国际结算中的票据课件

第二章国际结算中的票据12/21/20221《国际结算》第二章第二章国际结算中的票据12/19/20221《国际结算》第二第二章

国际结算中的票据第一节票据概述第二节汇票第三节本票和支票第四节票据在国际结算中的运用案例分析12/21/20222《国际结算》第二章第二章国际结算中的票据第一节票据概述12/19/20第一节

票据概述1、票据的基本概念与票据法

1.1票据的基本概念1.2票据法2、票据的特征及功能（作用）2.1票据的基本特征2.2票据的功能(作用)

2.3票据的风险与防范12/21/20223《国际结算》第二章第一节票据概述1、票据的基本概念与票据法12/19/2票据的基本概念

广义：一切商业权利凭据，即某人拥有的不在其实际占有下的一定金钱或商品的所有权或索取权的各种商业书面权利凭证。

狭义：反映某种债权债务关系，以支付货币(金钱)为目的，可以流通转让的特种证券。或指：由出票人签发的，无条件地约定由自己或另一人支付确定金额的、可以流通转让的证券。

12/21/20224《国际结算》第二章票据的基本概念广义：一切商业权利凭据，即某票据法1.2.1票据法的含义

票据法：规定票据种类、票据形式和内容及票据当事人的权利义务关系的法律规范的总体。

广义：包括以各种不同法律规范所表现出来的有关票据的规定，既包括专门的票据法，也包括民法、刑法、诉讼法和破产法等法律规范中的有关票据的规定。狭义：仅指关于票据的专门立法。1.2.2票据法的调整对象及票据关系

票据法的调整对象是因票据而发生的各种社会关系，即票据关系。票据关系中的主要当事人。1.2.3票据法的产生、发展及票据法体系1.2.4我国的票据法12/21/20225《国际结算》第二章票据法1.2.1票据法的含义12/19/202票据关系的主要当事人票据关系的主要当事人基本关系人：出票人(Drawer)、付款人(Payer)/受票人(Drawee)、收款人/受款人(Payee)。流通中关系人：背书人(Endorser)、承兑人(Acceptor)、持票人(Holder)、保证人等。票据的基础关系：原因关系、对价关系、资金关系票据的法律关系12/21/20226《国际结算》第二章票据关系的主要当事人票据关系的主要当事人12/19/2022票据法律关系的主要特点⑴票据的法律关系是基于票据行为而发生的有关票据的权利义务关系；⑵票据法律关系的主体一般是多方的；⑶票据法律关系的客体是票据金额；⑷票据法律关系的内容是票据上的权利和义务。12/21/20227《国际结算》第二章票据法律关系的主要特点⑴票据的法律关系是基于票据行为而发生票据法的产生、发展及票据法体系公元11、12世纪～17世纪中叶

萌芽时期17世纪中后期～19世纪中叶

形成时期法国票据法体系德国票据法体系英国票据法体系20世纪初以来

走向国际统一时期海牙统一票据法日内瓦统一票据法国际汇票与本票公约12/21/20228《国际结算》第二章票据法的产生、发展及票据法体系公元11、12世纪萌17世纪中我国的票据法在我国，票据的使用最早可追溯到公元９世纪的唐代；1929年，国民政府立法院草拟并通过了历史上第一个正式的票据法，1949年后废止；建国后，从20世纪50年代到80年代初的30多年间，我国国内取消了汇票和本票，只允许使用支票，使其成为单纯的结算工具；20世纪80年代后，我国逐渐恢复了票据的使用。先后颁布和实施了《票汇结算办法》(人行1983.12.)、《商业汇票承兑贴现办法》(国务院1984.9.)、《银行结算办法》(人行1988.12.)等，但这些规定并非真正的票据法的规范；1995.5.10.，八届人大常委会第13次会议通过了《中华人民共和国票据法》(含七章，计111条)，并于1996.1.1.起实施。后该法于2004年8月又进行了修订。12/21/20229《国际结算》第二章我国的票据法在我国，票据的使用最早可追溯到公元９世纪的唐代；票据的基本特征⑴流通转让性：①票据经背书或交付就可自由地转让、流通，其权利的转让无需通知债务人，债务人不能以没接到通知为由拒绝承担义务；②受让人在取得票据权利后，如遭拒付有权对所有的当事人起诉，且其权利不受前手权利缺陷的影响。⑵无因性：债权人持票行使票据权利时，可以不明示原因。⑶要式性：①票据形式必须符合规定；②票据上记载的必要项目（内容）必须齐全，各必要项目又必须符合规定；③处理票据的票据行为必须符合要求。⑷设权性、可追索性、文义性、提示性和返还性

