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文档简介
物品报废管理制度为了加强公司对物资的统一管理,维护公司的利益,现对各部门物品的报损、报废程序和处理办法做如下规定:(一)物品报损、报废程序1.各部门使用的经营用设备、家具、用具及用品、过期商品,在经营期内,发生破损、磨损等原因无法使用的(或影响经营的),可以书面形式,集中上报财务。2.物品确需报损、报废时,先由使用部门的负责人填写“物品报损、报废单”,交本部门经理签批。3.部门经理在审批时,要把握原则。如果是人为原因造成的损坏,要按规定赔偿,不得由公司承担;如果是正常使用过程中造成的破损、磨损属正常报废范围。4.使用部门经理签字后的“物品报损、报废单”上报财务后,由财务部管理人员到现场核实数量及部门台账。5.经财务部管理人员核对属实后,由财务主管签字并上报公司总经理处签批。6.总经理签批后,由财务部统一、集中进行处理,并作相应的账面数冲减和部门台账的调整。要区别是固定资产报损或低值易耗品或过期商品报损,作相应的账务处理。(二)报损、报废物品的处理1.公司所有报损设备、家具、工具、过期商品等物品的处理,全部统一由财务部负责,各部门不得私自处理。2.各部门破损的设备、家具、用具、过期商品等物品本着修旧利废的原则,该报修的报修,能调用的调用、能低价处理的低价处理。实在无法使用或无使用价值的,再以书面形式按报损程序上报财务部。3.对于批准报损、报废的物品,由财务部统一集中堆放,联系废品回收人员,对可以变卖的变卖,无法变卖的集中清理。4.废旧物品的处理,由财务部管理人员、使用部门负责人和部门经理一起处理。5.保安部必须严格把关,决不允许不属于报废物品或经营用完好的物品趁机流失,保证公司资产的安全。6.废品处理过程中,不得中饱私囊,互相串通,谋取钱财,一经发现作开除处理。7.对于各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报等)的废品处理所得款项,可由总经理同意,对使用部门给予一定数额的留存。8.公司经营用的家具、用具和资产的报损、报废物品,经处理变卖后,所得款项必须全额入账,做好相应的减账处理,不得下设账外账和小金库管理。9.由财务部管理人员和部门负责人共同做好公司经营用用品、用具的管理工作,保证降低公司资产的破损率和流失性,防止人为因素造成的报损、报废现象的发生。庆丰实业___年___月物品报废管理制度(二)1目的为规范物品报废工作的管理,确保物品的正常使用寿命,努力降低公司的运营成本,特制定本制度。2适用范围适用于本公司所有部门3定义4.1企管部为物品报废的管理部门,对于物品报废的评审工作进行召集,根据工作需要及时提出本制度的修改意见。4.2各部门负责本部门要申请报废处理的提报,并根据报废物品的性质填写《非固定资产物品报废申请单》或《固定资产报废申请单》;4.3现仓库报废物品由企管部提报,同样根据报废物品的性质填写《非固定资产报废申请单》或《固定资产报废申请单》;4.4评审组对非固定资产及原值金额___元(不含)以下的物品进行评审后在《非固定资产报废申请单》或《固定资产报废申请单》上签字确认;4.5对金额在原值金额500(含)元以上的或固定资产报废时在评审组评审后并在《非固定资产报废申请单》或《固定资产报废申请单》上签字确认后,报总经理审阅签字确认;4.6企管部仓库仓管员根据评审的意见进行报废处理。4.7报废处理回收的资金交企管部财务入账。力邦测控设备(洛阳)有限公司文件公司[___]新___号5管理责任5.1公司所有人员对报废物品不能随意乱丢乱放,根据规定放置到规定区域;5.2公司所有人员在执行此报废程序时,对涉及到各职能部门不予处理或拖延处理的,按照公司规定给于处罚;5.3如造成公司重大损失的按公司相关制度的相关事项进行处罚。6评审组___总经理助理企管部部长产品部部长技术部部长营销部部长6.1部长出差及其他原因不能参与评审时,需要指定人员代替参与评审。7相关表单《非固定资产报废申请单》、《固定资产报废申请单》8施行日期本制度从颁布之日起开始实行。力邦测控设备(洛阳)有限公司主题词:物品报废抄送:总经理(1)承办单位:企管部共(___份)物品报废管理制度(三)一、目的:1.1为了控制产品批量报废,提高个人质量意识,减少公司损失,加强自我监督能力,提高个人责任心,特制定本标准。1.2为控制物品的报废活动,加强对报废品的处置管理和物品成本的控制。二、范围2.1适用于质量保证部下达产品项目批准决定,投入批量生产(包括批量引导)阶段,产品生产以及技术更改过程中产生的自制件、外协件、外购件报废的处置管理。2.2适用于报废品的产生、判定、定置到清理出生产现场,直到回收、销毁的全过程。2.3适用于公司同的原材料、在产品、产成品、刀具、夹具、检具、工具、设备等所有报废产品物料三、相关术语3.1报废品。无法通过返工、返修恢复其预期功效,且不能作为让步处理继续使用的不合格品。3.2报废。对报废品进行申报、评审判定、处置、处理等一系列管理活动。