《政治经济学教程（第八版）》7第七章资本和剩余价值的具体形式

第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第七章资本和剩余价值的具体形式1.剩余价值转化为利润和利润的本质4.价值转化为生产价格及生产价格形成后价值规律作用形式的变化5.商业资本的形成和作用2.剩余价值率转化为利润率和影响利润率的因素3.利润通过部门之间竞争转化为平均利润

6.商业利润的来源和形成的途径7.借贷资本的本质和利息率的决定

本章重点第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第七章资本和剩余价值的具体形式8.股份公司的产生及股票和股票价格11.资本主义社会的国民收入及其分配9.级差地租产生的条件、原因和源泉10.绝对地租产生的条件、原因和源泉

本章重点12.资本主义社会的阶级结构及其新特点第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022主要内容第五节资本主义社会的国民收入和阶级结构第四节资本主义地租第三节借贷资本和利息第二节商业资本和商业利润第一节利润和平均利润第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第七章资本和剩余价值的具体形式资本主义经济的实际运动过程中，资本和剩余价值是以各种具体形式存在着。在资本和剩余价值的各种具体形式中，产业资本和利润是其他各种资本和剩余价值具体形式的基础。而产业资本又分为工业资本和农业资本。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第一节利润和平均利润一、剩余价值转化为利润商品生产中实际耗费的劳动量，同资本家在生产商品时所耗费的费用是两个完全不同的量。对资本家来说，生产商品所耗费的只是资本，因此，资本家在计算生产商品的费用时，只计算他所耗费的资本数量，即不变资本加可变资本。商品价值中的不变资本和可变资本的总和，便构成商品的生产成本。剩余价值虽然也是生产商品时实际耗费的一部分劳动量所形成的，但因为它无须资本家破费，因此资本家不把这部分劳动量计算在生产成本之内。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第一节利润和平均利润生产成本这一范畴掩盖了不变资本和可变资本的根本区别，掩盖了它们在价值增殖过程中的不同作用。剩余价值的源泉是可变资本，但当不变资本和可变资本被归结为生产成本这一范畴时，它们之间的区别就消失了，剩余价值就被看作是商品价值在生产成本以上的增加额，即资本家所费资本的产物。不仅如此，对资本家来说，剩余价值不仅是生产成本即所消耗资本的一个增

加额，而且是资本家全部预付资本的一个增加额。因为预付资本中未被消耗的那部分不变资本虽然不构成成本，但同样参加了商品的生产过程，也是剩余价值生产所不可缺少的物质要素，因而也被资本家看作是剩余价值的源泉。当剩余价值被看作全部预付资本的产物时，剩余价值就转化为利润。马克思指出：“剩余价值，作为全部预付资本的这样一种观念上的产物，取得了利润这个转化形式。”第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第一节利润和平均利润剩余价值转化为利润，商品价值就等于生产成本加利润。用k代表生产成本，p代表利润，商品价值的公式就由W=c+v+m转化为W=k+p。利润与剩余价值的联系在于，利润本质上就是剩余价值，它们都是由雇佣工人的剩余劳动所创造的，数量也相同。利润与剩余价值的区别在于，剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的表现形式；剩余价值是可变资本的产物，而利润表现为全部预付资本的产物，因此，剩余价值转化为利润，就掩盖了资本主义的剥削关系。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第一节利润和平均利润二、剩余价值率转化为利润率剩余价值与全部预付资本的比率，叫利润率。利润率是剩余价值率的转化形式，是同一剩余价值量用不同的计算方法计算出来的另一种比率。利润率=剩余价值/预付资本p′=m/C