12/21/202210《国际结算》第二章票据的基本特征⑴流通转让性：①票据经背书或交付就可自由地转让票据的功能(作用)

⑴结算功能：首要功能，又称"清偿(汇兑)功能"，→原始功能⑵信用功能：也即"融资功能"，→核心功能⑶流通功能：也即"货币功能"，→基本功能

12/21/202211《国际结算》第二章票据的功能(作用)⑴结算功能：首要功能，又称票据权利与一般债权的区别

12/21/202212《国际结算》第二章票据权利与一般债权的区别12/19/202212《国际结算票据的风险与防范票据的伪造是指没有接受授权而蓄意假冒他人名义所为的票据行为。包括票据本身的伪造和票据上签名的伪造。票据发生伪造后，不影响真正签名的效力。票据的变造是指没有合法权限的人在已有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为。票据发生变造后，该变造票据仍然有效，变造的结果是使票据上的权利和义务发生了变更，票据的当事人要根据其在票据上的签名是在变造前还是变造后分别承担责任。票据的风险防范（略）12/21/202213《国际结算》第二章票据的风险与防范票据的伪造12/19/202213《国际结算第二节汇票1、汇票的基本概念与内容1.1汇票的含义1.2汇票的必要项目1.3汇票的其他任意记载项目2、票据行为3、汇票的种类12/21/202214《国际结算》第二章第二节汇票1、汇票的基本概念与内容12/19/20221汇票的含义⑴英国《1882年票据法》的定义：汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。⑵日内瓦《汇票和本票统一法公约(1930年)》的规定：汇票应具备几个必要项目：①必须写明"汇票"字样；②无条件支付一定金额的命令；③付款人姓名；④付款期限；⑤付款地点；⑥收款人或其指定人；⑦出票日期和地点；⑧出票人签名。⑶《中华人民共和国票据法》第十九条：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

12/21/202215《国际结算》第二章汇票的含义⑴英国《1882年票据法》的定义：汇票是一人向另一汇票的必要项目⑴“汇票”字样：BillofExchange,Exchange(Draft)for……

★⑵无条件支付命令(UnconditionedOrdertoPay)★⑶付款人(Payer,Drawee)★⑷收款人(Payee)★⑸出票日期(DateofIssue)★⑹出票地点(PlaceofIssue)⑺付款地点(PlaceofPayment)⑻付款期限(Tenor)⑼一定的金额(CertaininMoney)★

⑽出票人签字(SignatureoftheDrawer)★

12/21/202216《国际结算》第二章汇票的必要项目⑴“汇票”字样：BillofExchang①

BILLOFEXCHANGEExchangefor⑨

USD15,277.00

⑥Shanghai⑤

MARCH12005(Date)⑧AtSightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)②Payto④theorderofBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLY

Valuereceived③To:HABIBBANKLIMITED

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⑩方之

(AuthorizedSignature)12/21/202217《国际结算》第二章①BILLOFEXCHANGEExchangefo汇票的必要项目—收款人限制性抬头（restrictiveorder)汇票对收款人进行限制，限制转让或含有汇票不可转让的意图。

*PaytoJohnSmithonly*PayJohnSmithnottransferable12/21/202218《国际结算》第二章汇票的必要项目—收款人限制性抬头（restrictiveoBILLOFEXCHANGEBILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)AtSIGHTofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytoJOHNSMITHONLYthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLY

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DUBAI,U.A.E

SHANGHAIABCCOMPANYLIMITED方之(AuthorizedSignature)12/21/202219《国际结算》第二章BILLOFEXCHANGEBILLOFEXCHA汇票的必要项目—收款人指示性抬头出票人在汇票中指明可以由收款人或指定人收款，或者表示为某一特定的人作为收款人，且不包含禁止转让的意图。

*PaytotheorderofJohnSmith*PaytoJohnSmithororder*PaytoJohnSmith12/21/202220《国际结算》第二章汇票的必要项目—收款人指示性抬头12/19/202220《BILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)AtSIGHTofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytoTHEORDEROFBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLY

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(AuthorizedSignature)12/21/202221《国际结算》第二章BILLOFEXCHANGEExchangefor汇票的必要项目—收款人来人抬头汇票的抬头中不指明某人或其指定人。

*

Paybearer*Payxxxorbearer12/21/202222《国际结算》第二章汇票的必要项目—收款人来人抬头12/19/202222《国际BILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)AtSIGHTofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytoJOHNSMITHORBEARERthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLY

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(AuthorizedSignature)12/21/202223《国际结算》第二章BILLOFEXCHANGE12/19/202223《国付款期限《日内瓦票据法》：1.即期2.出票后定期3.见票后定期4.定日《英国票据法》：1.即期2.定期3.可确定的将来日期*出票（见票）后定期*某一确定事件后定期12/21/202224《国际结算》第二章付款期限《日内瓦票据法》：《英国票据法》：12/19/即期付款汇票BILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)AtsightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLYTo:HABIBBANKLIMITED

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(AuthorizedSignature)12/21/202225《国际结算》第二章即期付款汇票BILLOFEXCHANGE12/19/出票后定期付款汇票BILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)At30daysafterdateofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLYTo:HABIBBANKLIMITED

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SHANGHAITEXTILESCOMPANYLIMITED方之(AuthorizedSignature)12/21/202226《国际结算》第二章出票后定期付款汇票BILLOFEXCHANGE12/见票后定期付款汇票BILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)At60daysaftersightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLYTo:HABIBBANKLIMITED

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SHANGHAITEXTILESCOMPANYLIMITED方之(AuthorizedSignature)12/21/202227《国际结算》第二章见票后定期付款汇票BILLOFEXCHANGE12/某一确定事件后定期付款汇票BILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)At60daysafterB/Ldate20050331ofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLYTo:HABIBBANKLIMITED

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SHANGHAITEXTILESCOMPANYLIMITED方之(AuthorizedSignature)12/21/202228《国际结算》第二章某一确定事件后定期付款汇票BILLOFEXCHANGE定日付款汇票BILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)At31December2004ofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLYTo:HABIBBANKLIMITED

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SHANGHAITEXTILESCOMPANYLIMITED方之(AuthorizedSignature)12/21/202229《国际结算》第二章定日付款汇票BILLOFEXCHANGE12/19/付款到期日计算惯例到期日的计算①如遇非营业日及例假则顺延；②远期汇票算尾不算头；③月为日历月；④半月以15天计；⑤月初为1日，月中为15日，月末为该月最后一日。12/21/202230《国际结算》第二章付款到期日计算惯例到期日的计算12/19/202230《国际汇票的其他任意记载项目⑴正副本号码⑵外汇汇率条款⑶利息及利率条款⑷无追索权条款⑸免作退票通知或拒绝证书条款⑹提示期限⑺出票条款⑻单据交付条件⑼对价条款……12/21/202231《国际结算》第二章汇票的其他任意记载项目⑴正副本号码12/19/202231《票据行为票据行为：以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为。2.1出票(Draw,Issue)2.2背书(Indorsement/Endorsement)2.3提示(Presentment/Presentation)2.4承兑(Acceptance)2.5付款(Payment)

2.6拒付(Dishonour)

2.7追索(Recourse)

2.8其它票据行为主要有：参加承兑(P38)、参加付款(P39)、保证(Guarantee/AvalP39)，此外，票据还有“贴现”之行为等。

12/21/202232《国际结算》第二章票据行为票据行为：以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法票据行为流程图出票人收款人付款人出票受让人最后受让人背书背书提示承兑人承兑付歀拒付追索详细内容12/21/202233《国际结算》第二章票据行为流程图出票人收款人付款人出票受让人最后受让人背书背书出票⑴定义：出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。包含两个动作：①写成汇票；②交付(实际或推定)。⑵出票的效力①对于出票人：他是票据的主债务人。责任有二：担保承兑和担保付款。②对于付款人：没有在汇票上签过字，对汇票债务无责任。③对于收款人：获得了票据就成为"持票人"，得到了债权，具有付款请求权、追索权和流通转让权。12/21/202234《国际结算》第二章出票⑴定义：出票是指出票人签发票据并将其交付给收背书⑴定义：在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。包含两个动作：①写成背书；②交付。

作用有二：①票据权利的转让；②证明持票人具有行使票据权利的资格。⑵形式：①空白背书(不记名背书)；②记名背书(特别背书)；③限制背书。⑶背书的效力⑷票据权利的善意取得

12/21/202235《国际结算》第二章背书⑴定义：在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据背书的效力对背书人：①将票据权利转让给被背书人；②担保承兑及付款；③向后手担保前手签名的真实性及汇票的有效性。

对被背书人：①获得汇票从而成为持票人(主债权人)；②拥有票据债权人所拥有的各项权利；③前手越多，担保人越多，安全性越高。但“回头背书”例外……

12/21/202236《国际结算》第二章背书的效力对背书人：对被背书人：12/19/202236《国票据权利的善意取得善意取得：如何获得不受对抗的票据权利，获得十足的票据文义之权。必须满足以下条件：①合格的票据持有人；②取得票据时票据未过期；③取得票据时无恶意或重大过失；④付对价。

