金蝶EAS标准财务管理-固定资产课件

EAS固定资产PMO：刘鹏东金蝶软件（中国）有限公司EAS固定资产PMO：刘鹏东目录功能概述业务流程系统特色培训案例实施注意事项目录功能概述总体流程资产新增资产清理资产变更计提折旧业务策略编码规则基础资料资产评估资产拆分资产租赁资产调拨资产抵押资产组合集团业务处理记账对账结账业务数据公司统计分析集团汇总集团基础资料及策略下发个体查询资产减值资产盘点核算处理统计分析总体流程资产新增资产清理资产变更计提折旧业务策略编码规则基础主要功能变动方式固定资产类别使用状态折旧方法折旧政策评估方法评估方案租赁类型自定义统计类型卡片项目默认值设置固定资产卡片初始化固定资产变更固定资产拆分固定资产调拨固定资产清理固定资产新增固定资产组合固定资产评估固定资产租赁固定资产抵押工作量模拟折旧计提折旧折旧维护固定资产对账期末结账固定资产变动记录表固定资产构成分析表固定资产明细账固定资产清单固定资产折旧表折旧费用分配表到期提示表数量统计表附属设备明细表固定资产到期提示表固定资产评估历史表固定资产租赁状况表主要功能变动方式固定资产固定资产变更工作量固定资产对账固定资固定资产系统与其他系统的关系●固定资产系统初始化的资产总额和累计折旧金额要与总帐系统的科目余额相一致，才能联用；●固定资产系统新增卡片后，会自动生成凭证，传递到总帐●固定资产卡片在企业间调拨，会自动生成凭证，传递到总帐●固定资产卡片作金额、数量等和财务数据有关的变动时会自动生成凭证，传递到总帐●固定资产卡片清理后，会自动生成凭证到总帐●可以与供应管理中采购申请单联用(行类型为:固定资产采购)固定资产系统与其他系统的关系●固定资产系统初始化的资产总额和目录功能概述业务流程系统特色培训案例实施注意事项目录功能概述初始化-流程图初始化-流程图日常业务-流程图-1●日常业务中，在处理流程上比较

类似的有：

固定资产新增/初始化固定资产变更/清理固定资产拆分/组合

●下面分别说明日常业务-流程图-1●日常业务中，在处理流程上比较日常业务-流程图-2日常业务中，卡片新增业务与初始化系统是的操作一致。只是日常业务需要进入工作流处理新增工作流审批生成凭证日常业务-流程图-2日常业务中，卡片新增业务与初始化系统是的日常业务-流程图-3日常业务中，资产变更、清理的操作相似，用变更作示范如下：新增变更单工作流审批生成凭证日常业务-流程图-3日常业务中，资产变更、清理的操作相似，用日常业务-流程图-4日常业务中，资产拆分和组合的操作是反操作，如下：新增拆分单工作流审批日常业务-流程图-4日常业务中，资产拆分和组合的操作是反操作日常业务-调拨-流程图前提条件●涉及调入单位和调出单位

两个实体组织●两个单位固定资产系统都

必须结束初始化●对应的调出单位的固定资

产系统的会计期间要与调

入单位的固定资产系统的

会计期间保持一致。日常业务-调拨-流程图前提条件日常业务-调拨-说明

操作过程●业务由调出单位发起，在系统中填制固定资产调拨单●提交后集团资产处（刘贺义）对调拨业务进行审批处理●资产调出单位据审核后的调拨单（系统会在清理单中出现）

可以生成凭证●资产调入单位确认后对调入的卡片进行维护（补充必要的卡

片信息）后保存提交工作流审批，结束后会产生新的卡片日常业务-调拨-说明日常业务-折旧-流程图●前提：固定资产的其他所有

业务都已经被确认●普通的资产计提折旧后需要

在折旧维护中进行审核和生

成凭证日常业务-折旧-流程图●前提：固定资产的其他所有目录功能概述业务流程系统特色培训案例实施注意事项目录功能概述系统特色一

集团组织架构

工作流驱动模式●所有主要流程均可通过工作流完成；●通过工作流实现多级审批；●在工作流上实现批量审核;●下级公司可在集团定义的基础资料基础上进行下级扩展，满足下级公司的个性化要求；●支持集团层次的统计汇总查询分析。●基础资料在集团层次上定义，通过下级公司引入的方式实现集团内的统一定义;系统特色一集团组织架构工作流驱动模式●系统特色一