p′代表利润率，大写C代表预付总资本。剩余价值率和利润率是两个完全不同的范畴，剩余价值率揭示的是资本家对工人的剥削程度，而利润率是表示全部预付资本的增殖程度。影响利润率的因素主要有：（1）剩余价值率。（2）资本的有机构成。（3）不变资本的节约。（4）资本的周转速度，影响年利润率。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第一节利润和平均利润三、利润转化为平均利润（一）不同生产部门利润的差别资本有机构成的高低和资本周转速度的快慢，是影响利润率高低的重要因素。那些在资本有机构成较高、或资本周转速度较慢的生产部门中投资的资本家，在一定时间内获得的剩余价值较少，他们的利润率就比较低；反之，那些在资本有机构成较低、或资本周转速度较快的生产部门中投资的资本家，在一定时间内获得的剩余价值较多，他们的利润率则较高。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第一节利润和平均利润（二）部门之间的竞争形成平均利润竞争的手段是资本在不同生产部门之间的转移：一是有的资本家把资本由利润率较低的部门抽出，转入利润率较高的部门；二是原有企业实行转产，生产利润率较高的产品；三是新的资本投向利润率较高的生产部门。通过部门之间的竞争，资本向利润率高的部门转移，导致资本在各生产部门之间分配的比例发生变化，原来利润率较低的生产部门的资本数量减少，原来利润率较高的生产部门的资本数量增加。当不同生产部门的利润率发生了这种由低到高和由高到低变化的情况下，资本家为了追逐较高利润率，其资本又会向相反的方向转移。资本在不同生产部门之间的转移，一直要继续到通过不同生产部门价格变动的自发调整，使各个生产部门的利润率大体趋于平衡，所有的生产部门都获得大体上相等的利润率，即形成平均利润时，资本的转移才会趋于停止。所以，不同生产部门之间平均利润的形成，是部门之间竞争的结果。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第一节利润和平均利润平均利润率是全社会的剩余价值总量与社会预付总资本的比率，用公式表示为：平均利润率=社会剩余价值总额/社会预付总资本平均利润就是一定量预付资本按照平均利润率所获得的利润，用公式表示为：平均利润=预付资本×平均利润率平均利润率不是各个生产部门不同利润率的绝对平均，平均利润率形成后，并非各个生产部门的利润率毫无差别，只是在部门之间竞争过程中形成的一种趋势。在资本主义条件下，利润率的平均化作为一种总的趋势，具有客观必然性。因此，平均利润率规律是资本主义的客观经济规律，它调节着资本主义经济的运行。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第一节利润和平均利润（三）平均利润的本质及其对资本主义剥削关系的掩盖平均利润的形成是不同生产部门的资本家通过竞争重新瓜分社会剩余价值总额的结果，所以，平均利润本质上是全社会的剩余价值在各生产部门的资本家之间的重新分配，它体现着整个资产阶级剥削整个无产阶级的经济关系。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第一节利润和平均利润四、价值转化为生产价格

随着价值转化为生产价格，市场价格围绕着生产价格上下波动，生产价格成了市场价格波动的中心。生产价格和价值的背离，以及商品按照生产价格而不是按照价值出卖，并没

有否定价值规律。这是因为：

（1）从各个生产部门看，资本家获得的平均利润可以高于或低于本部门工人创造的剩余价值，但从全社会看，整个资产阶级获得的平均利润总额仍然等于整个无产阶级所创造的剩余价值总额。

（2）由于全社会平

均利润总额等于剩余价值总额，商品的价值总额也必然和生产价格总额相等。从整个社会来看，商品按照生产价格出卖，实际上仍然按照价值出卖。

（3）生产价格的变动，归根到底取决于价值的变动。超额利润是商品的个别生产价格低于社会生产价格的差额，它是超额剩余价值的转化形式。

第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第一节利润和平均利润五、平均利润和生产价格理论的重要意义这一理论科学地解决了劳动价值论同等量资本得到等量利润之间表面上的矛盾。这一理论也具有十分重大的实际意义。它揭示了整个资产阶级和整个无产阶级之间的对立。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第二节