12/21/202237《国际结算》第二章票据权利的善意取得善意取得：如何获得不受对抗的票据权利，获得提示

持票人向付款人出示票据要求承兑或付款的行为。有两类：

⑴付款提示；⑵承兑提示(以后再作付款提示)。

主要规定：

⑴在规定时效内提示；⑵在规定地点提示。

12/21/202238《国际结算》第二章提示持票人向付款人出示票据要求承兑或付汇票提示的时效性大陆法英美法我国票据法①即期汇票的付款提示1年内合理时间内（半年）1个月内②见票后定期的承兑提示1年内合理时间内（半年）1个月内③远期票据的付款提示2个营业日内1个营业日内10日内12/21/202239《国际结算》第二章汇票提示的时效性大陆法英美法我国票据法①即期汇票承兑

远期汇票的付款人在汇票上签名，用以表示到期付款的意愿。

两个动作：①写成；②交付(含实际交付和推定交付两种)。⑴承兑的效力：①付款人成了主债务人；②出票人转为从债务人；③持票人的债权更确定。⑵作成承兑时限：①英美法：１天内；②大陆法：２天内；③中国法：３天内。⑶承兑的种类：①一般承兑；②保留性承兑(持票人有权拒绝)。

12/21/202240《国际结算》第二章承兑远期汇票的付款人在汇票上签名，用以表示到期付款付款持票人在规定的时间内，在规定的地点向付款人提示时，付款人支付票款的行为。付款人的主要责任：⑴对票据权利所有人付款(善意+鉴定背书的连续性)；⑵支付金钱(一般为本币)；⑶到期日付款；⑷立即付款(24小时内)；⑸足额付款(我国票据法的规定)。12/21/202241《国际结算》第二章付款持票人在规定的时间内，在规定的地点向付款人提示时，付拒付拒付：当持票人提示汇票要求承兑和付款时，遭到拒绝的情形。亦称“退票”。⑴拒付的种类或原因①到期日不获付款；②到期日前不获承兑；③已作承兑或未作承兑的付款人破产；④不需承兑票据的出票人破产。⑵拒绝证书：请当地公证机关提供⑶拒付通知：及时向前手发出通知

12/21/202242《国际结算》第二章拒付拒付：当持票人提示汇票要求承兑和拒绝证书、拒付通知制作及通知时间12/21/202243《国际结算》第二章拒绝证书、拒付通知制作及通知时间12/19/202243《国追索追索：票据遭拒付时，持票人要求前手偿还票款和费用的行为。⑴追索的条件：①持有合格票据（善意持票人）；②尽责；③守时。⑵索偿金额：①汇票金额；②损失的利息；③作成拒绝证书及拒付通知等的有关费用。⑶追索顺序：承兑前后是有区别的。⑷追索时效：《英国票据法》规定为６年；《日内瓦统一法》规定为１年。⑸被追索者的权利

12/21/202244《国际结算》第二章追索追索：票据遭拒付时，持票人要求前手偿还票款和费用的行被追索者的权利①要求追索者交出汇票；②要求追索者出收据及计算书；③要求追索者交出拒绝证书；④涂销自己的背书；⑤向前手追索。

12/21/202245《国际结算》第二章被追索者的权利①要求追索者交出汇票；12/19/202245汇票的种类⑴按出票人：银行汇票与商业汇票；⑵按是否附有货运单据：光票和跟单汇票；⑶按付款期限：即期汇票和远期汇票；⑷按承兑与付款地是否相同：直接汇票和间接汇票；⑸按承兑人：商业承兑汇票和银行承兑汇票；⑹按币别：本币汇票和外币汇票；……

12/21/202246《国际结算》第二章汇票的种类⑴按出票人：银行汇票与商业汇票；12/19/202第三节

本票和支票1、本票(PromissoryNote)

1.1定义1.2必要项目1.3本票与汇票的异同1.4本票的用途1.5本票的票据行为2、支票(Cheque/Check)

2.1定义2.2必要项目2.3支票与汇票的异同2.4支票的种类12/21/202247《国际结算》第二章第三节本票和支票1、本票(PromissoryNote本票定义⑴《英国票据法》的定义：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或执票来人支付一定金额的无条件书面承诺。⑵《日内瓦统一汇票、本票法公约》的规定：本票应具备几个必要项目：①"本票"字样；②无条件支付一定金额的承诺；③付款期限；④付款地点；⑤收款人；⑥出票地点与日期；⑦出票人签字。⑶《中华人民共和国票据法》第七十三条：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

