2022年江西农村信用社招聘各阶段安排练习题(1)模拟试题3套（含答案解析）

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！住在富人区的她2022年江西农村信用社招聘各阶段安排练习题(1)模拟试题3套（含答案解析）（图片大小可自由调整）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第I卷一.综合试题-名师版(共125题)1.商业银行开展金融创新活动，应坚持公平竞争原则。（）

答案：对2.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应()。

A.按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税

B.按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税

C.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税

D.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税

答案：A

解析：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。3.老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。

考虑儿子的收入水平，老王打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用，如果将小王目前税后收入的一半拿来付月供，按照25年期，6％的贷款利率，贷款二成，则老王需要为儿子支付()元的首付款。

A.1046855

B.837484

C.1164050

D.931240

答案：D

解析：FV=0，N=300，I／Y=6／12，PMT=3000／2=1500，PV=-232810。则老王需要为儿子支付的首付款为232810X80％／20％=931240(元)。4.押品的日常管理与监控包括哪些内容?（）

A.台账制度

B.权证核对

C.岗位制约

D.随机抽查

E.日常监控

答案：A,B,C,E

解析：押品的日常管理与监控包括：①岗位制约；②台账制度；③权证核对；④定期检查；⑤日常监控。5.某商业银行一笔贷款金额为500万元，预期回收金额为350万元，回收成本为50万元。则该笔贷款的违约损失率为（）。

A.40％

B.60％

C.70％

D.80％

答案：A

解析：该笔贷款的违约损失率=1-(350-50)／500=40％。6.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，商业银行应当至少保存（）年。

A.一

B.三

C.五

D.十

答案：C

解析：客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，商业银行应当至少保存五年。7.下列不属于个人住房贷款签约流程的是（）。

A.填写合同

B.审核合同

C.签订合同

D.落实贷款划付条件

答案：D

解析：个人住房贷款的签约流程包括：填写合同、审核合同、签订合同。贷款的发放流程包括：落实贷款发放条件、贷款划付。8.系统性、区域性风险非现场监管应重点监测银行业风险情况，特别是非系统重要性机构风险情况。（）

答案：错

解析：系统性、区域性风险非现场监管应重点监测银行业风险情况，特别是系统重要性机构风险情况。9.下列银行确立授信额度的步骤中，位于“进行偿债能力分析”后面的是（）。

A.分析借款原因与借款理由

B.讨论借款原因与具体需求额度

C.进行信用分析去辨别和评估风险

D.整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度，完成最后授信评审并提交审核

答案：D

解析：位于“进行偿债能力分析”后面的是整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度，完成最后授信评审并提交审核。10.个人理财顾问服务业务的风险揭示管理措施有（）。?

A．商业银行向客户提供的所有可能影响客户投资决策的材料，商业银行销售的备类投资产品介绍，都应包含相应的风险揭示内容

B．商业银行对客户投资情况的评估和分析等，可以不包含风险揭示内容

C．风险揭示应当充分、清晰、准确，确保客户能够正确理解风险揭示的内容

D．商业银行通过理财服务销售的其他产品，不需进行明确的风险揭示

E．客户确认栏语句“本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担相关风险”，并不要求客户抄录，只需签名即可?

答案：A,C

解析：B．D两项，根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十九条规定，商业银行向客户提供的所有可能影响客户投资决策的材料，商业银行销售的各类投资产品介绍，以及商业银行对客户投资情况的评估和分析等，都应包含相应的风险揭示内容。风险揭示应当充分、清晰、准确，确保客户能够正确理解风险揭示的内容。E项，根据该指引第三十条规定，商业银行提供个人理财顾问服务业务时，要向客户进行风险提示．风险提示应设计客户确认栏和签字栏．客户确认栏应载明以下语句，并要求客户抄录后签名：“本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担相关风险．”?

考点：个人理财顾问服务的风险管理?11.下列选项中属于个人贷款产品要素的有（）。

A、还款方式

B、贷款条件

C、贷款额度

D、贷款期限

E、贷款对象

答案：A,C,D,E12.流动资金贷款是用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

答案：错

解析：流动资金贷款用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的不足。13.抵押是担保的一种方式，根据《物权法》，下列说法正确的是（）。

A.债权人不占有债务人或第三人用于抵押的财产

B.债权人任何时候都无权就抵押财产优先求偿

C.抵押须将财产移交给债权人，一旦债务人不能履行到期债务，可直接用于清偿

D.抵押财产的使用权归债权人所有

答案：A

解析：所谓抵押是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产设定为担保物，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。14.商业汇票是由银行签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付的一纸命令书。（）

答案：错

解析：汇票由出票人签发，其中，银行汇票由出票银行签发；商业汇票一般由银行以外的企业签发。15.银行资产负债表中资产减去负债后的余额是银行的（）。

A.监管资本

B.经济资本

C.会计资本

D.市场资本

答案：C

解析：账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额。考点

资本的定义与分类16.抵押合同应当包含的条款有（）。

A.债务人履行债务的期限

B.抵押财产的状况

C.被担保债权的种类和数额

D.担保范围

E.不能实现债权时的受偿方式

答案：A,B,C,D

解析：抵押合同一般包括下列条款：①被担保债权的种类和数额；②债务人履行债务的期限；③抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权归属或者使用权归属；④担保的范围。17.在市场风险中尤为重要的风险是()。

A.股票风险

B.汇率风险

C.利率风险

D.商品风险

答案：C

解析：市场风险可以分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种，其中利率风险尤为重要。

18.商业汇票是由银行签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付的一纸命令书。（）

答案：错

解析：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票按照承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑19.下列属于开放条件下银行的主要风险来源的是（）。

A.经济周期

B.期限错配

C.市场环境变化

D.网络技术发展

E.错误评估客户的还款能力

答案：A,B,C,D,E

解析：开放条件下银行风险来源主要有经济周期、期限错配、对客户的经济及还款能力评估失误、市场环境变化、网络技术发展等，风险具体种类按照《有效银行监管核心原则》的归类共有信用风险、市场风险等八大类。20.下列关于企业“经营杠杆”的表述，正确的有（）。

A.保持较高的销售量和维持市场占有率是经营杠杆较高的行业成功的关键

B.固定成本占总成本的比例越大，经营杠杆越高

C.通常情况下，高经营杠杆代表着高风险

D.经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大

E.在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢

答案：A,B,C,D,E

解析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。如果一个行业固定成本占总成本的较大比例，那么这个行业的经营杠杆较高。在高经营杠杆行业中的企业在生产量越高的情况下获得的利润越高，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高杠杆行业的增长速度缓慢得多。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险，这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏感。所以，保证较高的销售量和维持市场占有率便成了经营杠杆较高的行业成功的关键。21.法律没有规定行政机关可以强制执行的，作出行政决定的机关应当申请（）强制执行。