四、主要部门职责4.1相关部门:初步鉴定产品物料是否存在严重缺陷并开具报废单4.2品质部:根据相关鉴定结果判定是否报废4.3行政部:根据相关材料特性寻找相关废弃物料处理单位(变卖)4.4财务部。负责废品损失及向供应商索赔的核算和资金回笼工作。4.5相关部门:报废品所在单位负责报废品的标识、集中存放、保管、记录、定期申报,并对产生报废的责任单位进行初步判定;4.6生产管理部:负责制定各种零部件返工工时的计算;负责编制由于产品工废而需增加的物料补充计划;4.7采购部:参与外协件、外购件料废的判定,并负责料废品向供应商的索赔工作;4.8废品场:负责全部工废品及供应商不愿退回的料废品的接收和处理;五、标准内容:5.1、报废类型:5.2、报废品的控制:拆下的零件经检验合格后入库;生产制造部方可使用。在报废产品物料上填写报废标识。5.3、工作流程通常对不合格产品采取的处理方式有:a)拒收;b)返工;c)返修;d)让步;e)报废。注。发现单位必须将料废品及连带报废品拆解成最小的供货状态。注。批量生产后由于客户设计更改导致的产品报废算工废,由客户承担损失。5.4已判报废品的处置六、报废品造成的损失计算及处理财务部每月(或每生产批次)对废品损失统计核算,对各责任单位生产成本进行核算和考核,公布废品损失金额,并将核算结果报送品质部。供应商承担相应的工时费用和牵连报废费用,外加料废品价值10%的管理费用。如果采购部不能向供应商索赔,由财务部将所有损失划归采购部。备注。外协件自入库后,如再发现不合格全部视为料废或工废。物品报废管理制度(四)一、目的为规范物品报废工作的管理,确保物品的正常使用寿命,努力降低公司的运营成本,特制定本制度。二、适用范围适用于本公司各部门物品报废管理的控制过程三、报废流程由物品使用部门管理人员进行申报并填写《物品报废申请单》后由各级领导签字同意后方可进行报废处理。报废处理时要求物资、财务和使用部门同时在场才可进行报废处理。四、各部门职责1、各物资使用部门负责相应的废旧物资的识别、初步鉴定、报废物资由物资管理部统一进行管理。2、使用部门、物资部、财务部负责欲报废物资的联合鉴定。3、物资部负责报废物资的回收、整理、分类、建档、处理并配合财务部处理资金。五、报废物品的回收、保管、处理1、所有报废物品由公司物资采购部统一回收存放。2、库房管理人员对废旧物资进行保管统计,定期向部门经理呈报报废数量,部经理要及时向分管副总《废旧物资明细表》,物资部依据规定做出处理。3、在回收各类物品前,物资部应___有关人员进行初步鉴定,以免对有利用价值的物品当废品处理,造成浪费。4、执行以旧领新的物资交旧时需使用人员进行确认签字后,库房管理才可办理以旧换新。保管按一对一原则登记交旧领新台账,并办理领新手续。5、对因特殊原因暂时不能交回旧物品的,必须由使用部门出据借用手续,分管领导签字后方可提前领用,但领用部门必须在一个月内办理交旧手续,否则采供部有权在下一次领用物资时,拒绝领用。6、对工程项目余留物资、原库存积压的物资不能再利用的,由工程部结合财务部估价后按报废材料处理。7、各类废旧物资报废后,如确认无外卖价值后,物资采购部必须记录其处理情况(处理日期、去向等)。六、报废物资的审批1、各部门废旧物资必须经过各专业人员确认,部门经理核实后,报公司物资采购部复检回收。2、专业人员(使用者或外请业人员)对拟报废物资进行复检鉴定,确认不可修复利用后,由分管副总批准报废。3、物资采购部编制报废物资明细清单及价值表,报总经理办公会讨论批准后实施报废。第___条报废设备的审批1.行政部物资设备主管每月初将各使用单位填报的“待报废物品鉴定申请表”进行汇总。2.行政部物资设备主管在一周内核实《物品报废申请单》的内容,对需要实地鉴定的设备,行政部应会同使用单位进行现场鉴定,提出报废意见,由行政部经理签字。3.行政部将初审通过对《物品报废申请单》交财务部。4.财务部固定资产管理人员根据财务管理要求出具财务意见,财务部经理签字同意后呈报公司主管领导审批。5.对于未批准的待报废设备,由行政部向使用单位反馈结果。第___条报废设备的出账及实物处理1.行政部、使用单位、财务部根据批准后的《物品报废申请单》进行除帐。2.行政部会同使用单位、财务部及审计、监察部门,对报废设备进行变___理,处理资金交财务部。第___条物品报废标准1.超过使用年限,主要结构陈旧、精度低、效率低且不能改装利用的物品。2.因事故或其他灾害是设备严重损坏且无法修复的物品。3.耗能过高而不能转用、改装的物品。4.腐蚀过度或性能低劣无修复价值或继续使用会造成事故和环境污染;严重跑、冒、滴、漏的物品。学校财产物品报废1、学校的财产物资(各种教学仪器、设备及器具)因自然老化或无法修理,可以报废或报损。2、财产物资一次维修费用超过原价一半的,可以报废。3、财产物资报废的审批手续。由使用部门填报报废单,报送学校主管领导审核批准,注销。数额较大的需报送教育局设备组,由教育局设备组审核批准后注销。财产物资丢失需要报损的,必须上报教育局,并报公安局
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