日报》上登载的一幅漫画，其要表达的主题是(

)A．帝国主义掠夺中国铁路权益B．西方国家学习中国文化C．西方列强掀起瓜分中国狂潮D．西方八国组成联军侵略中国2.右图是1909年《民呼日报》上登载的解析：从图片中可以了解到各国举的灯笼是火车形状，20世纪初的这一幅漫画正反映了帝国主义掠夺中国铁路权益。B项说法错误，C项不能反映漫画的主题，D项时间上不一致。答案：A解析：从图片中可以了解到各国举的灯笼是火车形状，20世纪初的企业员工预防职务犯罪课件[典题例析][例2]

(2010·福建高考)上海是近代中国茶叶的一个外销中心。1884年，福建茶叶市场出现了茶叶收购价格与上海出口价格同步变动的现象。与这一现象直接相关的近代事业是(

)A．电报业 B．大众报业C．铁路交通业 D．轮船航运业[解析]材料主要反映了信息交流的快捷，故选A。[答案]

A[典题例析][例2](2010·福建高考)上海是近[题组冲关]3．假如某爱国实业家在20世纪初需要了解全国各地商业信息，可采用的最快捷的方式是 (

)A．乘坐飞机赴各地了解B．通过无线电报输送讯息C．通过互联网D．乘坐火车赴各地了解解析：本题考查中国近代物质生活的变迁。注意题干信息“20世纪初”“最快捷的方式”，因此应选B，火车速度远不及电报快。20世纪30年代民航飞机才在中国出现，互联网出现在20世纪90年代。答案：B[题组冲关]3．假如某爱国实业家在20世纪初需要了解全国各地4．下列不属于通讯工具变迁和电讯事业发展影响的是(

)A．信息传递快捷简便B．改变着人们的思想观念C．阻碍了人们的感情交流D．影响着人们的社会生活解析：新式通讯工具方便快捷，便于人们感情的沟通和交流。答案：C4．下列不属于通讯工具变迁和电讯事业发展影响的是()企业员工预防职务犯罪课件关键词——交通和通讯不断进步、辛亥革命和国民大革命顺应时代潮流图说历史主旨句归纳(1)近代交通由传统的人力工具逐渐演变为

机械动力牵引的新式交通工具，火车、

汽车、电车、轮船、飞机先后出现。(2)通讯工具由传统的邮政通信发展为先进

的电讯工具，有线电报、电话、无线电

报先后发明。(3)近代以来，交通、通讯工具的进步，推

动了经济与社会的发展。关键词——交通和通讯不断进步、辛亥革命和国民大革命顺应图说历关键词——交通和通讯不断进步、辛亥革命和国民大革命顺应时代潮流图说历史主旨句归纳(1)1911年，革命党人发动武昌起义，辛亥革命爆发，随后建立了中华民国，颁布了《中华民国临时约法》；辛亥革命是中国近代化进程的里程碑。(2)1924年国民党“一大”召开，标志着第

一次国共

合作正式实现，国民大革命兴起。(3)1926年国民革命军出师北伐，连克武昌、九江，直捣南京、上海，取得巨大成功。关键词——交通和通讯不断进步、辛亥革命和国民大革命顺应时图说关键词——交通和通讯不断进步、辛亥革命和国民大革命顺应时代潮流图说历史主旨句归纳(1)20世纪初，孙中山提出“民族、民权、

民生”三民主义，成为以后辛亥革命的

指导思想。(2)三民主义没有明确提出反帝要求，也没

有提出废除封建土地制度，是一个不彻

底的资产阶级革命纲领。(3)1924年，孙中山将三民主义发展为新三

民主义，明确提出了反帝要求，它成为

第一次国共合作的政治基础和国民大革

命的旗帜。关键词——交通和通讯不断进步、辛亥革命和国民大革命顺应时图说

企业员工职务

犯罪预防讲座

主讲人：

企业员工职务

犯罪预防讲座0

频繁的员工犯罪现象不仅使企业蒙受经济损失，也给企业形象和企业名誉带来负面影响，因此，对这个企业“黑洞”一定要严防死堵，避免造成不必要的损失及生产经营危机。因此，对于职务腐败，必须高度重视，严格防范。这既是维护企业利益的需要，也是企业对员工高度的负责。0频繁的员工犯罪现象不仅使企业蒙受经济损失，也给目录CHAPTER1职务犯罪诱发原因CHAPTER2企业中常见的职务犯罪行为CHAPTER3员工职务犯罪预防措施目录CHAPTER1职务犯罪诱发原因CHAPTER2企业中常

CHAP.1职务犯罪诱发原因1.受社会不正之风影响，受利益驱动，法制观念淡薄正常收入难以满足需求,认为待遇等方面没有满足自己骨牌效应，发现他人职务犯罪不抵制反而效仿2.企业不规范的管理制度为职务犯罪的产生提供条件工资福利待遇等方面长期存在争议财务人员权力大且缺乏监管，一手经办公司所有资金往来管理者、财务等人员对真实的进销过程监管脱节公司与业务单位只在各自账面反映往来，未及时对销账3.外部条件诱发职务犯罪业务单位的利益诱惑受外部关系人如同学、老乡的蛊惑