A.上一级行政机关

B.人民法院

C.有权的行政机关

D.上一级行政许可机关

答案：B

解析：根据《行政处罚法》，行政强制执行只能由法律设定；法律没有规定行政机关可以强制执行的，作出行政决定的行政机关应当申请人民法院强制执行。22.下列投资工具中，适合用来筹备子女教育金的是（）。

A.权证

B.保险

C.期货

D.外汇

答案：B

解析：教育金毕竟不是越多越好，不必因为筹集的压力选择高风险的投资工具，因为本金遭受损失对以后子女教育的不利影响会更大，教育投资还是要坚持稳健原则，题中只有B项较为合理。23.下列风险类型中具有“风险高收益高，风险低收益低，风险与收益存在对应关系”特点的有()。

A.操作风险

B.流动性风险

C.合规风险

D.信用风险

E.市场风险

答案：D,E

解析：对于信用风险和市场风险来说，一般原则是风险高收益高，风险低收益低，风险与收益存在对应关系。它们是一种投资风险或带有投机性的风险。24.陈某现有5栋闲置库房，房产原值为2000万元，将闲置的客房出租收取租赁费，年租金收入为200万元，库房出租一共应支出的费用为（）

A.30万元

B.32万元

C.34万元

D.35万元

答案：D

解析：共支出=应纳房产税+应纳营业税+应交城建税及教育费附加=24+10+1=35万元25.某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90，E1元空头40，英镑空头60，瑞士法郎多头40，加拿大元空头10，澳元空头20，美元多头160，分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是()。

A.160

B.150

C.120

D.230

答案：A

解析：累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，经计算为420；净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，(90+40+160)-(40+60+10+20)=160。短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把绝对值较大的一个作为银行的总敞口头寸，本题中多头为290，空头为130，因此短边法计算的总敞口头寸为290，净总敞品头寸最小。26.采用借款人自主支付的，农村金融机构应当通过账户分析或（）等方式，核查贷款使用是否符合约定用途。

A.电话调查

B.邮件核对

C.现场调查

D.短信沟通

答案：C

解析：采用借款人自主支付的，农村金融机构应当与借款人在借款合同中明确约定；农村金融机构应当通过账户分析或现场调查等方式，核查贷款使用是否符合约定用途。27.个人理财业务在我国的兴起和迅速发展有多方面的原因，主要包括()。

A.金融机构转型的主观需要

B.居民理财需求上升

C.居民理财技能欠缺

D.投资理财工具日趋丰富

E.居民财富积累

答案：B,C,D,E

解析：个人理财业务在我国的兴起和迅速发展有多方面的原因，主要因素包括居民财富积累、居民理财需求上升、居民理财技能欠缺、投资理财工具日趋丰富、金融机构转型的客观需要。28.银行账户是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。（）

答案：错

解析：交易账户是指银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸；银行账户是相对于交易账户而言的，记录的是商业银行所有未划入交易账户的表内外业务。29.理财师在客户填写开户资料的环节不仅要了解并与客户建立关系，更需要尽快完成开户和理财产品的推荐。（）

答案：错

解析：一般情况下在开户时，客户比较容易接受填写和提供相关的信息(尤其作为开户流程的组成部分)，这时理财师不应该急于完成开户和理财产品的推荐，而应该把重点放在客户了解和与其关系建立上；否则，之后许多重要信息的采集会加倍困难，也会引起客户多虑。30.从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是（）。

A.保护银行的正常经营

B.为银行的注册提供资金

C.吸收损失

D.组织营业

答案：C

解析：从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失：①在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护；②在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。31.客户打开理财规划书，首先看到的应该是（）。

A.理财规划书的封面

B.理财规划书的摘要

C.理财师给客户的一封信

D.理财规划书的目录

答案：C

解析：客户打开理财规划书，首先看到的应该是理财师给客户的一封信。32.银行制订公司信贷营销计划的基本步骤为（）。

(1)分析市场机会

(2)选择目标市场

(3)设计营销策略组合

(4)制定具体营销行动方案

(5)组织、实施和控制营销活动

A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)

B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)

C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)

D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)

答案：C

解析：制订营销计划是银行进行公司信贷营销活动的正式起点。营销计划的科学性、完整性和可行性直接影响营销活动的效果。银行制定公司信贷营销计划应该包括以下基本步骤：分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制定具体营销行动方案以及组织、实施和控制营销活动。33.下列属于外包管理中高级管理层的内容是（）。

A.操作流程和内控制度

B.确定外包管理团队职责，并对其行为进行有效监督

C.审议批准本机构的外包范围及相关安排

D.定期审阅本机构外包管理团队职责，并对其行为进行有效监督

E.负责执行外包风险管理的政策、操作流程和内控制度

答案：A,B

解析：选项CD是董事会管理的内容；选项E为外包团队管理的内容。外包管理中高级管理层的内容包括：制定外包战略发展规划；制定外包风险管理的政策；操作流程和内控制度；确定外包业务的范围及相关安排；确定外包管理团队职责，并对其行为进行有效监督。34.下列关于贷款风险分类的说法错误的有（）。

A.如借款人某期只归还部分贷款本息，则已归还部分分类为正常．未归还部分分类进入逾期

B.履行保证、保险责任和处理抵质押物后仍未能清偿的贷款应归类为损失贷款

C.借款人未正常还款属偶然因素造成的应归类为正常贷款

D.贷款风险分类一般先进行定性分类，再进行定量分类

E.预计贷款可能发生一定损失，但损失金额尚不能确定的应归类为次级贷款

答案：A,C,D,E

解析：贷款风险分类应遵循不可拆分原则，即一笔贷款只能处于一种贷款形态。而不能同时处于多种贷款形态。正常贷款是指借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，A、C项错误。损失贷款特征之一是借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后．未能收回的贷款。B项正确。

贷款风险分类一般先进行定量分类，即根据贷款人连续违约次(期)数进行分类，再进行定性分类，即根据借款人违约性质和贷款风险程度对定量分类的结果进行必要的修正和调整，D项错误。借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息。即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款为次级贷款，E项错误。35.当现金需求量上升，则可以看作是企业的潜在借款需求。（）

答案：错

解析：当现金需求量上升且超过了企业当时所持有的现金量，则可以看作是企业的潜在借款需求。36.缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，当预期利率上升时，减少缺口。()

答案：错

解析：缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，当预期利率上升时，增加缺口。37.一般情况下，借款人的还款来源包括（）。

A.资产转换

B.抵押物的清偿

C.重新筹资

D.资产销售

E.现金流量

答案：A,B,C,D,E

解析：一般情况下，借款人的还款来源有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等。38.商业银行贷款业务根据有无担保可以分为（）。

