某项目总评估概述

第十一章项目总评估项目总评估概论项目总评估的内容项目总评估的步骤和方法项目总评估的概念

是在项目的分项评估基础上,对项目进行全面权衡从总体上把握项目的可行性和合理性,提出方案选择和项目决策的结论性意见撰写项目评估报告,为项目投资或贷款决策提供书面依据的综合性评估项目各分项评估的结论一般有两种情况:各分项评估的结论一致,即其结论都认为项目是可行的或不可行各分项评估的结论相反或具有一定的差异,即有的分项评估的结论认为项目是可行的,而有的分项评估的结论则认为项目是不可行的一、项目总评估概论项目总评估的作用对分项评估的补充和完善大型项目的评估由于参与人员多、内容复杂,时间跨度大,评估中容易出现遗漏,甚至出现数据的前后矛盾在总评估时,将各分项评估结果前后联系起来,可以及时发现和修正分项评估中的错误和遗漏然后根据决策的需要进行纠正和补充分析研究从而使整个评估更加完善对分项评估的综合协调

各分项评估内容具有一定的独立性和较强的专业性,但是,并未形成完整的结论性意见因此,需要在各分项评估的基础上进行综合分析,提出结论性意见,给投资项目决策者提供一个简明直观的判断依据对不同方案进行比较选择通过总评估,评估人员还可根据投资方案中存在的问题,提出一些改进性意见国外开发银行在项目评估中也可能对项目的某些内容加以修改,重新组合项目

对项目得出综合性的评估结论各分项评估的结论一般有两种情况：一是其结论都认为是可行的或不可行的二是各分项评估的结论相反或具有一定的差异第一种情况的总体结论比较容易得出第二种情况的总体结论则不易得出,应当加以综合分析论证在现实经济生活中,有不少项目属于第二种情况,要在各分项评估的基础上进行总评估,得出结论对项目提出建设性的建议

项目评估是一项技术性强、涉及面广的活动,应当充分发挥项目评估人员的主观能动性,对项目提出一些建设性的建议项目评估工作是在《可行性研究报告》的基础上进行的,此“报告”是项目评估、投资者取舍项目和有关政府部门审批项目的重要依据评估人员应当对可行性研究报告进行全面细致的审查分析,提出自己的独立意见但评估人员又不能完全拘泥于可行性研究报告,而是应当针对可行性研究报告中存在的问题,并结合项目的具体情况,作进一步的调查研究与分析论证,才能得出科学的结论项目建设必要性评估

项目的产出,按其具体用途划分,可能是生产资料或者消费资料由基础设施提供的供生产生活消费的公共服务这类项目的作用是对社会增加产品和劳务的供应有些改建和更新改造项目,本身并无产出,甚至也不增加企业的产出,但它的功能在维持和改造企业方面发挥着重要作用因此,项目所能发挥的作用,能否为社会和企业所需要,决定着项目建设是否必要二、建设项目总评估的内容建设必要性的项目应具备以下条件符合国家的产业政策和国民经济长远发展规划的要求有利于国民经济结构和产业结构的调整符合地区经济发展、布局和行业改造等方面的要求有利于新技术和新产品的开发、提高产品质量有利于为社会提供短缺的商品能否适应社会需要或市场需求是否有足够的消费市场是否满足了改善投资结构和经营环境的需要是否适应了企业改良的需要等项目建设和生产条件评估项目建设条件分析,主要包括：项目建设资金分析,如建设资金来源的可能渠道各渠道资金来源的可行性、可靠性和合理性等建设力量分析,如对于大型项目、高新技术产业或技术复杂的项目,对设计、施工及施工承包单位的建设可能性等建设物资供应分析，如建筑材料的供应能否满足项目的需要,国产设备能否满足工程的要求,进口设备的采购方式建设场地分析，如建设场地能否满足项目总平面布置的要求,是否便于施工等项目生产条件分析，主要包括:资源分析，如矿产资源、水资源、