CHAP.1职务犯罪诱发原因1.受社会不正之风CHAP.2常见的职务犯罪行为非国家工作人员受贿罪对非国家工作人员行贿罪职务侵占罪挪用资金罪故意毁坏财物罪签订、履行合同失职被骗罪隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪侵犯商业秘密罪盗窃罪重大责任事故罪背信损害上市公司利益罪CHAP.2常见的职务犯罪行为非国家工作人员受贿罪非国家工作人员受贿罪案例：担任某石油销售有限公司经理王某，在2012年6月，该公司要求下属分支机构对各自辖区内加油站进行先期考察，符合条件的可以租赁或收购。王某将这一消息告诉了另一石油销售有限公司经理刘某，刘某请其牵线并承诺给予好处。后经王某推荐，刘某经营的多个加油站被王某所在的公司收购，刘某送给王某现金43万元表示感谢。法院经审理认为，被告人王某的行为构成非国家工作人员受贿罪，依法被判处有期徒刑六年，并处没收个人财产5万元。非国家工作人员受贿罪案例：担任某石油销售有限公司经理王某，在非国家工作人员受贿罪：根据《刑法》第一百六十三条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前两款行为的，依照《刑法》第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。法律法规非国家工作人员受贿罪：根据《刑法》第一百六十三条规定，公司行为条件1.索取他人财物公开、半公开地讨价还价主动地向他人索要、逼取用暗示的方式索取贿赂或拖着不办的方法索要贿赂2.非法收受他人财务，为他人谋取利益先收受财务，再为他人谋取利益先为他人谋利，再收他人财物许诺为他人谋取利益3.在经济往来中违反国家规定，收受各种名义的回扣，手续费销售商品时在账外暗中以现金、实物等其他方式退还给对方一定比例的商品价款手续费指所谓的信息费、劳务费、辛苦费和好处费等行为条件1.索取他人财物

非国家工作人员受贿罪：公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在5000元以上的，应予追诉。立案标准非国家工作人员受贿罪：公司、企业或者其他单位的工以交易形式受贿收受请托人提供的干股已开办公司等合作投资名义受贿以委托请托人投资证券、期货或者其他委托理财的名义受贿以赌博形式受贿通过特定关系人挂名领取薪酬受贿时为请托人谋利，离职后收受财物特定关系人受贿非财产性利益变相受贿。如性贿赂、提供工作机会、安置亲友就业、升学、提升职务等受贿方式以交易形式受贿受贿方式对非国家工作人员行贿罪案例：2005年1月至2007年11月，被告人夏某在承包太康县土地建窑烧砖期间，答应支部书记郑某、村主任汪某每人每年好处费10000元，郑某汪某分别从夏来华的窑场拉走价值30000元、15520元的砖头，顶夏来华答应给其二人的好处费。本院认为，被告人夏来华为谋取不正当利益，给予他人财物45520元，其行为已构成对非国家工作人员行贿罪，被判处有期徒刑二年，缓刑三年。对非国家工作人员行贿罪案例：2005年1月至2007年11月对非国家工作人员行贿罪：根据《刑法》第一百六十四条规定，为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。法律法规对非国家工作人员行贿罪：根据《刑法》第一百六十四条规定，对非国家工作人员行贿罪：为谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物，个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予追诉。立案标准对非国家工作人员行贿罪：为谋取不正当利益，给予公给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物的行为通过对公司、企业人员行贿谋取高于其提供的商品、劳务服务所应得的公平利润，牟取暴利行贿方式给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物的行为行贿方式职务侵占罪案例1：在深圳的一家生产电子元器件的公司，几个女孩子（年龄都不大）每天下班时偷一些元件，然后过一段时间后悄悄带出公司进行销赃，给公司造成了70多万元的损失。后公司发现后报案，这几个女孩子最重的被判了七年，另一名也被判了三年。案例2：深圳某厂长王某打白条借据、领转账支票等方式从单位“借”走1600余万元，用于偿还巨额赌债。最后，王某因犯职务侵占罪被判处有期徒刑15年，且该厂会计、出纳也因相同罪名被判刑。职务侵占罪案例1：在深圳的一家生产电子元器件的公司，几个女孩职务侵占罪：根据《刑法》第二百七十一条规定，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。法律法规职务侵占罪：根据《刑法》第二百七十一条规定，公司、企业或行为条件1.必须是利用自己的职务上的便利利用自己职务权利暗示的方式索取贿赂依靠、凭借权限、地位控制、左右其他人员，如出纳利用经手、管理钱财的权利2.必须有侵占的行为侵吞行为：收入不入账，据为己有窃取型非法占有：监守自盗骗取型非法占有：虚构事实的方法，非法占有本单位财物其他方法：内外勾结；白条抵库；利用彩票、福利抽奖作弊等行为条件1.必须是利用自己的职务上的便利