A.担保贷款

B.公司贷款

C.流动资金贷款

D.个人贷款

E.信用贷款

答案：A,E

解析：贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。39.某银行分行员工小陈将分行有关数据在家中委托在银监局工作的爱人转交给对该分行进行非现场监管的有关监管人员。这是积极配合监管的有效行为。（）

答案：错

解析：在非现场监管中，银行业从业人员应按监管部门要求的报送方式、报送内容、报送频率和保密级别报送非现场监管需要的数据和非数据信息，并建立重大事项报告制度。当监管部门要求时，有关银行业从业人员可通过电话、函件、传真或电子邮件的形式，对有关问题进行答复。小陈在家将有关数据交给爱人并让其转交的行为不符合非现场监管的资料报送规定，而且可能会泄露相关资料信息。40.从支出的角度来看，私人购买住房的支出，包含在()之中。

A、私人消费

B、政府消费

C、固定资本形成

D、存货增加

答案：C

解析：C

私人购买住房的支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费之中。41.假设某银行的所有资本为200亿元人民币，风险加权资产为1500亿元人民币，则其资本充足率为（）。

A.13.3％

B.10.0％

C.7.8％

D.8.7％

答案：A

解析：

42.某家电行业每年平均有2亿人购买家电。每人每年平均购买2台，平均每台的价格为3000元。则该家电的总市场潜量为（）。

A.3亿人

B.4．5亿台

C.6000亿元

D.12000亿元

答案：D

解析：总市场潜量的公式为：Q=npq，其中，Q表总市场潜量，n为给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量，P为单位产品价格，q为购买者的平均购买量。则由以上公式，该家电企业的总市场潜量为：q=2×3000×2=12000(亿元)。43.小王是某商业银行客户经理，他应该接受（）监督。

A.社会公众

B.银行业协会

C.银监会

D.中国人民银行

E.国家外汇管理局

答案：A,B,C,D,E

解析：银行业从业人员应接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。监管机构既包括银监会，也包括中国人民银行、国家外汇管理局等。44.公积金管理中心与承办银行的委托贷款协议终止时，承办银行应清算住房委托贷款手续费，办理公积金管理中心存款账户的销户交易，最后移交和报送公积金管理中心账户记账回单及相关业务资料。（）

答案：对

解析：银行要先和公积金管理中心签订《住房公积金贷款业务委托协议书》，取得公积金个人住房贷款业务的承办权之后才能接受委托办理公积金个人住房贷款业务。公积金管理中心与承办银行的委托贷款协议终止时，承办银行应清算住房委托贷款手续费，办理公积金管理中心存款账户的销户交易，最后移交和报送公积金管理中心账户记账同单及相关业务资料。45.银监会要求，银行应当委托具有（）、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

A.公平性

B.独立性

C.审慎性

D.制衡性

答案：B

解析：银监会要求，银行应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。46.下列用大写金额表示“￥1600．45”，正确的是（）。

A.人民币壹仟陆佰圆零肆角伍分

B.人民币壹仟陆佰元肆角五分

C.人民币壹仟陆百圆零肆角伍分

D.人民币：壹仟陆佰圆零肆角伍分

答案：A

解析：中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元(圆)、角、分、零、整(正)等字样。中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。

47.某企业采用平均年限法进行固定资产折旧，某固定资产原值为900万元，折旧年限为10年，预计的净残值率为5％，则该固定资产年折旧额为（）万元。

A.85．5

B.76

C.35．83

D.95．7

答案：A

解析：该固定资产年折旧率=(1-预计的净残值率)X100％÷折旧年限=(1-5‰)X100％÷10=9．5％，固定资产年折旧额=固定资产原值X年折旧率=900X9．5％=85．5(万元)。48.下列关于票据和结算凭证的填写规范，说法错误的有（）。

A.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，未印该字样的，应加填“人民币”三字

B.票据的出票日期必须使用阿拉伯数字

C.中文大写金额数字到“元”、“角”为止的，在“元”、“角”之后，应写“整”(或“正”)字

D.在填写月、日时，日为壹至玖、拾壹至拾玖的，应在其前加“零”

E.在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样

答案：B,C,D

解析：B项，票据的出票日期必须使用中文大写，如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。C项，中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字；在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。D项，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。49.某债券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8％，则其发行价格()。

A.高于100元

B.低于100元

C.等于100元

D.无法确定

答案：B

解析：债券的价格是由其未来现金流入量的现值决定的。债券未来现金收入由各期利息收入和到期时债券的变现价值两部分组成。在这里各期利息收入是100X6％=6(元)，贴现率就是其到期收益率，即8％。发行价格=6／(1+8％)+6／(1+8％)2+6／(1+8％)3+……+6／(1+8％)9+106／(1+8％)10=86．5850.破产法中规定：“企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力的，依照本法规定清理债务。”

答案：对

解析：《破产法》第二条规定，企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照规定清偿债务，债务人可以向人民法院提出重整、和解或者破产清算申请；债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人重整或者破产清算的申请。51.严先生转让一项专有技术，获得特许权使用费10万元，则这笔特许权使用费的应纳个人所得税额为（）元。

A.11200

B.16000

C.19625

D.20000

答案：B

解析：特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。因此，这笔特许权使用费收入应纳个人所得税额=100000×(1—20％)×20％=16000(元)。52.金融资产管理公司1999年成立时主要业务是对接收的国有银行不良贷款进行处置，该任务于（）年圆满完成。

A.2003

B.2004

C.2005

D.2006

答案：D

解析：金融资产管理公司1999年成立时主要业务是对接收的国有银行不良贷款进行处置，该任务于2006年圆满完成。53.税收筹划的主要原则有（）。

A.系统性原则

B.事先性原则

C.合法性原则

D.时效性原则

E.资料完整原则

答案：A,B,C,D,E

解析：除ABCDE五项外，税收筹划的主要原则还有综合平衡原则，即要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。54.下列关于战略风险管理流程的说法错误的是（）。

A.有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起

B.商业银行应当建立清晰的战术风险管理流程

C.战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节

D.建立企业级风险管理信息系统的决与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起

答案：B

解析：有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。因此，商业银行应当建立清晰的战略风险管理流程，用来一致、持久地识别、评估和监测每一个可能影响发展战略的风险因素。55.（）根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

A.特种准备

B.一般准备

C.专项准备

D.损失准备

答案：B

解析：一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。

特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。56.客户将银行存款转换成货币市场基金，这个理财行为改变了其资产负债比率。()

答案：错

解析：客户将银行存款转换成货币市场基金，只是改变了资产形式，并没有增加或减少总资产，所以没有改变其资产负债比率。57.对个人经营贷款进行贷前调查时，应重点调查的内容包括（）。