应用集成

灵活的业务策略●可定义自动生成或手工填入卡片编码；●可自定义折旧政策，适应多种会计准则；●同一公司的每一类资产可应用不同的折旧政策；●通过DAP平台灵活定制转换规则，实现卡片/单据到凭证的无缝转换；●通过关联查询可以实现上下游业务数据的追踪与回溯；●与关联系统的集成应用，实现业务流程的连贯一致；●一张卡片在一个期间内可多次变更；系统特色一应用集成灵活的业务策略●可定EAS资产管理在企业中的应用大连港集团EAS资产管理的应用EAS资产管理在企业中的应用大连港集团EAS资产管理的应用管理挑战？EAS承担！●固定资产的管理可以精细化到怎样的程度？●满足不同对象的核算可以简化到怎样程度？庞大的企业规模、复杂的相关制度、激烈的竞争形势、多元投资体系、深化细化管理的要求，对大连港的固定资产管理体系提出了严峻的考验管理挑战？EAS承担！●固定资产的管理可以精细化到怎样的程度企业背景●百年老港：大连港始建于1899年，注册资本40亿元人民币，所有

者是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。2005年11月，

集团重组部分业务，成立大连港股份有限公司，并在2006年4月

成功在香港H股上市。●大多长广：●经营规模大，职工12000人，资产总额247.5亿，净资产98亿。●下属单位多：19家分公司外，长期投资单位121家。●投资链长：直接投资单位51家，投资控股关系超过5级。●经营领域广：装卸、堆存、代理、港务管理、设备设施租赁、通讯、电力、供热、医院、旅游、酒店、物业管理、建设施工等经营项目，而且还从事开发、建设、管理、经营集装箱码头及其辅助设施，提供集装箱运输、修洗等服务。企业背景●百年老港：大连港始建于1899年，注册资本40亿元矛盾焦点中的固定资产核算与管理●财务会计与财务会计●固定资产评估后，同时体现评估前后的资产与折旧价值？●财务会计与税务会计●新准则要求资产以公允价值入账？以什么作为计税依据？●境内会计与境外会计●公允价值、协议价值、账面原值，选用要求不尽相同！●税务会计与责任会计●落实《中共中央、国务院关于实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》，财政部、国家税务总局振兴东北老工业基地有关企业所得税优惠政策，2004年7月1日起执行。如：提高固定资产折旧率：东北地区工业企业的固定资产(房屋、建筑物除外)，可在现行规定折旧年限的基础上，按不高于40％的比例缩短折旧年限。企业经营者考核利润怎么办？同一集团在东北、华南均有下属工业企业怎么办？●资产会计与总账会计●两套账？总账会计可以“分类折旧”，几万张卡片的管理者呢？矛盾焦点中的固定资产核算与管理●财务会计与财务会计固定资产应用需求●资产量大：数以万计的资产卡片●设备专业：数百个资产类别，分类明确，便于管理●价值高昂，管理细致：某一资产类别折旧年限、方法、甚至精度的变化，都可能引起当年数百万金额的折旧变化，需要年初列入经营预算才可以●内部交易繁多：分公司之间调拨多，母子公司之间买卖多。希望卡片可实现批量输入输出，方便在集团内部之间调拨、适用不同折旧计提方式。●业务类型多：投保、索赔、调拨、买卖、租赁等。07年3月的一场大风，向保险公司索赔数千万元●管理基础好：大量资产在资产管理中心，大部分单位有两套资产明细账目，以应付不同管理要求●前述资产管理的种种矛盾均有体现，要求固定资产系统中账务、税务账两套账信息共享，资产变动信息一次输入，两套账共享，减少手工操作量。固定资产应用需求●资产量大：数以万计的资产卡片EAS实现方案——纳税调整的参数设置●通过系统参数中是否显示纳税调整页签信息设置。以达到集团企业需要纳税调整业务和不需要纳税调整业务的公司在一套系统中使用。EAS实现方案——纳税调整的参数设置●通过系统参数中是否显示EAS实现方案——增加纳税调整页签●固定资产卡片增加纳税调整页签，实现税务与财务、境内与境外、责任与核算帐的统一管理EAS实现方案——增加纳税调整页签●固定资产卡片增加纳税调整实现方案——模拟折旧●对两套卡片上信息，通过系统中的模拟折旧功能直接体现出两套帐之间的差异。实现方案——模拟折旧●对两套卡片上信息，通过系统中的模拟折旧大连港资产管理应用价值●2007年元月，大连港43000张固定资产卡片整理到300余个资产类别中，其中近一半的资产卡片对原来的折旧年限与折旧率进行了调整，超过一万张卡片中包含纳税调整信息——因会计准则、责任要求、税务调整等原因导致的两套资产卡片合并在一起●在大连港的100多家下属单位中，有香港上市公司，有和不同国家投资方合资经营的单位，也有分子公司，现在：EAS的资产管理可以满足不同国家和地区、不同投资方、不同管理层次、甚至是银行税务保险公司等的不同要求●而这些，都是在“一套账”中完成的！集团的高层资产管理者可以从大类到小类，从集团到下属单位一直查到资产卡片的情况；具体的资产管理人员，也不必在两个系统中对资产的增减变化进行两遍操作和核对了！大连港资产管理应用价值●2007年元月，大连港43000张目录功能概述业务流程系统特色培训案例实施注意事项目录功能概述●环球集团案例