职务侵占罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑数额标准。因此，将全省分为两类地区，一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。1、职务侵占或者单位人员受贿犯罪，一类地区是以2万起，数额在2万以上不满40万元为“数额较大”，40万元以上为“数额巨大”；二类地区以1万元以上不满30万元为“数额较大”，30万元以上为“数额巨大”。立案标准职务侵占罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水职务侵占方式1.企业内部员工互相勾结、监守自盗故意不履行职责，方便他人作案，从中分成利用保管权，采用秘密窃取的方式，监守自盗2.加价销售产品并占有差额销售人员加价只交剩余款项，私自扣留差额部分3.将交付管理、经手、使用的财物据为己有行为人有一定的控制权、支配权通过制作、涂改等语言、文字行为，改变企业财物的所有权关系职务侵占方式1.企业内部员工互相勾结、监守自盗挪用资金罪案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出纳之便，在一年多的时间里，先后挪用公款678.9万元用来购买彩票，直到发财梦破灭后才迫于心理压力投案自首。4月4日，郑州市金水区人民法院一审以挪用资金罪，判处王某有期徒刑九年，涉案赃款依法追缴后发还给其原单位。案例2：深圳某企业出纳叶某,因轻信朋友,将公司巨额资金私自出借。没想到,朋友失信消失,钱也无法收回。为堵漏洞,她借高利贷还公司。直到财务主管提出盘账,先后挪用资金69万元。随后经法院一审判处，判其有期徒刑五年。挪用资金罪案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出纳

挪用资金罪：根据《刑法》第二百七十二条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。法律法规挪用资金罪：根据《刑法》第二百七十二条规定，公司、企业或行为条件1.未超过三个月，进行非法活动赌博、嫖娼、行贿、走私不受“数额较大”和挪用时间的限制2.未超过三个月，数额较大，进行营利活动投资经营以牟利的活动营利活动做准备也属于营利活动3.数额较大，超过三个月未还的将挪用的款项用于非法活动和营利活动之外的其他活动如用于个人生活消费，借贷给他人行为条件1.未超过三个月，进行非法活动挪用资金罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑数额标准。因此，将全省分为两类地区，一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。一类地区以3万以上不满80万元为“数额较大”，80万元以上为“数额巨大”；二类地区以2万元以上不满60万元为“数额较大”，60万元以上为“数额巨大”。但是，挪用单位资金进行非法活动的，一类地区以2万以上，二类地区以1万元以上为追究刑事责任的起点。立案标准挪用资金罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水故意毁坏财物罪案例：某制衣厂生产工人田某因为劳资纠纷，田某一时气不过，便在该公司的二楼后，故意将296件衣服毁坏致不可修复，据统计这些衣服一共价值4.47万元。事后，田某付逃离了现场，无奈仍难逃法网，被判处有期徒刑一年，缓刑两年。故意毁坏财物罪

故意毁坏财物罪：根据《刑法》第二百七十五条规定，故意毁坏公私财物，数额较大或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；数额巨大或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑。法律法规故意毁坏财物罪：根据《刑法》第二百七十五条规定，故意毁坏公行为条件1.主观上必须是故意包括直接故意和间接故意且不具有非法占有的目的2.实施了故意毁坏财物数额较大或者有其他严重情节的行为3.侵犯的客体是公私财物所有权，侵犯对象是各种公私财物破坏某些特定的公私财物除外如故意毁坏使用中的交通设备、交通工具、电力煤气、易燃易爆设备，危害公共安全的，以危害公共安全罪中的有关犯罪论处行为条件1.主观上必须是故意故意毁坏公私财物，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：(一)造成公私财物损失五千元以上的;(二)毁坏公私财物三次以上的;(三)纠集三人以上公然毁坏公私财物的;(四)其他情节严重的情形。立案标准故意毁坏公私财物，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：立案标准签订、履行合同失职被骗罪案例：中化香港化工国际有限公司副总经理秦某轻信私企老板承诺，导致公司物资被骗，造成直接经济损失1亿余元。2004年1月，秦某接受了广州顺联塑胶公司经理冯某为他本人及其妻子支付的赴澳大利亚旅游费用港币1.8万余元。2004年5月至2005年3月，在对顺联公司经营状况不了解的情况下，秦某与其签订销售合同，由中化香港公司为顺联公司进口2万余吨聚氯乙烯。合同履行过程中，秦某已经发现顺联公司大量拖欠货款，但仍轻信冯某承诺，发货给对方，导致公司1.5万余吨聚氯乙烯被骗走，造成直接经济损失折合人民币1亿余元。秦某被西城法院以签订、履行合同失职被骗罪及受贿罪，判处有期徒刑8年。签订、履行合同失职被骗罪案例：中化香港化工国际有限公司副总经签订、履行合同失职被骗罪：根据《刑法》第一百六十七条规定，国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。法律法规签订、履行合同失职被骗罪：根据《刑法》第一百六十七条规定行为条件1.因严重不负责任被诈骗盲目轻信，不认真审查对方当事人的合同主体资格、资信情况不认真审查对方的履约能力和货源情况无视规章制度和工作纪律，擅自越权签订或者履行经济合同不辨真假，盲目吸收投资，同假外商签订引资合作协议2.必须致使国家利益遭受重大损失造成大