A.借款申请人所提供的资料是否真实、合法和有效，通过面谈了解借款人申请是否自愿、属实，贷款用途是否真实合理，是否符合银行规定

B.借款人收入来源是否稳定，是否具备按时足额偿还贷款本息的能力

C.通过查询银行特别关注客户信息系统、人民银行个人信息基础数据库，判断借款人资信状况是否良好，是否具有较好的还款意愿

D.借款人及其经营实体信誉是否良好，经营是否正常

E.对借款人拟提供的贷款抵押房产进行双人现场核实，调查借款人拟提供的抵押房产权属证书记载事项与登记机关不动产登记簿相关内容是否一致

答案：A,B,C,D,E

解析：对个人经营贷款的贷前调查除了ABCDE五项外，还应重点调查以下内容：①贷款采用保证担保方式的，保证人是否符合银行相关规定，保证人交存的保证金是否与银行贷款余额相匹配；②贷款申请额度、期限、成数、利率与还款方式是否符合规定。

58.在我国，职工可以领取企业年金的年龄()。

A.按照国家规定为55岁

B.按照国家规定为60岁

C.参照国家统一规定的法定退休年龄

D.由企业自主决定

答案：C

解析：根据《企业年金试行办法》规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次性或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取年金。按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，部分可以延迟到60周岁。59.下列关于三种计算风险价值方法的优缺点分析中，错误的是（）。?

Ⅰ．方差一协方差法适用于计算期权产品的风险价值

Ⅱ．历史模拟法和蒙特卡罗模拟法均能对“肥尾”现象加以考虑

Ⅲ．蒙特卡罗模拟法对基础风险因素的分布没有特定的假设

Ⅳ．蒙特卡罗模拟法通过设置消减因子(DecayFactor)可使模拟结果对近期市场变化更快做出反应

?

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

答案：A

解析：Ⅰ项，方差一协方差法是所有计算VaR的方法中最简单的，只反映了风险因素对整个组合的一阶线性和二阶线性影响，无法反映高阶非线性特征，该方法是局部估值法。期权属于非线性金融工具，其风险无法用方差一协方差法来准确计量。Ⅲ项，蒙特卡罗模拟法对于基础风险因素仍然有一定的假设，存在一定的模型风险。60.甲的生母离婚后嫁给甲的继父，甲与其生母和继父共同生活长达十年，后在2013年，甲的生父和继父相继去世，依照我国法律规定，甲（）。

A.对生父、继父的遗产都有权继承

B.只能继承继父的遗产

C.对生父、继父的遗产都无权继承

D.只能继承生父的遗产

答案：A

解析：继子女是指妻与前夫的子女或者夫与前妻的子女。继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。甲与其继父共同生活并受其抚养长达十年，形成了抚养教育关系。61.教育储蓄是指父母为其子女接受义务教育积蓄资金，到期支取本息的一种定期储蓄。（）

答案：错

解析：教育储蓄是指父母为其子女接受非义务教育而储蓄的资金，到期支取本息的一种定期储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级(含四年级)以上学生。该储种最低起存金额通常为50元，本金合计最高限额为2万元。存期分为一年、三年、六年。62.下列关于住房公积金缴存的表述，错误的是()。

A.每个职工只能有一个住房公积金账户

B.住房公积金管理中心应当在受委托银行设立住房公积金专户

C.住房公积金管理中心应当建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况

D.单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起10日内到住房公积金管埋中心办理变更登记

答案：D

解析：D项，单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起30日内到住房公积金管理中心办理变更登记。63.每季度至少应当召开一次的会议有（）。

A.股东大会

B.董事会例会

C.监事会例会

D.高级管理层例会

E.临时会议

答案：B,C

解析：董事会例会、监事会例会均应每季度至少召开一次；股东大会会议包括年度会议和临时会议，没有按季度召开的硬性要求。64.到期一次还本付息还款方式一般适用于期限在（）年以内的贷款。

A.10

B.5

C.3

D.1

答案：D

解析：到期一次还本付息法又称期末清偿法，指借款人需在贷款到期日还清贷款本息，利随本清。此种方式一般适用于期限在1年以内(含1年)的贷款。

65.下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是（）。

A.对贷款担保的分析

B.借款人财务状况

C.借款人生产经营及经济效益情况

D.还款能力

答案：D

解析：A、B、C三项是商业银行流动资金贷前调查报告的内容要求。66.周护士在医院工作多年，她告诉一名患脑溢血病人，当被保险人患有特定重大疾病时，可由保险人对所花医疗费用给予适当补偿。这样的险种被称为()。

A.补偿大病医疗保险

B.重大疾病保险

C.一般疾病保险

D.综合医疗保险

答案：B

解析：重大疾病保险，在理赔时一般采取提前给付的方式。即在合同中明确列明属于保险责任范围的重大疾病的名称，一旦被保险人确诊罹患保险合同约定的某种疾病，保险公司即予以保险赔付。67.信用卡业务分为发卡业务和（）。

A.收单业务

B.基础业务

C.普通业务

D.优惠业务

答案：A

解析：信用卡业务分为发卡业务和收单业务。68.()是商业银行进行有效风险管理的最前端。

A.外部监督机构

B.财务控制部门

C.法律／合规部门

D.内部审计部门

答案：B

解析：现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格／价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。69.债项评级工作流程中，不属于贷前程序的是()。

A.评级发起

B.评级认定

C.评级推翻

D.评级更新

答案：D

解析：D项，评级更新属于贷后程序。70.替代债务的期限主要取决于（）。

A.经营周期

B.付款期缩短和财务不匹配原因

C.公司产生现金流的能力

D.利润率

E.周转率

答案：B,C

解析：替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。为此，银行通常需要与公司管理层进行相关讨论，以具体确定替代债务的具体期限。71.行政诉讼的当事人包括()。

A、申请人和被申请人

B、原告

C、被告

D、第三人

E、共同诉讼人

答案：B,C,D,E

解析：B,C,D,E

行政诉讼的当事人有原告、被告、第三人和共同诉讼人。72.下列关于经营风险的说法错误的是（）。

A.高度关注购销双方的股东的变动情况

B.判断购销双方生产经营是否正常

C.高度关注购销双方的员工规模的变动情况

D.购销双方是否具备到期偿还债务的能力

答案：C

解析：经营风险：高度关注购销双方的股东、高管人员、经营状况、财务状况的变动情况．判断其生产经营是否正常，是否具备到期偿还债务的能力。73.对房屋建筑的估价应考虑其（）。

A.用途

B.可能继续使用的年限

C.原来的造价

D.现在的造价

E.经济效益

答案：A,B,C,D,E

解析：对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素74.贷款审查是提高银行贷款资产安全性的重要环节，发放公司贷款时，要特别注意的有(?)。

A．项目建议书?