集团：建立资产类别建立折旧政策建立变动方式、使用状态

下级单位：引入基础资料初始化固定资产系统做新增、调拨、折旧业务处理报表查询集团报表查询

培训案例●环球集团案例培训案例目录功能概述业务流程系统特色培训案例实施注意事项目录功能概述●提早部署固定资产盘点工作，通过梳理和调整，使上线前的帐实相符、总账与固定资产台账相符；●对于可以报废的资产在上线前清理，并及时进行帐务处理；●在上线期间新增的固定资产可以考虑暂不予帐务处理，待固定资产上线后处理；●由于软件系统计提折旧的计算方法、计算的数据依据存在不一致，

部分资产在上线期间报废不提折旧等因素，导致新系统和老系统单

月所提折旧金额不一致属正常现象；在上线的测试环境中需要进行

模拟测试，通过逐条比较是可以发现差异存在的，需把这种差异控

制在允许接受的范围内。实施注意事项●提早部署固定资产盘点工作，通过梳理和调整，使上线前的帐实相谢谢!谢谢!EAS固定资产PMO：刘鹏东金蝶软件（中国）有限公司EAS固定资产PMO：刘鹏东目录功能概述业务流程系统特色培训案例实施注意事项目录功能概述总体流程资产新增资产清理资产变更计提折旧业务策略编码规则基础资料资产评估资产拆分资产租赁资产调拨资产抵押资产组合集团业务处理记账对账结账业务数据公司统计分析集团汇总集团基础资料及策略下发个体查询资产减值资产盘点核算处理统计分析总体流程资产新增资产清理资产变更计提折旧业务策略编码规则基础主要功能变动方式固定资产类别使用状态折旧方法折旧政策评估方法评估方案租赁类型自定义统计类型卡片项目默认值设置固定资产卡片初始化固定资产变更固定资产拆分固定资产调拨固定资产清理固定资产新增固定资产组合固定资产评估固定资产租赁固定资产抵押工作量模拟折旧计提折旧折旧维护固定资产对账期末结账固定资产变动记录表固定资产构成分析表固定资产明细账固定资产清单固定资产折旧表折旧费用分配表到期提示表数量统计表附属设备明细表固定资产到期提示表固定资产评估历史表固定资产租赁状况表主要功能变动方式固定资产固定资产变更工作量固定资产对账固定资固定资产系统与其他系统的关系●固定资产系统初始化的资产总额和累计折旧金额要与总帐系统的科目余额相一致，才能联用；●固定资产系统新增卡片后，会自动生成凭证，传递到总帐●固定资产卡片在企业间调拨，会自动生成凭证，传递到总帐●固定资产卡片作金额、数量等和财务数据有关的变动时会自动生成凭证，传递到总帐●固定资产卡片清理后，会自动生成凭证到总帐●可以与供应管理中采购申请单联用(行类型为:固定资产采购)固定资产系统与其他系统的关系●固定资产系统初始化的资产总额和目录功能概述业务流程系统特色培训案例实施注意事项目录功能概述初始化-流程图初始化-流程图日常业务-流程图-1●日常业务中，在处理流程上比较