商业资本和商业利润一、商业资本随着资本主义的发展，生产的迅速增长和市场的不断扩大，商品资本职能从产业资本中分离出来以后所形成商业资本，它所执行的职能，仍然是商品资本的职能。所不同的只是以前这些职能由产业资本家自己去完成。二、商业利润商业利润就是商业资本家从事商业经营活动所获得的利润。商业利润不能低于平均利润，否则商业部门中的资本就会转移到生产部门去。从表面上看，商业利润似乎产生于流通领域，实际不然。流通领域发生的只是价值形式的变化，并不能发生价值的增殖。商业利润是生产领域中产业工人创造的剩余价值的一部分，是由产业资本家转让给商业资本家的。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第二节

商业资本和商业利润三、商业流通费用及其补偿商业资本家经营商业，除了需要预付一定的资本购买商品外，还需要在商品流通过程中支付一定的费用，这种费用称为流通费用。流通费用分为生产性流通费用和纯粹流通费用两种。由商品的使用价值运动而引起的费用，如运输费、保管费、包装费等，是同生产过程在流通领域内的继续有关系的费用，属于生产性流通费用。由商品价值的运动引起的流通费用，即在商品买卖过程中，由商品变为货币和货币变为商品而支出的费用，是纯粹流通费用。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第二节

商业资本和商业利润四、商业资本家对商业店员的剥削商业店员的劳动是非生产性的劳动，它本身并不创造价值和剩余价值，只能实现商品价值和包含在商品价值中的剩余价值。但商业资本家对店员也存在剥削。其原因在于商业资本家是依靠店员的劳动实现商品价值，从而他们才能够占有产业工人所创造的一部分剩余价值，他们的货币才能作为资本发挥作用。商业店员的全部劳动时间也分为必要劳动时间和剩余劳动时间。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第三节

借贷资本和利息一、借贷资本的形成借贷资本就是为了取得利息而暂时借给另一个资本家使用的货币资本。借贷资本也是从产业资本的循环过程中分离出来的一种独立的资本形态。在产业资本循环过程中，必然会出现大量暂时闲置的货币资本，拥有货币资本的借贷资本家自己并不使用这些货币资本，而是把它借给职能资本家（产业资本家、商业资本家）使用。使用这个资本所获得的平均利润，也相应地分割为两部分：一部分支付给借贷资本家作为其出让资本使用权的利息，另一部分是归职能资本家所有的企业利润。企业利润是指职能资本家利用借入资本从事生产经营所获得的利润，它在数量上是平均利润减去利息的差额。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第三节

借贷资本和利息二、利息和利息率利息是平均利润的一部分，是剩余价值的特殊的转化形式，它的来源是剩余价值。借贷资本的运动公式是G—G′，但借贷资本的运动是以产业资本的运动作为基础的，实际上借贷资本的运动公式是：利息量与借贷资本量的比率，是利息率。利息率=一定时期的利息量/借贷资本量在一般情况下，利息率要低于平均利润率，否则职能资本家得不到任何利益，就不借款了。利息率也不能等于零，否则就没有人愿意贷出货币资本。因此，利息率总是在平均利润率和零之间波动。当平均利润率一定时，利息率的高低就取决于金融市场上借贷资本的供求关系。当平均利润率既定和借贷资本供求平衡时，利息率是由习惯和法律等因素决定的。G-G-W<…P…W’-G’-G’APm第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第三节

借贷资本和利息三、银行资本和银行利润资本主义银行是专门经营货币资本的资本主义企业，它的职能是把社会上的闲置资本和各阶层手中暂时不用的货币集中起来，贷给职能资本家使用，即充当货币资本的所有者和借用者之间的中介。银行资本可以分为两个部分：一部分是银行家自己投入银行的自有资本，它只占银行资本的很小一部分；另一部分是吸收的存款，即借入资本。银行利润是通过存款利息和贷款利息之间的差额而形成的。由于在银行资本家和工商业资本家之间同样存在着竞争和资本的自由转移，从而使银行利润与银行的自有资本的比率也相当于平均利润率。银行雇员同样遭受银行资本家的剥削。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第三节