农产品资源原材料供应分析，如对原材料供应的数量、质量、价格及运输储存燃料动力供应分析，如燃料种类的选择及供应问题工业用水、生活用水的供应问题电力供应问题和其他动力供应问题项目配套条件分析，主要包括:配套项目与拟建项目在技术上、生产能力上是否配套配套项目与拟建项目是否同步建设项目厂址方案分析，主要包括厂址方案是否符合国家的区域经济发展的方针和政策充分体现了接近市场和资源的原则适当利用了区域投资的聚集效益满足建设、生产和生活的需要贯彻了节约用地的原则从工程地质、水文地质、交通运输和水、电、气等配套条件等方面分析了所选择厂址的合理性达到了环境保护的要求等项目的技术方方案评估工艺分析工艺流程是否均衡协调和整体优化工艺种类是否与取得的主要要原材料和加工对象的特特性相适应、是否便于资源源综合利用和利于环境保护护工艺性能是否具备适应市场场变化的应变变能力分析所选设备备是否符合工艺流程程的要求、各台设备之间间的协作配套套是否良好、设备性能是否可靠设备系统的生生产能力是否与项目设计生产产能力相吻合合、设备是否具有良好的互互换性分析进口设备备的必要性及设备之间的配配套性进口设备与国产设备之间间的配套问题题进口设备的维维修及零部件供应问问题进口设备的费费用及支付条件等软件技术分析析对引进软件的的内容要结合合其引进方式式分析,主要包括:专利/专有技术引进的分分析商标引进/国外技术服务务的分析项目的总平面规划分析析根据项目总平平面规划的总体协调原则则、最短距离离原则服从工艺流程程走向原则立体发展原则则、留有扩展展余地原则等对项目目的总总平面面布置置进行行分析析总平面面布置置的主主要内内容有有:总职能能布置置图、物料流流程图图和物料流流量图图生产线线路图图和运输布布置图图公用设设施、消耗、内部通通讯和实体布布置图图项目的生生产规规模分分析生产规规模是是生产产要素素能够够生产产出的的产品品数量量对生产规规模分分析,要先对制约约生产产规模模的有有关因因素,如生产场地容量及及产品品竞争争能力力建设生生产及及协作作条件件项目采采用技技术及及产品品的特特点规模经经济等等进行行具体体分析析其次要要通过过技术术经济济分析析方法法,确定合合理的的生产产规模模或通过多多方案案的比比较,选择其其中最最佳经经济规规模项目的的投资资效益益评估估投资估估算与资金筹筹措，，包括括拟建建项目目的:整个投投资的的构成成、各项投投资估估算、资金的的筹措措方式式、计划和各项来来源的的落实实情况况可行性性研究究报告告中的的有关关数据据的修修改理理由财务基基础数数据的的估算算,包括:计算期期、汇汇率、、销售售收入入、销销售税税金及及附加加、总总成本本费用用、利利润、、所得得税的的估算算依据据和结果对可行行性研研究报报告中中的有有关数数据的的修改改理由由财务效效益分分析计算一一系列列技术术经济济指标标,并用这这些指指标分析、、评价价项目目财务务角度度的可行行性指标包包括反映项项目盈利能能力、清偿能能力、外汇效效果和抗风险险程度度的指指标国民经经济效效益分分析鉴别和和度量量项目目的效效益和和费用用调整价价格确定各各项投投入物物和产出物物的影子价价格计算相相应的的一系系列技技术经经济指指标用上述述指标标分析析、评评价国国民经经济角角度的的可行行性不确定定性分分析进行盈盈亏平平衡分分析、、敏感感性分分析和概率分分析，，分析析拟建建项目目的风风险程程度，，提出出降低低风险险的措措施。。项目是是否可可行和和方案案是否否优化化的综合性性意见见项目可可行性性研究究报告告中往往往会会提出出若干干个不不同的的方案案各个方方案的的投资额额、筹筹资条条件、、建设设和生生产条条件、、技术术水平平生产规规模、、收入入、总总成本本费用用以及产品质质量均可能能有所所不同同，进进而导导致财务效效益、、国民民经济济效益益出现差差异在项目目评估估中,应对可可行性性研究究中提提出的的各个个方案案或评估时时拟定定的若若干个个有价价值的的方案案进行行比较较,从中遴遴选出出最优优方案案经过综综合分分析判判断,提出项项目是是否值值得实实施,或选择最最优方方案的的结论论性意意见就影响响项目目可行行性的的关键键性问问题提提出切切实可可行的的建议议项目总总评估估的步骤整理有有关资资料项目总总评估估之前前,已分别别对各各分项项内容容进行行了评评估在总评评估阶阶段,应对各各分项项评估估得出出的结结论核核实、、整理理再由评评估小小组讨讨论