类似的有：

固定资产新增/初始化固定资产变更/清理固定资产拆分/组合

●下面分别说明日常业务-流程图-1●日常业务中，在处理流程上比较日常业务-流程图-2日常业务中，卡片新增业务与初始化系统是的操作一致。只是日常业务需要进入工作流处理新增工作流审批生成凭证日常业务-流程图-2日常业务中，卡片新增业务与初始化系统是的日常业务-流程图-3日常业务中，资产变更、清理的操作相似，用变更作示范如下：新增变更单工作流审批生成凭证日常业务-流程图-3日常业务中，资产变更、清理的操作相似，用日常业务-流程图-4日常业务中，资产拆分和组合的操作是反操作，如下：新增拆分单工作流审批日常业务-流程图-4日常业务中，资产拆分和组合的操作是反操作日常业务-调拨-流程图前提条件●涉及调入单位和调出单位

两个实体组织●两个单位固定资产系统都

必须结束初始化●对应的调出单位的固定资

产系统的会计期间要与调

入单位的固定资产系统的

会计期间保持一致。日常业务-调拨-流程图前提条件日常业务-调拨-说明

操作过程●业务由调出单位发起，在系统中填制固定资产调拨单●提交后集团资产处（刘贺义）对调拨业务进行审批处理●资产调出单位据审核后的调拨单（系统会在清理单中出现）

可以生成凭证●资产调入单位确认后对调入的卡片进行维护（补充必要的卡

片信息）后保存提交工作流审批，结束后会产生新的卡片日常业务-调拨-说明日常业务-折旧-流程图●前提：固定资产的其他所有

业务都已经被确认●普通的资产计提折旧后需要

在折旧维护中进行审核和生

成凭证日常业务-折旧-流程图●前提：固定资产的其他所有目录功能概述业务流程系统特色培训案例实施注意事项目录功能概述系统特色一

集团组织架构

工作流驱动模式●所有主要流程均可通过工作流完成；●通过工作流实现多级审批；●在工作流上实现批量审核;●下级公司可在集团定义的基础资料基础上进行下级扩展，满足下级公司的个性化要求；●支持集团层次的统计汇总查询分析。●基础资料在集团层次上定义，通过下级公司引入的方式实现集团内的统一定义;系统特色一集团组织架构工作流驱动模式●系统特色一

