财务培训-总预算会计基本情况

总预算会计基本情况介绍

2019年8月基本框架一、账务设置二、初始化三、账务处理四、对账五、报表一、账务设置通过平衡表来设置不同账套1.粮食风险基金专户没有单独设置平衡表，在预算内平衡表里一起核算。2.国债转贷在债务管理平衡表里核算，年底并账入预算内平衡表。3.农业综合开发平衡表的业务少，不常用。1.2.3.4.5.二、初始化目前还未全自动初始化，部分手工录入，部分接口导入。未来计划实现系统自动结转。账务处理/凭证管理凭证录入/手工录入凭证生成/手工选择、确认三、账务处理主要包括不在GFMIS发生的业务及特殊事项：1.人行的调拨日报表（收回存量、预算单位调入、中央调拨等）

2.实拨退款、调整期收入日报与人行联网解决3.退库、更正系统内新增退库和更正模块4.教育专户利息、其他专户收入、粮食风险基金账务与专户银行直连推送数据解决5.预拨冲抵完善系统，自动推送过来6.年底指标列支（有接口可以导入）7.确认股权投资和损益调整8.双分录账务如：债券发行、利息、还本、转贷等9.并国债转贷专户账10.根据中央/市县结算单记往来账设置模板，减少工作量11.调入\调出资金12.动用和安排预算稳定调节基金13.年终转账等目前：基础信息系统推送过来，手动筛选条件，部分需要手工更改会计科目。未来：系统对业务分类和会计科目更精准，仅需要人工判断是否有特殊事项需要调整。收入1.接收金库日报表数据2.凭证生成（一）收入目前：手动筛选，容易出错。未来：系统自动根据规则自动生成，人工确定即可。支出（分类组合筛选）1.直接划款申请2.授权划款申请3.直接支付退款凭证4.授权支付退款凭证5.拨款单（二）支出业务类型1.上年结转2.以前年度预留3.上年结余4.年初预算5.预算变动预算来源1.一般公共预算2.基金预算3.国有资本经营预算资金性质四、对账目前全人工对账。未来开发对账模块，减少人工对账工作量。四、对账（一）库款余额对账表人行金库库存表/专户银行对账单上的的余额数据与账上存款科目余额核对。（二）收入对账表金库月报表数据和账上的收入月报表各科目进行匹配核对（与人行联网传送调拨收入报表给我们）。（三）支出对账表1.预拨指标和账上的预拨经费对账2.账上各支出科目与人行各支出科目的累计发生额进行对账（与人行联网取支出数据，注意预拨冲抵要剔除）。（四）省本级的本级非税收入对账表非税收入系统划缴数据与人行金库月报表（省本级的本级部分）各科目进行匹配核对。五、报表查询目前情况：报表不够完善。（一）给审计提供各种数据表。（二）全省的收支情况。（三）跨年度查询需退出重新选择年度登陆。部分市县数据不完整五、报表查询未来新系统情况：1.报表实现跨级次查询。省可以查询到市县以及乡镇，还可以查询到省本级下达给市县再到乡镇的资金具体分配及支出情况。（1）各级收入数据由人行推送过来实现隔日汇总查询。（2）各级支出数据在日清月结的基础上实现汇总查询。各级总会在当日记账完成后，点击日清键确认，在全省汇总查询时能看到各市县记账至哪一天。实现日常了解收支情况可以系统直接查询，不需要各市县手工填报。2.报表实现跨年度对比查询（增减额、增幅等）。3.开放更多的查询条件，可以自由组合查询数据特别是支出情况。五、报表查询报表数据跟其他系统报表的衔接1.预算执行信息系统的旬月报。目前旬报数据少，通过查询报表后，全手工录入。月报数据使用月报接口导入。2.总决算报表。一般公共预算和