B．可行性研究报告

C．借款人的资产负债状况?

D．预测借款人的现金流量

E．关联企业互保情况

答案：C,D

解析：?CD贷款审查是提高银行贷款资产安全性的重要环节，发放公司贷款时，要特别注意借款人的资产负债状况和预测借款人的现金流量。故选CD。75.借款人具备银行个人汽车贷款要求的条件包括（）。

A.能够支付贷款银行规定的首期付款

B.具有有效身份证明

C.个人信用良好

D.具有稳定的合法收入

E.中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内连续居住1年以上(含1年)的外国人

答案：A,B,C,D,E

解析：借款人中请个人汽车贷款，须具备贷款银行要求的下列条件：①中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内连续居住1年以上(含1年)的港、澳、台居民及外国人；②具有有效身份证明、固定和详细住址且具有完全民事行为能力；③具有稳定的合法收入或足够偿还贷款本息的个人合法资产；④个人信用良好；⑤能够支付贷款银行规定的首期付款：⑥贷款银行要求的其他条件。76.巴塞尔委员会在《核心原则》中，要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，其达到的目的包括（）。

A.评估其从商业银行收到报告的精确性

B.评价商业银行总体经营情况

C.评价商业银行各项风险管理制度

D.评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度

E.评价管理层的能力

答案：A,B,C,D,E

解析：巴塞尔委员要要求银行监管者可以视检查人员资源状况,全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查,并达到以下目的：1.评估其从商业银行收到报告的精确性；

2.评价商业银行总体经营情况；

3.评价商业银行各项风险管理制度；

4.评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度；

5.评价管理层的能力；

6.评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度；

7.商业银行遵守有关合规经营的情况；

8.其他历次监管中发现的问题。77.下列关于企业主导型中小企业主的说法正确的有（）。

A.风险承受能力不高，对创新产品兴趣不大

B.个人资产和企业资产分离

C.以40～60岁为主，年龄偏大

D.风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标

E.喜欢通过论坛和讲座获取信息

答案：A,D,E

解析：B项，个人理财与公司理财结合得比较紧密，企业需求对个人理财的影响较大；C项，以30～50岁为主，年龄偏小。

78.一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，这里所指的生活支出包括()。

A.还贷支出

B.娱乐支出

C.教育支出

D.保险支出

E.旅游支出

答案：A,C,D

解析：一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，这里所指的生活支出必须是包括客户家庭所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。79.银行发放个人抵押授信贷款时，确定贷款额度的原则不包括（）。

A.以所购新建商品住房作抵押的，贷款额度一般不超过所购住房全部价款的30％

B.将原住房抵押贷款转为抵押授信贷款的，抵押率一般不超过70％

C.以未设定抵押的自由住房作抵押的，贷款额度=抵押房产价值×抵押率

D.申请将原住房抵押贷款转为抵押授信贷款的，如贷款银行核定的贷款额度小于原住房抵押贷款剩余本金的，则不得转为抵押授信贷款

答案：A

解析：选项A，银行发放个人抵押授信贷款时，以所购新建商品住房作抵押的，贷款额度一般不超过所购住房全部价款的．70％。80.公司为补充营运资本投资资金需求而发生的银行贷款一般为长期贷款。（）

答案：错

解析：公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。@##81.银行业从业人员对同级别同事违反法律或内部规章制度的行为进行监督可以采取（）的方式。

A.制止

B.向行业自律组织报告

C.向所在机构报告

D.用电子邮件向全行所有员工披露

E.提示

答案：A,B,C,E

解析：职业操守中的“互相监督”条款要求银行从业人员对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构，或行业自律组织、监管部门、司法机关报告。82.对实行累进税率的企业所得进行税收筹划，可用方法是（）。

A.隐瞒收入

B.尽量降低收入总额

C.集中收入，以提高每次的应税所得

D.使用分劈技术，将所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈

答案：D

解析：分劈技术，是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术。出于调节收入等社会政策的考虑，许多国家的所得税和一般财产税通常都会采用累进税率，计税基数越大，适用的最高边际税率也越高。使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈，可以使计税基数降至低税率级次，从而降低最高边际适用税率，节减税收。83.处于家庭成熟期的理财客户的特征有()。

A.主要目标是筹措养老全

B.增加固定收益类资产的比重

C.购房、购车贷款保持较高需求

D.配置高收益类金融资产

E.收入处于巅峰，支出降低

答案：A,B,E

解析：在成熟期，养老金的筹措是该阶段的主要目标，家庭收入处于巅峰，支出降低，财富积累加快。因此，该阶段建议以资产安全为重点，保持资产稳定收益回报，进一步增加固定收益类资产的比重，减少持有高风险资产。84.关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系，下列表述错误的是（）。

A.操作风险不会对流动性造成显著影响

B.声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失，进而导致流动性困难

C.承担过多的信用风险会同时增加流动性风险

D.市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动性波动

答案：A

解析：A项，流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。

85.社会责任感是提高声誉、降低风险的“万能药”。（）

答案：错

解析：社会责任感不是提高声誉、降低风险的“万能药”。86.下列银行中，（）是对国家基础设施、基础产业、支柱产业和高新技术等领域发放贷款的政策性银行。

A.中国农业发展银行

B.中国进出口银行

C.中国农业银行

D.国家开发银行

答案：D

解析：国家开发银行经营和办理以下业务：管理和运用国家核拨的预算内经营性建设基金和贴息资金；向国内金融机构发行金融债券和向社会发行财政担保建设债券；办理有关外国政府和国际金融机构贷款的转贷，经国家批准在国外发行债券，根据国家利用外资计划筹集国际商业贷款等；向国家基础设施、基础产业、支柱产业的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及其配套工程发放政策性贷款；办理建设项目贷款条件评审、担保和咨询等业务；为重点建设项目物色国内外合资伙伴，提供投资机会和投资信息；经批准的其他业务。87.企业的最高权力机构是（）。

A.董事会

B.决策层

C.管理层

D.高级管理层

答案：B

解析：??决策层：企业最高的权力机构，应有明确的生产经营战略和良好的经济素养，它们应具备较高的企业管理能力和丰富的工作经验，有清晰的思维头脑和综合判断力。??高级管理层：高级管理层人员应具有与该企业相关的技术知识，通晓现代化的科学管理理论知识，有实际的管理经验，有较强的组织指挥能力，有扎实的廉洁工作作风。

??执行层：即企业的最基层。决策层下达给各部门的任务要由执行层人员动脑动手操作实施，加以完成。对本层人员的基本要求是：了解本岗位工作范围，遵守企业规章制度，严格执行操作程序，操作技术娴熟，热爱本职工作，能保质保量完成和超额完成生产经营指标，能提出合理化建议。

88.个人汽车贷款的签约流程不包括的环节是（）。

A.填写合同

B.审核合同

C.签订合同

D.拟订合同

答案：D

解析：个人汽车贷款的签约流程如下：填写合同→审核合同→签订合同。89.新产品／业务风险管理在商业银行统一的风险管理框架下进行，是全面风险管理的重要工作内容这是指（?）。

A.全面性原则

B.统一性原则

C.统筹性原则

D.适应性原则?