,为编写写项目目评估估报告告提供供基础础资料料确定分分项内内容项目评评估分分项内内容的的确定定是一一项十十分重重要的的工作作既要注注意其其规范范性也要注注意项项目自自身的的特点点并充分分考虑虑项目目的具具体情情况,将上述述二者者有机机地结结合大型或特大型型投资资项目目,可增加加一些些分项项内容容小型项项目可可将分分项内内容加加以合合并或取消某某些分分项内内容三、建建设项项目总总评估估的步步骤和和方法法进行分分析论论证在整理资资料、确定分分项内内容这两项项工作作的基基础上上进行行综合分分析论论证,判断项项目的的可行行性在这一一阶段段,要要做做好分析对对比和归纳判判断项目评评估主要是是对可行行性研研究的的审查和再研究究二者在在确定定分项项内容容、选选用分分析方方法以及结论与建议等等方面面往往往存在在一定定的差差异将上述述可行性性研究究和项目评评估进行对对比分分析,如发现现错误误,应予以以纠正正在对比比分析析的基基础上上,将各分分项评评估的的结论论分别别归纳纳为几几大类类,以利于于判断断项目目建设设的必要性性,技术的先进进性财务、经济济等方面的的可行性同时也有利利于方案的的比较选择择提出结论与建议评估人员将将根据各分分项评估的的结论,得出总体结结论当各分项评评估的结论论相一致时时,则各分项评评估的结论论即为总评估估的结论当各分项评评估的结论论不一致时时,则应进行综综合分析,抓住主要方方面,提出结论性性意见如,有些项目从从国民经济济的角度来来看是必要要的,市场前景也也比较乐观观,但原材料和能源供应有有困难,或项目所采用用的技术比比较落后,在未找出解解决问题的的办法之前,该项目应予以否决决项目评估人人员还应当当根据项目目存在的问问题,提出建设性性建议,供投资者与有关部门参参考编写评估报报告编写评估报报告是总评评估的最后后一项工作作,也是其成果果项目总评估估方法经验分析法法我国开展项项目的总评评估时,一般分析项目的建设必要性、建设和生产条件是否具备上述两个条条件只要其其中有一个个条件不可可行,就可确认该该项目不可可行其次分析拟建项项目的国民经济效效益和社会效益一般,凡达不到规规定标准的的,一般可以判判断为不可可行在项目建设必要、、具有条件件具有较高的的国民经济济效益和社会效益的前提下如果其他方面不符合建设设要求,需要具体分分析分等加权法首先,列出项目决策的的各种因素素,并按重要程程度确定其其权数其次,列出可供选择的各个厂厂址方案,并并确定得分分等级将确定的权数和等级系数相相乘,就算出该因因素下各方方案的得分分数将每一个方方案在各因因素下所有有得分数加加起来,其中得分最最多的就是是所要选择择的较佳方方案专家意见法法征求专家对方方案总评估估的意见有有两种方法法:一种是请专家来开开会讨论,在充分发表表意见的基基础上,达到对方案案总评估的的共识,最后形成结结论性的意意见另一种是特尔菲法先向有关专家提提供各方案案的分项评评估结论及其必要的背景景材料,请专家分别别写出方案案比较和总评估的书书面意见然后把这批专家家的意见集集中整理(不署名)后,再请第二批批专家加以以评论,也分别写出出书面意见见再把第二批专家家的评论和意见整理(也不署名)后,反馈给第一一批专家,请他们再发发表意见经过几次反反馈后,往往能使结论比较深入、、正确多级过滤法法是将建设项项目所要满满足的所有有目标按照照重要程度度进行排序序然后就各个个方案针对对各项目标标能否满足足做出判断断,能够通过目目标最多的的方案就是是最佳方案案从而对建设设项目的优优劣做出评评估多级过滤的的一般程序序是：首先,对项目的所所有目标按按其重要性性程度进行行排序,重要的目标标排在前面面,次要的目标标排在后面面其次,将项目方案案各个目标标的评价结结果与对应目标的的满足程度度进行判断断第三,根据各方案案满足目标标的多少进进行排序,满足目标最最多的方案案就是最佳佳方案对于建设项项目的最终终评估,可依据项能能够满足目目标的多少少来对项目目做出总的的评估一票否决法法是将建设项项目所要满满足的所有有目标根据据其重要程程度划分为为两类一类是,必须满足的的目标(如环境目标标、社会效益目目标、国民经济效效益目标等等等).