应收账款管理追责问责制度

7/7集团应收账款管理追责问责制度应收账款管理工作是今年集团工作中的第一要务。为了压实应收账款管理责任主体责任，切实推动应收账款管理工作取得实效，公司纪委深度融入集团应收账款管理工作，履行监督执纪问责职能，聚焦应收账款管理中的不作为、慢作为、假作为行为，精准发力，制订追责问责制度。一、责任主体纪委监察部。二、工作范围按照应收账款管理全生命周期的管理要求，针对应收账款管理中的重点、难点、关键点精准发力。三、工作职责1.高度关注应收账款管理中的渎职问题，保持坚决查处和严肃问责的高压态势。2.针对 。四、责任追究的依据《应收账款全周期管理制度》和《集团员工工作过失责任追究办法》。五、问题线索来源1.责任部门移交纪委监察部给予责任追究线索。2.群众举报的不作为、慢作为、假作为问题线索。3.公司领导提供的责任追究线索。4.纪委监察部主动发现的问题线索。六、过失行为的界定1.一般过失行为：给企业造成负面影响或损害，或直接经济损失1万元以上（含1万元）10万元以下的，构成一般过失行为。2.严重过失行为:给企业造成较大负面影响或损害，或直接经济损失在10万元以上（含10万元）50万元以下的，构成严重过失行为。3.特别严重过失行为：给企业造成重大负面影响或损害，或直接经济损失在50万元以上（含50万元）的，构成特别严重过失行为。七、应收账款管理中过失行为的甄别（一）特别严重过失行为：企业债权形成背后的渎职问题（二）严重过失行为：违反严控条款的渎职行为。严控条款主要指以下几种情形：市场开发阶段：1.项目承接阶段设立的市场开发管理“八个底线”负面清单；2.工程项目承接前分公司没有进行风险评估的；3.分公司提供虚假材料行为。项目实施阶段：1.不按进场施工审批程序办理的；2.不经过集团公司审批的发包人以物抵账、代付款等事项；3.抵账物没有在3个月内办理完抵出手续并入账的；4.新签订合同项目没有在合同中明确约定“三项费用”在开工前一次性全额支付的。项目竣工阶段：1.未经批准擅自移交竣工资料的；2.分公司商务经理确定的竣工结算完成时间超过施工合同约定结算时限3个月的。（三）一般过失行为:特别严重过失行为、严重过失行为之外的过失行为。八、责任追究方式1.发生一般过失行为，对责任人进行追责问责。对过失情节较轻的责任人给予约谈、诫勉谈话追责问责；对过失情节较重的责任人给予警告、记过处分。不思悔改或再度发生此类过失行为的，加重一档追究责任。2.发生严重过失行为，本着“一案双查”原则，对相关责任人进行追责问责。认识态度较好并能及时整改落实的，给予责任人警告、记过处分，对直接领导进行诫勉谈话；否则，给予责任人留用察看一年、撤职处分，给予直接领导记过处分。不思悔改或再度发生此类过失行为的，加重一档追究责任。3.发生特别严重过失行为，本着“一案双查”原则，对相关责任人进行追责问责。给予责任人撤职、解除合同或开除处分，给予直接领导留用察看一年处分。涉及到违反党规党纪的，按照《中国共产党纪律处分条例》和《中国共产党问责条例》给予责任追究。九、案件查办工作流程问题线索移交清单要求：责任部门向纪委监察部移交问题线索清单，须实事求是作如下描述：应收账款管理过程中责任人的不作为、慢作为、假作为行为；应收账款管理中的渎职问题；责任部门督导落实情况及效果。1.线索受理呈批：纪委监察部受理如下问题线索：一是责任部门移交的问题线索（填写“责任部门移交问题线索清单”）；二是公司领导提供的责任追究线索（可由纪委综合室协助公司领导填写“公司领导提供问题线索清单”）；三是群众举报的不作为、慢作为、假作为问题线索；四是纪委监察部主动发现的问题线索。根据相关问题线索，纪委综合室填写线索呈批表，呈报分管领导审批。（当日完成）问题线索处理按以下情形办理：一是经确认可以直接进行责任追究的：责任部门移交纪委监察部给予责任追究的问题线索。二是需要按照办案流程办理的责任追究的：针对群众举报的不作为、慢作为、假作为问题线索；公司领导提供的责任追究线索；纪委监察部主动发现的问题线索。2.情形一；接到领导批示后，纪委监察部核实确认。（线索受理呈批后2个工作日内完成）情形二：接到领导批示后，按照分管领导批示，成立调查组，拟定调查方案，研究讨论确定后，报分管领导批准。（线索受理呈批后2个工作日内完成）3.情形二案件查办：根据分管领批示，成立调查组，开展调查。15个工作日内查办完毕，形成案件初步调查意见。4.召开纪委会：通报初步调查结论，形成处置建议。（形成案件初步调查意见后1个工作日内完成）5.处置建议呈报：调查组根据纪委会决议起草处置建议书，提交分管领导审核无误后，报总经理审批，涉及到党纪处分的报集团党委领导审批。6.做出决定：纪委监察部根据总经理或党委领导批示，起草处置决定，按照流程行文。（接到审批意见后1个工作日内完成）7.决定执行：由纪委监察部牵头落实，按照相关流程，会同相关部门、责任单位督导落实。（做出决定后立即执行）附：1.责任部门移交问题线索清单2.公司领导提供问题线索清单附件1：责任部门移交问题线索清单移交部门移交人移交时间接收部门接收人接收时间问题线索描述（要实事求是填写）：主控部门（盖章）：年月日分管领导审核意见：审核人（签名）：年月