答案：B

解析：1.统一性原则：新产品／业务风险管理在商业银行统一的风险管理框架下进行，是全面风险管理的重要工作内容。商业银行各级机构应按照统一流程和统一标准进行新产?品／业务风险识别评估、控制、审查和监督管理。

2.全面性原则：商业银行在新产品／业务研发和投产过程中要全面防范和控制信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、合规风险等各类潜在风险，深入识别各个风险点，有针对地逐项制定风险防控措施。

3.适应性原则：商业银行产品主管部门应结合本专业业务特点和风险管理实践经验，采用适合本专业的方法，在产品研发和投产各环节动态识别评估和控制各类潜在风险，有针对地制定风险防控措施。

4.统筹性原则：商业银行产品主管部门要结合识别评估的风险点和风险等级，统筹兼顾风险控制与作业效率、内部管理与客户体验、资源投入与效益产出之间的关系，有针对地制定相应风险防控措施，努力提高产品创新和风险管理资源配置效率。?

考点?

新产品/业务风险管理原则?90.到期一次还本付息还款方式一般适用于期限在（）年以内的贷款。

A.10

B.5

C.3

D.1

答案：D

解析：到期一次还本付息法又称期末清偿法，指借款人需在贷款到期日还清贷款本息，利随本清。此种方式一般适用于期限在1年以内(含1年)的贷款。91.商用房贷款审核放款通知，业务部门在接到放款通知书后，对其（）进行审核。

A.真实性

B.合法性

C.合理性

D.完整性

E.针对性

答案：A,B,D

解析：商用房贷款发放时要进行出账前审核。审核放款通知，业务部门在接到放款通知书后．对其真实性、合法性和完整性进行审核。92.在我国，贷款基准利率是指商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。（）

答案：错

解析：中国人民银行对商业银行的再贷款利率，可以理解为我国目前的基准利率。贷款基础利率是指商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。93.我国商业银行建立的治理架构包括的层面有（）。

A.以股东会为流动性风险管理最终责任承担者的决策层面

B.以总行的高级管理层构成的执行和组织管理层面

C.以总分行的各个风险管理职能部门为基础的风险管理执行和报告层面

D.以董事会为流动性风险管理最终责任承担者的决策层面

E.以监事会为流动性风险管理的监督和评价层面

答案：B,C,D

解析：商业银行基本建立起流动性风险管理的三个层面的治理架构，分别是以董事会为流动性风险管理最终责任承担者的决策层面，以总行的高级管理层构成的执行和组织管理层面，以及以总分行的各个风险管理职能部门为基础的风险管理执行和报告层面。94.银行业监督管理机构有权实施的行政强制措施包括（）。

A.接管

B.促成机构重组

C.撤销银行业金融机构

D.宣告破产

E.终止银行业务

答案：A,B,C

解析：银行业监督管理机构有权实施的行政强制措施还包括依法对银行业金融机构实行接管或者促成机构重组、撤销银行业金融机构等。95.以下不属于收益率曲线的作用的是（）

A.计算相似期限不同债券的相对价值

B.用于债务市场工具的定价

C.反映远期收益率水平的指标

D.用于计算和比较各种期限安排的收益

答案：B

解析：收益率曲线主要具有五方面的用途：（1）用于设定所有债务市场工具的收益率（2）用于远期收益率水平的指标（3）用于计算和比较各种期限安排的收益（4）用于计算相似期限不同债券的相对价值（5）用于利率衍生工具的定价。96.下列关于理财业务管理说法不正确的是（）。

A.主要监管指标符合监管要求

B.具体良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算

C.有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队

D.制定了理财业务风险监测指标合风险限额．但单独的会计核算和内部线条控制体系尚未完善

答案：D

解析：

商业银行开展理财业务经营活动应符合以下审慎监管要求：主要监管指标符合监管要求：具体良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算：有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队；制定了理财业务风险监测指标合风险限额．并已建立完善单独的会计核算和内部线条控制体系。?97.商业银行可以通过不同的策略来达到营销目的，其中单一策略的特点有（）。

A、目标大、针对性不强、效果差

B、针对性强，适宜少数尖端客户

C、营销渠道狭窄，营销成本高

D、增加大额交易的客户

E、瞄准特定细分市场，针对特定地理区域

答案：B,C98.未填明__________字样和代理付款人的银行汇票以及未填明__________字样的银行本票丧失，不得挂失止付。（）

A.现金：现金

B.汇兑；承兑

C.现金：汇兑

D.汇兑；汇兑

答案：A

解析：以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。99.家庭拥有大量现金会面临资产缩水的风险，一般而言，以()左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。

A.1个月

B.2个月

C.4个月

D.6个月

答案：D

解析：一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，根据客户的具体情况可以酌量增减。这里所指的生活支出必须是包括客户家庭所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。100.《银行业金融机构全面风险管理指引》结合信息科技风险特点，将信息科技风险划分为若干领域，包括（）等。

A.信息科技治理

B.信息科技审计

C.信息科技风险管理

D.业务连续性管理

E.信息安全管理

答案：A,B,C,D,E

解析：《银行业金融机构全面风险管理指引》结合信息科技风险特点，将信息科技风险划分为若干领域，包括信息科技治理、信息科技风险管理、信息科技审计、信息安全管理、信息系统开发及测试、信息科技运行及维护、业务连续性管理和信息科技外包管理等。101.借款人申请个人商用房贷款，须具备的条件包括()。

A.以借款人拟购商用房向贷款人提供抵押担保

B.具有合法有效的身份证明、户籍证明(或有效居留证明)及婚姻状况证明(或未婚声明)