12/21/202248《国际结算》第二章本票定义⑴《英国票据法》的定义：本票是一人向另一人签发的，保本票必要项目

根据我国《票据法》的规定，本票绝对必要项目有：⑴“本票”字样；⑵无条件支付的承诺；⑶确定的金额；⑷收款人名称；⑸出票日期；⑹出票人签章。12/21/202249《国际结算》第二章本票必要项目根据我国《票据法》的规定，本本票与汇票的异同共同点：都是以货币表示的，金额是一定的；都必须以无条件的书面形式做成；付款期限都可以是即期或远期的；收款人可以是指定某人或来人。区别：本票是无条件的支付承诺；出票人是绝对的主债务人；在名称和性质上不同本票不必办理承兑12/21/202250《国际结算》第二章本票与汇票的异同共同点：12/19/202250《国际结算》本票的形式商业本票(Trade’sNote)银行本票(Banker’sNote)国际小额本票(InternationalMoneyOrder)旅行支票(Traveller’sCheque)流通存单(CDs)中央银行本票(CentralBanker’sNote)各种债券(Bonds)国库券(TreasureBills)12/21/202251《国际结算》第二章本票的形式商业本票(Trade’sNote)12/19/2本票的用途商品交易中的远期付款；用作金钱的借贷凭证；企业向外筹集资金时，可以发行商业本票，通过金融机构予以保证后，销售于证券市场获取资金，并于本票到期日还本付息。客户提取存款时，银行如果现金不多，可将存款银行开立的即期本票交给客户，以代替支付现钞。12/21/202252《国际结算》第二章本票的用途商品交易中的远期付款；12/19/202252《本票的票据行为出票见票本票准用汇票的规定大多数国家的票据法都是以汇票为中心，对于本票，除非因其自身特点而须特殊规定(如见票制度)外，其余如出票人、背书、保证、到期日、付款时间、付款、参加付款、不获付款时的迫索等等行为的规定，均分别准用汇票的规定。

12/21/202253《国际结算》第二章本票的票据行为出票12/19/202253《国际结算》第二章支票定义⑴《英国票据法》的定义：支票是以银行为付款人的即期汇票。⑵《日内瓦统一法》的规定：支票应具备几个必要项目：①“支票”字样；②无条件支付一定金额的支付命令；③付款人；④付款地；⑤出票地点与日期；⑥收款人；⑦出票人签字。⑶《中华人民共和国票据法》第八十二条：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。12/21/202254《国际结算》第二章支票定义⑴《英国票据法》的定义：支票是以银行为付款人的即期汇支票必要项目

根据我国《票据法》的规定，支票绝对必要项目有：⑴“支票”字样；⑵无条件支付的委托；⑶确定的金额；⑷付款人名称；⑸出票日期；⑹出票人签章。

支票上的金额和收款人名称经出票人授权可补记（支票可以是空白抬头）。12/21/202255《国际结算》第二章支票必要项目根据我国《票据法》的规定，支支票与汇票的异同支票是以银行存款客户作为出票人、以他的开户行作为受票人而签发的书面支付令，授权它借记出票人账户，支付票款给收款人。支票是支付工具，只有即期付款，无需承兑，也没有到期日的记载。支票的主债务人是出票人。支票可以保证付款。支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。支票只能开出一张，汇票可以开出一套。划线支票的受票行要对真正所有人负责付款，而即期汇票或未划线支票的受票行要对持票人负责付款。12/21/202256《国际结算》第二章支票与汇票的异同支票是以银行存款客户作为出票人、以他的开户行支票的种类根据收款人抬头：记名支票和无记名支票（空白、来人支票）；根据对付款人有无特殊限制：普通支票（我国为“现金支票”）和划线支票（我国为“转帐支票”）保兑/付支票：付款银行加注“保付”字样的支票。银行支票：以银行为出票人，并由银行担任付款人的支票。12/21/202257《国际结算》第二章支票的种类根据收款人抬头：记名支票和无记名支票（空白、来人支第四节票据在国际结算中的运用