应用集成

灵活的业务策略●可定义自动生成或手工填入卡片编码；●可自定义折旧政策，适应多种会计准则；●同一公司的每一类资产可应用不同的折旧政策；●通过DAP平台灵活定制转换规则，实现卡片/单据到凭证的无缝转换；●通过关联查询可以实现上下游业务数据的追踪与回溯；●与关联系统的集成应用，实现业务流程的连贯一致；●一张卡片在一个期间内可多次变更；系统特色一应用集成灵活的业务策略●可定EAS资产管理在企业中的应用大连港集团EAS资产管理的应用EAS资产管理在企业中的应用大连港集团EAS资产管理的应用管理挑战？EAS承担！●固定资产的管理可以精细化到怎样的程度？●满足不同对象的核算可以简化到怎样程度？庞大的企业规模、复杂的相关制度、激烈的竞争形势、多元投资体系、深化细化管理的要求，对大连港的固定资产管理体系提出了严峻的考验管理挑战？EAS承担！●固定资产的管理可以精细化到怎样的程度企业背景●百年老港：大连港始建于1899年，注册资本40亿元人民币，所有

者是大连市人民政府国有资产监督管理委员会。2005年11月，

集团重组部分业务，成立大连港股份有限公司，并在2006年4月

成功在香港H股上市。●大多长广：●经营规模大，职工12000人，资产总额247.5亿，净资产98亿。●下属单位多：19家分公司外，长期投资单位121家。●投资链长：直接投资单位51家，投资控股关系超过5级。●经营领域广：装卸、堆存、代理、港务管理、设备设施租赁、通讯、电力、供热、医院、旅游、酒店、物业管理、建设施工等经营项目，而且还从事开发、建设、管理、经营集装箱码头及其辅助设施，提供集装箱运输、修洗等服务。企业背景●百年老港：大连港始建于1899年，注册资本40亿元矛盾焦点中的固定资产核算与管理●财务会计与财务会计●固定资产评估后，同时体现评估前后的资产与折旧价值？●财务会计与税务会计●新准则要求资产以公允价值入账？以什么作为计税依据？●境内会计与境外会计●公允价值、协议价值、账面原值，选用要求不尽相同！●税务会计与责任会计●落实《中共中央、国务院关于实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》，财政部、国家税务总局振兴东北老工业基地有关企业所得税优惠政策，2004年7月1日起执行。如：提高固定资产折旧率：东北地区工业企业的固定资产(房屋、建筑物除外)，可在现行规定折旧年限的基础上，按不高于40％的比例缩短折旧年限。企业经营者考核利润怎么办？同一集团在东北、华南均有下属工业企业怎么办？●资产会计与总账会计●两套账？总账会计可以“分类折旧”，几万张卡片的管理者呢？矛盾焦点中的固定资产核算与管理●财务会计与财务会计固定资产应用需求●资产量大：数以万计的资产卡片●设备专业：数百个资产类别，分类明确，便于管理●价值高昂，管理细致：某一资产类别折旧年限、方法、甚至精度的变化，都可能引起当年数百万金额的折旧变化，需要年初列入经营预算才可以●内部交易繁多：分公司之间调拨多，母子公司之间买卖多。希望卡片可实现批量输入输出，方便在集团内部之间调拨、适用不同折旧计提方式。●业务类型多：投保、索赔、调拨、买卖、租赁等。07年3月的一场大风，向保险公司索赔数千万元●管理基础好：大量资产在资产管理中心，大部分单位有两套资产明细账目，以应付不同管理要求●前述资产管理的种种矛盾均有体现，要求固定资产系统中账务、税务账两套账信息共享，资产变动信息一次输入，两套账共享，减少手工操作量。固定资产应用需求●资产量大：数以万计的资产卡片EAS实现方案——纳税调整的参数设置●通过系统参数中是否显示纳税调整页签信息设置。以达到集团企业需要纳税调整业务和不需要纳税调整业务的公司在一套系统中使用。EAS实现方案——纳税调整的参数设置●通过系统参数中是否显示EAS实现方案——增加纳税调整页签●固定资产卡片增加纳税调整页签，实现税务与财务、境内与境外、责任与核算帐的统一管理EAS实现方案——增加纳税调整页签●固定资产卡片增加纳税调整实现方案——模拟折旧●对两套卡片上信息，通过系统中的模拟折旧功能直接体现出两套帐之间的差异。实现方案——模拟