借贷资本和利息四、股份公司（一）股份公司的产生

股份公司是通过发行股票方式合资经营的企业。现代资本主义国家的大中型企业，大都采取股份公司的形式。以发行股票的方式，集中很多单个资本进行股份联合经营的资本，称为股份资本。（二）股份公司的功能股第一，有利于快速聚集资本和优化投资结构。第二，有利于所有权和经营权的分离，提高企业的运营效率。第三，有利于企业财产的完整和稳定。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第三节

借贷资本和利息（三）股份公司的组织形式和组织结构1股份公司的组织形式(1)有限责任公司和股份有限公司。有限责任公司的股东对公司债务的清偿责任以其出资额为限，公司以其全部资产对公司的债务承担清偿责任。股份有限公司的全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。(2)股份无限公司。由两个以上的股东组成，股东对公司的债务负连带无限清偿责任。(3)股份两合公司。由无限责任股东和有限责任股东组成的公司。其无限责任股东对公司债务负连带无限清偿责任，有限责任股东以其所认购的股份对公司的债务负责。2股份公司的组织结构股份公司作为法人组织，其组织结构一般包括权力机构、经营管理机构、监督机构，一般需建立决策、执行和监督体系。这三种机构的具体形式，就是股份公司的股东会、董事会（以及由董事会聘任的经理）、监事会。股东会是公司的最高权力机构；董事会是公司的经营决策机构，董事会所聘任的经理负责企业的日常生产经营管理；监事会是公司的监督机构。股份公司的最高权力机构是定期召开的股东大会，它决定公司的生产经营方向和重大经济活动，并选举董事会负责公司的经营管理。股东有权出席股东大会，并有投票表决权。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第三节

借贷资本和利息（四）股票和股息

股票是向股份公司投资入股并有权取得股息收入的凭证。每股股票代表一定金额，它体现着股份资本的所有权。股份公司通过发行股票筹集资本，股票的持有者作为股份公司的股东，其所投入公司的资本，构成企业生产经营的基础。

股份公司股票具有的主要特点是：（1）不返还性（2）流动性（3）风险性大股东控制股份公司所需要的股票数量称作股票控制额。股票控制额从原则上说应占一个股份公司股票总额的一半以上，但实际上并不需要这么多，因为股票持有者众多，特别是小额股票的发行，股权更为分散，小股东不可能形成与大股东相抗衡的力量。大股东控制股份公司的股票控制额，往往只需占股票总额的30%或20%，甚至5%即可。股息是股票持有者根据股票的票面额从企业利润中分得的收入。股票持有者有权参加股份公司利润的分配。资本主义股份公司的利润是剩余价值的转化形式，因而股息实质上是雇佣工人所创造的剩余价值的转化形式。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第三节

借贷资本和利息（四）股票价格股票价格是股息的资本化，即股票价格等于这样一笔货币资本，把这笔货币资本存入银行所获得的利息，与凭这张股票取得的股息相等。股票价格取决于股息和利息率：它和股息高低的变化方向相同，和银行存款利息率的变化方向相反。用公式表示：股票价格=股息/利息率股息和利息率是制约股票价格的最根本的因素。但在日常的股票市场上，股票的价格由于股票供求关系的变动而不断上下波动。影响股票供求关系的有经济因素、政治因素及人为投机因素。

第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第三节

借贷资本和利息五、信用在资本主义经济中的作用资本主义信用是借贷资本运动的形式。资本主义信用有两种：商业信用和银行信用。商业信用是指职能资本家之间用赊账方式买卖商品而发生的信用；银行信用是银行以贷款方式向职能资本家提供的信用。信用，尤其是银行信用的发展，对资本主义的经济生活有着两重作用：第一，信用促进了资本主义经济的发展（1）信用促进了利润率的平均化。（2）信用能够节省流通费用，缩短流通时间。（3）信用可以促进资本的集中，加速资本的积聚。资本主义信用的发展促进了资本主义基本矛盾的发展和经济危机的爆发