1、汇票、本票与支票的主要异同

1.1主要共同点票据是可以流通转让的信用工具，通常用作结算工具或信贷工具。1.2主要区别

2、票据的使用

①汇票既是结算工具又是信贷工具：国际结算中常用；②本票基本上是信贷工具：结算中很少用；③支票则是结算工具：主要用于国内结算。12/21/202258《国际结算》第二章第四节票据在国际结算中的运用1、汇票、本票与支票的主主要的区别性质不同汇票和支票都是人条件的支付命令；本票是无条件的支付承诺。当事人及相互间的关系不同签发支票时，其出票人与付款人之间必先有资金关系；汇票则没有要求，本票是自己付款，无所谓资金关系。主义务人不同本票和支票的主义务人一直是出票人；汇票则有两种情况，即期汇票和承兑前的远期汇票的主义务人是出票人，承兑后的主义务人是承兑人。出票份数不同

12/21/202259《国际结算》第二章主要的区别性质不同12/19/202259《国际结算》第二章主要的区别记载的必要项目不同付款人的性质不同支票的付款人必须是银行，而汇票和本票的付款人可以是银行，也可以是企业或个人付款期限种类不同支票是见票即付，无到期日的记载；汇票和本票有即期和远期付款之分，一般应记载到期日。票据行为不同本票无承兑、参加承兑；支票无承兑、参加承兑、参加付款行为；汇票则全有。12/21/202260《国际结算》第二章主要的区别记载的必要项目不同12/19/202260《国际结汇票、本票与支票的主要区别有啥不同？12/21/202261《国际结算》第二章汇票、本票与支票的主要区别有啥不同？12/19/202261票据行为适用表12/21/202262《国际结算》第二章票据行为适用表12/19/202262《国际结算》第二章案例一：审核识破巨额假汇票1998年1月23日下午，福建省某汽车改装厂按要求，将购车方（河北某公司）的购车单证、购车合同及每张金额487.5万元人民币的商业承兑汇票4张，提交其开户行中国建设银行xx分行审核。该行营业部在审查购车方提供的保函和商业承兑汇票时，发现保函不规范，即向上级汇报。分行领导立即召集相关人员进行认真细致的分析，进一步发现该保函存在公文格式不规范、未使用正规保函文本、行长签字以盖章代替等疑点。于是，该行一面继续与购车方保持联系，稳住对方；同时与购车方的开户行——农行湖北黄岗市黄州区支行联系。经确认，农行黄州支行无此购车方单位账户，保函所盖的行长印章与行长姓名不符，公章与实际名称不符。至此，该分行断定保函、商业承兑汇票属伪造．当即与公安局取得联系，将购车人抓获。12/21/202263《国际结算》第二章案例一：审核识破巨额假汇票1998年1月23日下午，福建省某案例二国外不法商人以空头支票骗取我出口货物案某外贸公司与加纳商人成交出口一批货物，货款计12000美元。成交条件系预付货款，运输条件是空运。当时该商人开给该公司以加纳某银行为付款人的美元支票l张。2月16日，该外贸公司将支票委托国内某银行(托收行)向外收款，采用立即托收方式，委托香港麦加利银行(代收行)托收。根据这种托收方式，支票托收之款可先收账，如果票款遭付款人退票拒付，代收行可主动将垫付的票款从委托人的账户划回。3月2日．我国内某银行接香港麦加利银行收账报单，即给外贸公司结汇，但此系麦加利银行(代收行)垫款，并非真正收要了票款。公司却认为货款已收买，便将货用空运发出。4月27口香港麦加利银行将托收的支票退回，并主动从我托收行账户划回其垫付的票款。原因是支票的付款行拒付票款，拒付理由是该张支票不仅不合法，而且是伪造的。我国内某银行(托收行)只能将支票退还该外贸公司，并从该公司账内将票款冲回。由于货系空运，国外不法商人已提货潜逃。公司白白损失了12000美元的货款和航空运费。12/21/202264《国际结算》第二章案例二国外不法商人以空头支票骗取我出口货物案某外贸公司与加第二章国际结算中的票据12/21/202265《国际结算》第二章第二章国际结算中的票据12/19/20221《国际结算》第二第二章

国际结算中的票据第一节票据概述第二节汇票第三节本票和支票第四节票据在国际结算中的运用案例分析12/21/202266《国际结算》第二章第二章国际结算中的票据第一节票据概述12/19/20第一节

票据概述1、票据的基本概念与票据法

1.1票据的基本概念1.2票据法2、票据的特征及功能（作用）2.1票据的基本特征2.2票据的功能(作用)

2.3票据的风险与防范12/21/202267《国际结算》第二章第一节票据概述1、票据的基本概念与票据法12/19/2票据的基本概念

广义：一切商业权利凭据，即某人拥有的不在其实际占有下的一定金钱或商品的所有权或索取权的各种商业书面权利凭证。

狭义：反映某种债权债务关系，以支付货币(金钱)为目的，可以流通转让的特种证券。或指：由出票人签发的，无条件地约定由自己或另一人支付确定金额的、可以流通转让的证券。

