浅析企业集团资金集中管理“收支两条线”运作模式的优势

浅析企业集团资金集中管理“收支两条线”运作模式的优势'资本Cap1tal伽rafion运营浅析企业集团资金集中管理;收支两条线;运作模式的优势伍湘辉中石化西南石油局贵州石油墓地服务中，心【摘要]随着我国经济水平的不断提升和企业集团资金集中管理水平的持续进步;收支两条线;运作模式在企业资金管理中得到了越来越广泛的应用。本文从对;收支两条线;管理模式进行概述入手，对企业集团资金集中管理;收支两条线;运作模式的优势进行了分析。【关·调]企业集团资金;集中管理;收支两条线;运作模式在我国企业集团的资金管理过程中集中管理模式得到了有效的应用，并且在这一过程中;收支两条线;运作模式的应用也起到了良好的效果。因此在这种前提下对企业集团资金集中管理;收支两条线;运作模式的优势进行研究与分析具有极为重要的经济意义和现实意义。-、;收支商.钱;管理模式概述;收支两条线;管理模式的应用是一项系统性的工程，这主要体现在模式原理、模式特征、模式应用要点等环节。以下从几个方面出发，对;收支两条线;管理模式进行了概述。1.模式原理;通常来说;收支两条线;这一资金管理模式是我国财政部门为了更好地加强财政资金管理效率二提出的管理模式，这一模式的原理在于通过使有关部门和相关企业所取得的非税收入与发生的支出进行脱钩，来更好地履行自身的职能。这一模式的主要目的在于更好地消除行政事业单位的坐收坐支等行为的出现，同时也有助于堵塞预算外资金管理漏洞。除此之外收支两条线;这一资金管理模式的原理主要在将收入与支出两个的资金链进行有效分割，从而使得企业集团能够更好地对运营资金进行相应的考核、监督与控制等工作，从而使得企业经济效益得到有效提升。2.模式特征;收支两条线;资金管理模式具有很强的模式特征，这主要体现在企业集团对于一定植围内的现金进行集中管理，从而有效减少现金持有成本并且与此同时更好地加速企业运营资金的周转，这在另一番也有助于企业更好地提高资金使用效率。除此之外，收支两条线;资金管理模式的模式特征还体现在系统化管理的有效应用，众所周知现金流量管理在企业财务管理中处于最为核心的地位，因此企业在财务管理过程中通实施收支两条线的资金管理模式可以通过系统化的管理来更好地提高企业效益。3.模式应用要点模式应用要点的合理遵循能够促进;收支两条线;资金管理模式应用水平的有效提高。通常来说对于集团式企业而言，企业可以通过实施;收支两条线;的资金管理模式来为企业实施全面预算管理来铺平道路。即在资金收支两条线管理模式应用之后，由于资金集中统一支付，公司各成员单位的所有收支活动都由总部根据预算进行严格审核和控制，使得预算管理的重要性得以体现，有效性得以发挥，从而保证了企业整体经营目标的实现政府部门的收支项目过于简单和固定。收支两条线管理的;发散性;较弱，而在企业应用时的;发散性;较强首先在收入环节，该模式除了要求对已到账的现金进行管理，还要对企业的应收账款进行管理;其次在支出环节，要与企业的支出体系相关。262中国经贸二、企业集团资金集中'理;收支商.线;运作魏式优势1.资金管理水平的有效提升通常来说;收支两条线;运作模式的主要内容包括资金流量管理、确保资金回笼、控制资金支出等工作。在收入管理环节工作人员在两条线管理模式的应用过程中应当确保企业的所有收入资金都能够进入企业，这意味需要严格禁止私设;账外账;或;小金库;等行为。除此之外，通过在结算环节减少自己沉淀量，并且降低资金运营成本，企业财务工作人员可以更好地加快资金的结算速度，并且更好地有效的资金流量管理，最终促进企业更好地确保收入资金数额并且更好地回笼资金并且控制各项费用支出，从而促进企业财务水平的有效提升。2.资金链更加流畅企业集团资金集中管理;收支两条线;运作模式的有效应用能够促进企业资金链更加流畅。这首先体现在企业财务管理人员可以更好地优加强企业资金流动的控制水平。众所周知作为资金收支两条线管理模式的重要组成部分，资金流程主要指包括资金链运行和相应的资金账户管理和提升货币资金安全性等内容。因此，企业财务管理人员在工作中为了促使企业资金链更加流畅，应当庄重资金集中管理;收支两条线;运作模式，从而促进企业经济效益持续提升。3.资金计划的合理编制通常来说，企业在运营过程中为了更加科学有效地对资金进行运用，需要制定科学合理的资金计划并且对相应工作进行合理的统筹安排，从而在此基础上最大限度地对企业的运营资金进行沉淀并且降低筹融资成本。除此之外，在资金计划的合理编制过程中企业财务管理人员应当注重可保证资金计划的有效性并且在编制资金计划时以经营目标为核心并且以年度预算为出发点，从而在此基础上更加积极回收资金同时严格控制付现成本，最终促进企业整体资金运营水平的持续提升。三、结束懵随着我国国民经济整体水平的不断提升和企业集团资金管理水平的快速进步，在企业集团资金集中管理过程中;收支两条线;运作模式的有效应用取得了良好的实践效果。因此企业财务管理人员在工作中应当对;收支两条线;运作模式有着清晰的了解，并且在此基础上通过资金集中管理实践的有效进行促进我国企业整体水平的有效提升。参考文献:[1]王晓勤.浅析企业资金收支两条线管理