第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第四节

资本主义地租一、资本主义地租的本质和特点地租是土地所有者凭借土地所有权获得的一种收入。资本主义地租就是农业资本家租种土地所有者的土地而向土地所有者缴纳的地租，它是由农业雇佣工人所创造的超过平均利润以上的那一部分超额利润构成的。资本主义地租和封建地租的性质根本不同，各有其特征：

（1）封建地租以封建土地所有制为前提，并在不同程度上要和农民对地主的人身依附相联系。资本主义地租则以资本主义土地所有制为前提，和人身依附相分离，体现一种纯粹的经济关系。（2）封建地租是封建地主直接从农民那里剥削来的剩余劳动或剩余产品。而在资本主义制度下，地主将土地出租给农业资本家经营，农业资本家必须取得平均利润。（3）封建地租反映的是封建社会两大基本阶级———地主和农民之间的直接对立的关系。而资本主义地租体现的是资本主义社会三个主要阶级之间的关系，即农业资本家和土地所有者共同剥削农业雇佣工人的关系，以及农业资本家和土地所有者之间瓜分剩余价值的关系。

资本主义地租有两种基本形式:级差地租和绝对地租。

第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第四节

资本主义地租二、级差地租租种面积相同的土地，因肥沃程度、地理位置不同，因而地租数量也不一样。这种与土地的不同等级相联系的地租，称为级差地租，它是由农产品个别生产价格低于社会生产价格的差额而形成的超额利润所构成的。（一）级差地租形成的条件土地的肥沃程度不同和地理位置不同（二）级差地租形成的原因土地的资本主义经营垄断。土地的资本主义经营垄断是指有限的土地被农业资本家使用后所形成的对土地的经营性垄断。第一，土地的资本主义经营垄断，使农业中获得的形成级差地租的超额利润可以长期稳定地存在。第二，土地的资本主义经营垄断，使得经营优等和中等地的农业资本家都能获得形成级差地租的超额利润。土地私有权同级差地租的产生毫无关系，但它是农业中的超额利润转归土地所有者的原因。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第四节

资本主义地租（三）级差地租的源泉耕种优等地和中等地的农业雇佣工人创造的超额剩余价值。（四）级差地租的形态由于形成的条件不同而分为级差地租第一形态（Ⅰ）和级差地租第二形态（Ⅱ）。

级差地租Ⅰ是由于土地肥沃程度不同和地理位置优劣而产生的级差地租。级差地租Ⅱ是由于在同一块土地上连续增加投资的劳动生产率不同而产生的级差地租。级差地租Ⅰ与级差地租Ⅱ的联系与区别：级差地租Ⅰ是级差地租Ⅱ的基础。在超额利润转化为级差地租这一点上，级差地租Ⅰ和级差地租Ⅱ是不同的。构成级差地租Ⅰ的超额利润，一般都在租约内作了规定，归土地所有者所有。而构成级差地租Ⅱ的超额利润，在租约期内归农业资本家所有；当租约期满，签订新租约时，就会通过提高地租额而转归土地所有者所有。农业资本家和土地所有者之间经常为了租期长短与租额多少展开斗争，这种斗争反映了两个剥削阶级集团在瓜分剩余价值上的矛盾。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第四节

资本主义地租三、绝对地租耕种劣等地的农业资本家是不交纳级差地租的。但实际上，资本主义制度下由于存在土地私有制，租种任何一块土地，哪怕是最贫瘠、位置最差的土地，也必须向它的所有者交纳一定数量的地租。否则，土地所有者宁肯让它荒芜。这种由于土地私有制的存在，因而租种任何土地都必须交纳的地租，叫做绝对地租。（一）绝对地租形成的条件资本主义制度下的相当长的时期内，农业生产技术的发展落后于工业，因而农业的资本有机构成低于社会资本的平均有机构成。（二）绝对地租形成的原因及源泉绝对地租产生的原因，是土地的私有权垄断，土地的私有权垄断是指有限的土地都被私人土地所有者占有后而形成的对土地的私有权垄断。源泉是农业雇佣工人创造的剩余价值的一部分，即农产品的价值高于社会生产价格的超额利润（三）当代资本主义条件下的绝对地租当代资本主义条件下，农业在技术上赶上了工业，某些发达资本主义国家的农业资本有机构成已经赶上工业部门。在这种情况下，一旦农业资本有机构成低于社会资本平均有机构成的条件不存在了，那种包含在农产品价值之内的绝对地租也就消失了。