C.具有良好的信用记录和还款意愿

D.具有稳定的收入来源和按时足额偿还贷款本息的能力

E.具有所购商用房的商品房销(预)售合同或房屋买卖协议

答案：A,B,C,D,E

解析：借款人申请个人商用房贷款，须具备以下基本条件：(1)具有完全民事行为能力的自然人，年龄在18(含)～65(不含)周岁之间；外国人以及港、澳、台居民为借款人的，应在中华人民共和国境内居住满一年并有固定居所和职业，同时还须满足我国关于境外人士购房相关政策。(2)具有合法有效的身份证明、户籍证明(或有效居留证明)及婚姻状况证明(或未婚声明)。(3)具有良好的信用记录和还款意愿。(4)具有稳定的收入来源和按时足额偿还贷款本息的能力。(5)具有所购商用房的商品房销(预)售合同或房屋买卖协议。(6)已支付所购商用房市场价值50％(含)以上的首付款(商住两用房首付款比例须在45％及其以上)，并提供首付款银行进账单或售房人开具的首付款发票或收据。(7)在银行开立个人结算账户。(8)以借款人拟购商用房向贷款人提供抵押担保。(9)两个以上的借款人共同申请借款的，共同借款人限于配偶、子女和父母；对共同购房人作为共同借款人的，不受上述规定限制。(10)贷款人规定的其他条件。102.为了防止欺骗和误导消费者，应建立适当的监控和保护机制，尽力保护消费者的存款及其金融资产，防止欺骗、挪用客户资金等侵害消费者利益的行为发生。（）

答案：对

解析：应建立适当的监控和保护机制，尽力保护消费者的存款及其他金融资产，防止欺骗、挪用客户资金等侵害消费者利益的行为发生，该说法是G20金融消费者保护十项基本原则中有关原则七——防止欺骗和误导消费者的具体阐述。103.在落实贷款批复要求，完善放款前提条件，并进行严格的放款审查后，银行应保留所有证明借款人满足提款前提条件的相关文件和资料，准备贷款发放。（）

答案：对

解析：在落实贷款批复要求，完善放款前提条件，并进行严格的放款审查后，银行应保留所有证明借款人满足提款前提条件的相关文件和资料，按照相关的信贷档案管理规定保存，并准备贷款发放。104.依法、公开、公正、公平原则包含的内涵不包括（）。

A.实施行政处罚应严格遵守法定程序

B.实施行政处罚应坚持公开原则

C.实施行政处罚应严格遵循公正原则

D.实施行政处罚应坚持以惩罚为主原则

答案：D

解析：依法、公开、公正、公平原则包含以下四个方面内涵：(1)实施行政处罚应严格遵守法定程序。

(2)实施行政处罚应坚持公开原则。

(3)实施行政处罚应严格遵循公正原则。

(4)实施行政处罚应严格执行公平原则。

105.我国的金融市场包括（）。

A.货币市场

B.资本市场

C.外汇市场

D.黄金市场

E.保险市场

答案：A,B,C,D,E

解析：我国货币市场主要由同业拆借市场、债券回购市场和票据市场等组成，资本市场主要由债券市场和股票市场等组成，另外外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等均已经建立并形成一定规模。106.商业银行应有能力对信息系统进行需求分析、规划、采购、开发、测试、部署、维护、升级和报废，制定制度和流程，管理信息科技项目的优先()。

A.排序

B.立项

C.审批

D.复核

E.控制

答案：A,B,C,E

解析：商业银行应有能力对信息系统进行需求分析、规划、采购、开发、测试、部署、维护、升级和报废，制定制度和流程，管理信息科技项目的优先排序、立项、审批和控制。

考点

信息系统开发、测试和维护?

107.从净现值率考虑，下列项目中效益最好的是（）。

A.总投资现值为100万元，财务净现值为30万元

B.总投资现值为200万元，财务净现值为50万元

C.总投资现值为500万元，财务净现值为100万元

D.总投资现值为800万元，财务净现值为200万元

答案：A

解析：净现值率越大，项目的效益就越好，净现值率一财务净现值/总投资现值。选项A净现值率为0.3；选项B净现值率为0.25；选项C净现值率为0.2；选项D净现值率为0.25。可见A项目效益最好。108.商业银行对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产贷款项目，在借款人提取贷款时，一应要求借款人提供()。

A.银团贷款代理行签署确认的项目进度和质量的书面文件

B.有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件

C.施工单位签署确认的项目进度和质量的书面文件

D.当地政府签署确认的项目进度和质量的书面文件

答案：B

解析：对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。109.企业的财务风险主要体现在（）。

A.流动资产占总资产比重下降

B.经营性净现金流量持续为负值

C.董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益

D.银行账户混乱，到期票据无力支付

E.应收账款异常增加

答案：A,B,D,E

解析：董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益属于企业管理状况风险，排除选项C。110.在对项目的组织结构进行分析时，与项目有关的协作机构大致可以分为（）。

A.地方计划部门

B.业务往来单位

C.地方政府机构

D.国家主管部门

E.国家计划部门

答案：B,C,D,E

解析：与项目有关的协作机构大致可分为三个层次：①国家计划部门和主管部门；②地方政府机构：⑧业务往来单位。故本题选BCDE。

111.为防范信用风险，银行在审批个人住房贷款时应特别重视借款人的还款能力。（）

答案：对

解析：防范个人住房贷款违约风险须特别重视把握借款人的还款能力，改变以往“重抵押物、轻还款能力”的贷款审批思路。因此，银行应该进一步严格个人住房贷款的调查和审查，尤其是关注和评估借款人的还款能力，准确把握第一还款来源，从而有效地控制个人住房贷款业务的信用风险。112.个人抵押授信贷款贷后检查的主要内容包括（）。

A.借款人依合同约定归还贷款本息情况

B.借款人工作单位变化情况

C.借款人健康状况

D.借款人还款诚意变化情况

E.抵押物市场价格变化情况

答案：A,B,C,D,E

解析：个人抵押授信贷款贷后检查的主要内容包括：①借款人依合同约定归还贷款本息情况；②借款人工作单位、住址、联系电话等信息的变更情况；③借款人职业、收入、健康状况等影响还款能力和诚意的因素变化情况；④担保变化情况，包括保证人、抵押物、质押权利等；⑤其他可能影响个人住房贷款资产质量的因素变化情况。113.对于固定资产重置引起的融资需求，除了借款公司自己提出明确的融资需求外，银行还可以通过评估()来预测。

A.公司的经营周期

B.资本投资周期

C.设备的购置成本

D.设备目前状况

E.影响非流动资产周转的因素

答案：A,B,D

解析：拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；②影响固定资产重置的技术变化率。114.合伙制私募基金为了吸引有限投资者参与，可以设定保底收益。()

答案：错

解析：私募基金不得承诺保底收益或最低收益。115.贷款的还款方式一般分为一次性归还款和分次还款两种。（）

答案：对

解析：根据贷款还款方式的不同，还款方式一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又分定额还款和不定额还款两种方式。116.公积金个人住房贷款最长期限为()年。

A.10

B.30

C.20

D.35

答案：B

解析：目前，公积金个人住房贷款最长期限为30年(贷款期限不得超过法定离退休年龄后5年)。117.在计算项目的投资利税率时，不包含增值税。（）

答案：对

解析：项目投资利税率=年利税总额/项目总投资，其中，年利税总额=年利润总额+年销售税金及附加。在销售税金及附加中一般包括营业税、消费税、城市维护建设费等，不包括增值税。118.个人和家庭进行财务规划的关键期是在个人生命周期的（）。