这类目标具具有严格的的标准,一旦项目不不能满足其其中的任何何一个目标标,项目的可行行性就被否否定第二类是,非强制性次次要目标(即容许在一一定范围内内变动的目目标).如果第一类类目标全部部满足,在此基础上上,再根据项目目满足第二二类目标的的程度,对项目做出出最终的评评估3、项目总评评估的要求求及评估报报告编写项目总总评估报告告的要求结论要科学学可靠：项目评估小小则关系到到投资者的的切身利益益,大则关系到到地区或国国家的发展展评估人员应应坚持科学学、公正的的态度，实实事求是地地评估项目目,在此基础上上进行总评评估建议要切实实可行：在总评估中中,项目评估人人员应当根根据项目的的具体情况况,提出切实可可行的建议议对关键内容容要做出重重点分析：：某些关键性性的内容对对于项目的的正常实施施与投产运营具具有十分重重要的作用用对于这类内内容,在总评估中中要对此作作重点分析析,以便引起投投资者与有关部门的的重视语言要简明明精练总评估具有有总结的性性质,没有必要面面面俱到总评估应当简明扼扼要,语言要精练练,避免使用高高度专业化化的术语,以便于决策策人员的准准确理解为了表达准准确科学,应尽量使用用数据和指标说明问问题,对于难以量量化的内容容,要作定性分分析,用文字加以以说明项目总评估估报告的格格式项目评估报报告的正文文在正文之前前一般应有有一个“提提要”,简要说明评评估报告的的要点,包括企业和项目概况、、项目的必必要性、市市场前景主要建设内内容、生产产规模、总总投资和资资金来源财务效益、、国民经济济效益、项项目建议书书可行性研究究报告其他有关文文件的批复复时间和批文号等其目的就是是使读者对对项目的总总体情况有有一个大致致的了解考察、判断断投资者的的实施项目目建设的能能力,包括企业法人资资格、注册册资本、法法定地址在所在行业业的地位、、信义、资资产负债情情况人员构成、、管理水平平、以及近近几年经营营业绩投资者的发发展规划与拟建项目的的关系等项目概况:主要论述项项目提出的的背景和依依据项目的地理理位置、主主要负责人人注册资本、、产品方案案生产规模以以及投资效效益情况项目建设必必要性分析析:要从宏观和微观两方面面分析,以考察拟建建项目是否否有实施的的必要如果是多方方案比较,还要进一步步说明选择择实施方案案与项目建设必必要性有何何关系市场分析:对现有市场场必须进行行充分的论论证考察的市场场范围决定定于项目产产品销售市市场覆盖面面通过项目产产品竞争能能力的分析析判断产品是是否有市场场、建议适适宜的生产产规模建设条件分分析:考察项目的的选址、工工程地质、、水文地质质、交通运运输条件和和水、电、、气等配套套条件考察工程项项目实施的的计划和进进度生产条件分分析:考察项目所所需投入物物的来源、、运输条件件、价格合理性、质量和供应的保证证程度等方面的因素素生产技术、、工艺技术术和设备分分析:包括拟建项项目所需技技术的总体水平、、技术的来来源、项目目总图布置置生产工艺流流程和设备选型分分析生产规模和和产品方案案分析还要考虑环环境保护问问题组织机构和人员培训：包括拟建项目的组织机构设计和人员的来源配套及培训计划投资估算与资金筹措：包括拟建项目的整个投资的构成、各项投资估算、资金的筹措方式、计划和各项来源的落实情况.对可行性研究报告中的有关数据的修改理由财务基础数据的估算：包括计算期、汇率、销售收入、销售税金及附加、总成本费用、利润、所得税的估算依据和结果.对可行性研究报告中的有关数据的修改理由财务效益分析：计算一系列技术经济指标,并用这些指标分析、评价项目财务角度的可行性.指标包括反映项目盈利能力的指标、反映项目清偿能力的指标和反映项目外汇效果的指标国民经济效益分析：鉴别和度量项目的效益和费用,调整价格,确定各项投入物和产出物的影子价格,计算相应的一系列技术经济指标,并用这些指标分析、评价项目国民经济角度的可行性不确定性分析：进行盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析,分析拟建项目的风险程度,提出降低风险的措施总评估：提出项目是否值得实施,或选择最优方案的结论性意见,并就影响项目可行的关键性问题提出切实可行的建议

