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文档简介

资料：某企业（一般纳税人）2018年1月份资产、负债和所有者权益账户期初余额如下（单位：元）：账户名称期初余额账户名称期初余额库存现金1000短期借款20000银行存款150000应付账款10000应收账款20000应交税费35000原材料20000实收资本100000固定资产125000本年利润166000生产成本15000合计331000合计331000该企业2018年1月份发生了以下的经济业务：每题5分，共计60分1、从银行取得短期借款10000元，存入银行；2、采购员王强出差预借差旅费800元，以现金支付；3、从银行提取现金2000兀备用；4、管理部门购买办公用品500元，以现金支付；5、收回应收账款20000元存入银行；6、购入材料一批，价款40000元，增值税6800元，材料已验收入库，款项尚未支付；7、生产车间制造产品领用材料10000元；8、以银行存款偿还应付账款40000元；9、开出转账支票，上交税金28000元；10、收到投资者投入货币资金10000元，存入银行；11、购入生产设备一台，价值65000元，款项已用银行存款支付；12、采购员王强报销差旅费850元，以现金支付其垫付款。要求：（1）编制上述业务的会计分录；（2）做T型帐（3）编制该企业2018年1月份的试算平衡表。

1会计分录借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借借(12)借借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借:借借(12)借其他应收款800贷：库存现金800库存现金2000娄：银行存款2000管理费用500贷：库存现金500银行存款20000贷：应收账款20000原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款400004000068004680040000680046800生产成本1000040000680046800应付账款40000贷：银行存款40000应交税费28000贷：银行存款28000:银行存款10000贷：实收资本10000:固定资产65000贷：银行存款65000:管理费用850贷：其他应收款800库存现金50

试算平衡表（每空1分，共计40分）2018年1月单位：元会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金10002银行存款1500004000应收账款20000200000其他应收款8008000原材料200004000固定资产12500065000190000生产成本150001000025000短期借款200001000030000应付账款100016800应交税费3500034800200实收资本100

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