A.建立期

B.维持期

C.稳定期

D.高原期

答案：B

解析：维持期是个人和家庭进行财务规划的关键期。119.下列关于《有效银行监管的核心原则》的内容说法正确的有（）。

A.银行监管者必须掌握完善的监管手段

B.监管者应当有权力限制银行当前开展的业务

C.可停止批准其开办新业务或收购活动

D.有权力限制或暂停向股东支付红利或其他收入

E.有权力禁止资产转让及购回自己的股权

答案：A,B,C,D,E

解析：《有效银行监管的核心原则》中提出了“监管者的正规权力”，具体有：银行监管者必须掌握完善的监管手段，以便在银行未能满足审慎要求(如最低资本充足率)或当存款人的安全受到威胁时及时采取纠正措施；在紧急情况下，其中应包括撤销银行执照或建议撤销其执照、监管者应当有权力限制银行当前开展的业务，并停止批准其开办新业务或收购活动；还应该有权力限制或暂停向股东支付红利或其他收入，禁止资产转让及购回自己的股权；监管者应具备有效的手段解决管理方面的问题，其中包括撤换控股方、管理层或董事．限制其手中的权力，并可在他认为适当的情况下将这批人永远逐出银行业。@##120.某银行为某个人优质客户的贷款进行定价时，选取优惠利率为4％。违约风险贴水为50基点，期限风险贴水为30基点，则根据基准利率加点定价模型，该客户的贷款利率为（）。

A.4．8％

B.4．2％

C.3．2％

D.3．8％

答案：A

解析：根据基准科率加点定价模型的计算公式，风险加点=违约风险贴水+期限风险贴水=(50+30)X0．01％=0.8％，贷款利率=优惠利率+风险加点=4％+0．8％=4．8％。121.为更好地针对银行业金融机构的交易对手——金融消费者开展特殊保护，不少国家和地区根据各自的金融市场发展阶段、原有监管架构以及在本次危机中突出暴露的问题业务，建立消费者权益保护专门机构或内设部门，对原有监管体系中的薄弱环节进行修补。（）

答案：对

解析：为更好地针对银行业金融机构的交易对手——金融消费者开展特殊保护，不少国家和地区根据各自的金融市场发展阶段、原有监管架构以及在本次危机中突出暴露的问题业务，建立消费者权益保护专门机构或内设部门，对原有监管体系中的薄弱环节进行修补。题中对金融消费者监管体系的表述正确。122.商业银行资产负债管理的对象和内涵的变化趋势为（）。

A.从资产负债表内管理，转变为资产负债表内外项目全方位综合管理

B.从单一本币口径的资产负债管理，转变为本外币资产负债的全面管理

C.从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理，转变为单一法人视角的资产负债管理

D.由对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理，转变为对表内资产负债规模被动管理

E.当前商业银行资产负债管理已经越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理

答案：A,B,E

解析：商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。具体而言：①在管理内容上，从资产负债表内管理，转变为资产负债表内外项目全方位综合管理；②在管理范畴上，从单一本币口径的资产负债管理，转变为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角的资产负债管理，转变为从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理；③在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理，转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理。总体而言，当前商业银行资产负债管理已经越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理。123.为应对个人经营贷款操作风险，银行应采取相应的防控措施，下列说法中，错误的是()。

A.银行应在还款日前一定时间内，以书面或其他方式通知借款人安排还款资金

B.贷款银行经办人员应直接参与抵押手续的办理，不可完全交由外部中介机构办理

C.谨慎受理产权、使用权不明确或当前管理不够规范的不动产抵押

D.借款人采用抵押担保的，不能以第三人财产进行抵押

答案：D

解析：借款人以自有或第三人的财产进行抵押，抵押物须产权明晰、价值稳定、变现能力强、易于处置。124.中国金融服务业目前还处在（）的格局。

A.混业经营、混业监管

B.混业经营、分业监管

C.分业经营、分业监管

D.分业经营、混业监管

答案：C

解析：中国金融服务业目前还处在分业经营、分业监管的格局，而理财规划又是一项综合的金融服务。125.依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标有（）。

A.风险水平类指标

B.风险指数类指标

C.风险抵补类指标

D.风险迁徙类指标

E.风险比率类指标

答案：A,C,D

解析：依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》,风险监管核心指标分为三个主要类别:

风险水平类指标:衡量商业银行的风险状况,以时点数据为基础,属于静态指标,包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标（请参阅信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险相关章节）;

风险迁徙类指标:衡量商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标,包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率（请参阅信用风险相关章节）;

风险抵补类指标:衡量商业银行抵补风险损失的能力,包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。第II卷一.综合试题-名师版(共125题)1.重大关联交易应当由商业银行关联交易控制委员会审查后，提交（）批准，并在批准后10日内报告监事会以及银监会。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.风险管理委员会

答案：B

解析：重大关联交易应当由商业银行关联交易控制委员会审查后，提交董事会（未设立董事会的可由经营决策机构）批准，并在批准后10日内报告监事会以及银监会。考点

关联交易2.根据我国《商业银行法》的规定，银行的核心资本不得()银行资本的()。

A．高于；50％

B．低于；1／3

C．低于；50％

D．高于；100％

答案：C

解析：C银行资本分为核心资本和附属资本，银行的附属资本不得超过核心资本的100％，也就意味着核心资本不得低于银行资本的50％。故选C。3.子女教育规划的极大的不确定性主要体现在（）。

A.子女的资质与学习能力无法预测

B.子女素质教育方面的支出无法提前预知

C.子女对学习的爱好程度无法预测

D.学校的收费水平不可预知

E.将来的物价水平无法预测

答案：A,B

解析：子女教育规划具有极大的不确定性，意外变化情况多。具体表现为：①子女的资质与学习能力是无法预测的，若孩子成绩优异并走向科研方向，那么家长可能需要准备硕士、博士甚至留学的费用来帮助他们深造；若孩子学习成绩并不是非常理想，而受“望子成龙、望女成风”思想影响的父母又希望其能够考上师资较佳的学校，那在求学期间不免需要准备补习等额外费用。②素质教育方面，一些孩子在体育、艺术方面有天赋，父母通常会利用课余时间送子女去学习这些专业技能，用于素质培养的费用不容小觑，而这笔花费在子女出生时是无法提前预知的。4.在信贷授权的形式中，对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限，是按（）进行划分的。

A.授权人

B.行业

C.授信品种

D.客户风险评级

答案：C

解析：信贷授权按授信品种划分时，可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限。5.司法部门申请查询个人基础数据库信用信息时应提交()。

A.司法部门签发的个人信用报告协查函或介绍信

B.经办人员的工作证件原件及复