第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第四节

资本主义地租四、土地价格土地本来不是劳动产品，是没有价值的，所以土地价格并不是商品价值的货币表现。土地之所以有价格，是因为在资本主义制度下谁拥有土地所有权，谁就可以定期获得一笔固定收入———地租，这就和有一笔货币资本存入银行，可以定期得到利息是一样的。所以，土地价格是资本化的地租。土地价格和地租量成正比，和银行存款利息率成反比。用公式表示：土地价格=地租/利息率第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第五节

资本主义社会的国民收入和阶级结构

一、资本主义社会的国民收入及其分配国民收入是社会总产品的一部分。国民收入从实物形态看，等于一国在一定时期（一般为一年）内生产出来的社会总产品减去同期内所消耗掉的生产资料；从价值形态看，它等于社会总产品的价值减去同期消耗掉的生产资料的价值，即等于可变资本和剩余价值之和。国民收入是由各个物质生产部门的劳动者创造的。物质生产部门包括生产物质资料的一切部门，主要是工业、农业、采矿业、建筑业、运输业等等。商业部门中从事分类、包装、保管、运输等的劳动，属于生产过程在流通领域中的继续，也创造国民收入。国民收入创造出来以后，在它最终被使用之前，要经过复杂的国民收入分配过程。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第五节

资本主义社会的国民收入和阶级结构在资本主义制度下，国民收入的分配具有鲜明的阶级对抗性质。资本主义国民收入的分配，是通过初次分配和再分配两个过程进行的。国民收入初次分配是指国民收入在与物质资料生产有直接联系的各阶级、阶层及其成员之间进行的分配。国民收入初次分配的过程是：物质生产部门的劳动者所创造的国民收入，首先归产业资本家支配，其中可变资本部分由产业资本家以工资的形式支付给工人；剩余价值部分则为剥削阶级集团所占有，在资本主义社会的各个剥削阶级集团之间进行分配，其中一部分作为产业利润留归产业资本家所有，另一部分则以商业利润、利息、地租等形式分配给其他资本主义剥削集团。资本主义国民收入的初次分配表明，虽然国民收入是雇佣工人创造的，但工人只能得到仅够维持劳动力再生产的工资，而国民收入的大部分则被资产阶级及土地所有者无偿占有了。第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第五节

资本主义社会的国民收入和阶级结构国民收入再分配是指国民收入在从事非物质资料生产的各阶级、阶层及其成员之间的分配。在资本主义国家里，除了与物质资料生产有直接联系的各阶级、阶层之外，还存在着大量从事其他活动的社会成员，如国家官吏、警察、军队、教师、医生、作家、演员、仆役以及各种服务行业人员等等，这些人也必须获得收入。他们的收入是通过国民收入的再分配获得的，即由从事生产的工人所得的工资、资本家所得的利润和土地所有者所得的地租中派生出来的，所以这部分收入也称派生收入。国民收入的再分配有以下几个主要途径：

国家财政预算

各种服务报酬（如文化娱乐费、医疗费、生活服务费等等）

价格和利息形式，如购销差价、通过市场价格的波动影响交换双方的实际收入、银行存贷款利息率的差额第七章资本和剩余价值的具体形式22十二月2022第五节

资本主义社会的国民收入和阶级结构二、当代资本主义国家的“福利制度”第二次世界大战后，西方发达资本主义国家普遍推行了各种形式的社会“福利制度”。它的主要内容有两类：一类是社会保险，另一类是社会福利补助。发达资本主义国家推行这种“福利制度”的主要原因在于：第一，推行“福利制度”是维护资产阶级统治的需要。第二，推行“福利制度”是缓解生产与消费矛盾，促进经济发展的需要