12/21/202268《国际结算》第二章票据的基本概念广义：一切商业权利凭据，即某票据法1.2.1票据法的含义

票据法：规定票据种类、票据形式和内容及票据当事人的权利义务关系的法律规范的总体。

广义：包括以各种不同法律规范所表现出来的有关票据的规定，既包括专门的票据法，也包括民法、刑法、诉讼法和破产法等法律规范中的有关票据的规定。狭义：仅指关于票据的专门立法。1.2.2票据法的调整对象及票据关系

票据法的调整对象是因票据而发生的各种社会关系，即票据关系。票据关系中的主要当事人。1.2.3票据法的产生、发展及票据法体系1.2.4我国的票据法12/21/202269《国际结算》第二章票据法1.2.1票据法的含义12/19/202票据关系的主要当事人票据关系的主要当事人基本关系人：出票人(Drawer)、付款人(Payer)/受票人(Drawee)、收款人/受款人(Payee)。流通中关系人：背书人(Endorser)、承兑人(Acceptor)、持票人(Holder)、保证人等。票据的基础关系：原因关系、对价关系、资金关系票据的法律关系12/21/202270《国际结算》第二章票据关系的主要当事人票据关系的主要当事人12/19/2022票据法律关系的主要特点⑴票据的法律关系是基于票据行为而发生的有关票据的权利义务关系；⑵票据法律关系的主体一般是多方的；⑶票据法律关系的客体是票据金额；⑷票据法律关系的内容是票据上的权利和义务。12/21/202271《国际结算》第二章票据法律关系的主要特点⑴票据的法律关系是基于票据行为而发生票据法的产生、发展及票据法体系公元11、12世纪～17世纪中叶

萌芽时期17世纪中后期～19世纪中叶

形成时期法国票据法体系德国票据法体系英国票据法体系20世纪初以来

走向国际统一时期海牙统一票据法日内瓦统一票据法国际汇票与本票公约12/21/202272《国际结算》第二章票据法的产生、发展及票据法体系公元11、12世纪萌17世纪中我国的票据法在我国，票据的使用最早可追溯到公元９世纪的唐代；1929年，国民政府立法院草拟并通过了历史上第一个正式的票据法，1949年后废止；建国后，从20世纪50年代到80年代初的30多年间，我国国内取消了汇票和本票，只允许使用支票，使其成为单纯的结算工具；20世纪80年代后，我国逐渐恢复了票据的使用。先后颁布和实施了《票汇结算办法》(人行1983.12.)、《商业汇票承兑贴现办法》(国务院1984.9.)、《银行结算办法》(人行1988.12.)等，但这些规定并非真正的票据法的规范；1995.5.10.，八届人大常委会第13次会议通过了《中华人民共和国票据法》(含七章，计111条)，并于1996.1.1.起实施。后该法于2004年8月又进行了修订。12/21/202273《国际结算》第二章我国的票据法在我国，票据的使用最早可追溯到公元９世纪的唐代；票据的基本特征⑴流通转让性：①票据经背书或交付就可自由地转让、流通，其权利的转让无需通知债务人，债务人不能以没接到通知为由拒绝承担义务；②受让人在取得票据权利后，如遭拒付有权对所有的当事人起诉，且其权利不受前手权利缺陷的影响。⑵无因性：债权人持票行使票据权利时，可以不明示原因。⑶要式性：①票据形式必须符合规定；②票据上记载的必要项目（内容）必须齐全，各必要项目又必须符合规定；③处理票据的票据行为必须符合要求。⑷设权性、可追索性、文义性、提示性和返还性

12/21/202274《国际结算》第二章票据的基本特征⑴流通转让性：①票据经背书或交付就可自由地转让票据的功能(作用)