项目评估报报告的主要要附表项目评估报报告中的主主要附表包包括投资估算算、资金金筹措、、财务基基础数据据财务效益益分析、、国民经经济效益益分析各种基本本报表和和辅助表表格项目评估估报告的的附件项目评估估报告的的附件主主要包括括以下几几个方面面:有关项目目资源、、市场、、工程技技术等方方面的图图表、协协议、合合同等各种批复复文件,如项目建议议书和可行性研研究报告告批复文文件,规划批复复文件(如选址意意见书)等证明投资资者经济济技术和管理水平平等方面面的文件件,包括投资者的的营业执执照、近近几年的的主要财财务报表表、资信信证明材材料等9、静静夜夜四四无无邻邻，，荒荒居居旧旧业业贫贫。。。。2022/12/252022/12/25Sunday,December25,202210、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。2022/12/252022/12/252022/12/2512/25/202212:20:58AM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。2022/12/252022/12/252022/12/25Dec-2225-Dec-2212、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。2022/12/252022/12/252022/12/25Sunday,December25,202213、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。2022/12/252022/12/252022/12/252022/12/2512/25/202214、他乡生白发发，旧国见青青山。。25十二月月20222022/12/252022/12/252022/12/2515、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月222022/12/252022/12/252022/12/2512/25/202216、行动出成成果，工作作出财富。。。2022/12/252022/12/2525December202217、做前，能能够环视四四周；做时时，你只能能或者最好好沿着以脚脚为起点的的射线向前前。。2022/12/252022/12/252022/12/252022/12/259、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。2022/12/252022/12/25Sunday,December25,202210、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有结结果果，，但但是是不不努努力力却却什什么么改改变变也也没没有有。。。。2022/12/252022/12/252022/12/2512/25/202212:20:58AM11、成成功功就就是是日日复复一一日日那那一一点点点点小小小小努努力力的的积积累累。。。。2022/12/252022/12/252022/12/25Dec-2225-Dec-2212、世世间间成成事事，，不不求求其其绝绝对对圆圆满满，，留留一一份份不不足足，，可可得得无无限限完完美美。。。。2022/12/252022/12/252022/12/25Sunday,December25,202213、不知香香积寺，，数里入入云峰。。。2022/12/252022/12/252022/12/252022/12/2512/25/202214、意志坚坚强的人