⑴结算功能：首要功能，又称"清偿(汇兑)功能"，→原始功能⑵信用功能：也即"融资功能"，→核心功能⑶流通功能：也即"货币功能"，→基本功能

12/21/202275《国际结算》第二章票据的功能(作用)⑴结算功能：首要功能，又称票据权利与一般债权的区别

12/21/202276《国际结算》第二章票据权利与一般债权的区别12/19/202212《国际结算票据的风险与防范票据的伪造是指没有接受授权而蓄意假冒他人名义所为的票据行为。包括票据本身的伪造和票据上签名的伪造。票据发生伪造后，不影响真正签名的效力。票据的变造是指没有合法权限的人在已有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为。票据发生变造后，该变造票据仍然有效，变造的结果是使票据上的权利和义务发生了变更，票据的当事人要根据其在票据上的签名是在变造前还是变造后分别承担责任。票据的风险防范（略）12/21/202277《国际结算》第二章票据的风险与防范票据的伪造12/19/202213《国际结算第二节汇票1、汇票的基本概念与内容1.1汇票的含义1.2汇票的必要项目1.3汇票的其他任意记载项目2、票据行为3、汇票的种类12/21/202278《国际结算》第二章第二节汇票1、汇票的基本概念与内容12/19/20221汇票的含义⑴英国《1882年票据法》的定义：汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可确定的将来时间对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。⑵日内瓦《汇票和本票统一法公约(1930年)》的规定：汇票应具备几个必要项目：①必须写明"汇票"字样；②无条件支付一定金额的命令；③付款人姓名；④付款期限；⑤付款地点；⑥收款人或其指定人；⑦出票日期和地点；⑧出票人签名。⑶《中华人民共和国票据法》第十九条：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

12/21/202279《国际结算》第二章汇票的含义⑴英国《1882年票据法》的定义：汇票是一人向另一汇票的必要项目⑴“汇票”字样：BillofExchange,Exchange(Draft)for……

★⑵无条件支付命令(UnconditionedOrdertoPay)★⑶付款人(Payer,Drawee)★⑷收款人(Payee)★⑸出票日期(DateofIssue)★⑹出票地点(PlaceofIssue)⑺付款地点(PlaceofPayment)⑻付款期限(Tenor)⑼一定的金额(CertaininMoney)★

⑽出票人签字(SignatureoftheDrawer)★

12/21/202280《国际结算》第二章汇票的必要项目⑴“汇票”字样：BillofExchang①

BILLOFEXCHANGEExchangefor⑨

USD15,277.00

⑥Shanghai⑤

MARCH12005(Date)⑧AtSightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)②Payto④theorderofBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLY

Valuereceived③To:HABIBBANKLIMITED

P.O.BOX888，.⑦

DUBAI,U.A.E

SHANGHAITEXTILESCOMPANYLIMITED

⑩方之

(AuthorizedSignature)12/21/202281《国际结算》第二章①BILLOFEXCHANGEExchangefo汇票的必要项目—收款人限制性抬头（restrictiveorder)汇票对收款人进行限制，限制转让或含有汇票不可转让的意图。

*PaytoJohnSmithonly*PayJohnSmithnottransferable12/21/202282《国际结算》第二章汇票的必要项目—收款人限制性抬头（restrictiveoBILLOFEXCHANGEBILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)AtSIGHTofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytoJOHNSMITHONLYthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLY

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DUBAI,U.A.E

SHANGHAIABCCOMPANYLIMITED方之(AuthorizedSignature)12/21/202283《国际结算》第二章BILLOFEXCHANGEBILLOFEXCHA汇票的必要项目—收款人指示性抬头出票人在汇票中指明可以由收款人或指定人收款，或者表示为某一特定的人作为收款人，且不包含禁止转让的意图。

*PaytotheorderofJohnSmith*PaytoJohnSmithororder*PaytoJohnSmith12/21/202284《国际结算》第二章汇票的必要项目—收款人指示性抬头12/19/202220《BILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)AtSIGHTofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytoTHEORDEROFBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLY

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方之

(AuthorizedSignature)12/21/202285《国际结算》第二章BILLOFEXCHANGEExchangefor汇票的必要项目—收款人来人抬头汇票的抬头中不指明某人或其指定人。

*

Paybearer*Payxxxorbearer12/21/202286《国际结算》第二章汇票的必要项目—收款人来人抬头12/19/202222《国际BILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)AtSIGHTofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytoJOHNSMITHORBEARERthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLY

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方之

(AuthorizedSignature)12/21/202287《国际结算》第二章BILLOFEXCHANGE12/19/202223《国付款期限《日内瓦票据法》：1.即期2.出票后定期3.见票后定期4.定日《英国票据法》：1.即期2.定期3.可确定的将来日期*出票（见票）后定期*某一确定事件后定期12/21/202288《国际结算》第二章付款期限《日内瓦票据法》：《英国票据法》：12/19/即期付款汇票BILLOFEXCHANGEExchangeforUSD15,277.00ShanghaiMARCH12005(Date)AtsightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofBANKOFCHINAthesumofUSDOLLARSFIFTEENTHOUSANDTWOHUNDREDANDSEVENTYSEVENONLYTo:HABIBBANKLIMITED

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