集团财务对标指标体系(KPI)课件

目录对标管理概述集团财务对标指标体系分析集团财务业务流程KPI对标体系

目录对标管理概述对标管理的内涵对标管理定义指企业持续不断地将自己的产品、服务及管理实践活动与最强的竞争对手或那些被公认为是行业领袖的企业的产品、服务及管理实践活动进行对比分析的过程；实质上是指一种为促进企业绩效的改进和提高而寻找、分析并研究优秀的产品、服务、设计、流程及管理实践的系统方法和过程。

对标管理基本要素最佳实践；度量标准（对标指标体系）。对标管理的关键适当选择和确定被学习和借鉴的对象和标准（标杆企业）

对标管理的内涵对标管理定义对标管理基本要素对标的可能作用企业可以选择标杆，确定企业中、长期发展战略；并与竞争对手对比分析，制定战略实施计划，并选择相应的策略与措施；可以作为企业业绩提升与业绩评估的工具；帮企业辨别、寻找卓越企业及其卓越的管理功能，并将之扬弃性地吸收、消化到企业的经营计划中来，从而激励管理人员更好地完成绩效计划；通过对标杆企业成功做法的挖掘，决定采取何种措施保持企业的持续发展，从而克服阻碍企业进步的毛病；使企业发现过去没有意识到的技术或管理上的突破；学习过程中能使得企业间各个部门的结合更加紧密无间；为企业提供了一种可行、可信的奋斗目标，以及追求不断改进的思路，是现新目标以及寻求如何实现这一目标的一种手段和工具，具有合理性和可操作性；有助于企业更加认识到企业外部环境的威胁，有助于企业培育一种不断学习、持续改进的文化，有助于企业建立学习型组织。

对标管理的内涵对标的可能作用对标管理的内涵对标的类型内部对标竞争性对标行业（同业）对标一般性对标对标类型绩效改进程度结果内部对标低重大改进竞争性对标中比竞争对手更好行业对标高重大改进一般性对标高改变行业规则对标的类型内部对标对标类型绩效改进程度结果内部对标低重大改进对标管理体系规划对标管理体系规划目录对标管理概述集团财务对标指标体系分析集团财务业务流程KPI对标体系目录对标管理概述世界经济论坛（WEF）和瑞士洛桑国际管理开发学院（IMD）的企业竞争力评价体系，是国家竞争力评价体系组成的一部分，不能单独的做为全面评价企业竞争力的指标体系。世界经济论坛（WEF）评价体系瑞士洛桑国际管理开发学院评价体系WEF是国际上最有影响的竞争力研究机构之一，每年出版《全球国际竞争力报告》，以未来5-10年的中长期人均GDP的经济增长为基础，建立多因素决定的系统评价体系，WEF体系包括195个指标，其中硬指标68个，软指标127个，指标体系划分8大要素，企业竞争力作为国际竞争力的重要组成并包含其中。在企业竞争力评价部分，有比较稳定的理论、评价体系和方法。WEF的《全球国际竞争力报告》指标数据的获得采取专家评议方法，对参评国家和地区的4314位专家进行问卷调查，从而获得相关数据IMD每年以《世界竞争力年鉴》的形式发表数据及评价结果，国际竞争力指标被分为381项，其中249项为统计指标（硬指标），其余132项是“软指标”，通过问卷调查采集。目前将指标划分为八类要素：即国内经济实力、国际化程度、政府作用、金融环境、基础设施、企业管理、科研开发和国民素质。企业管理类指标包括生产率、劳动力成本、公司业绩、管理效率和企业文化对标指标体系分析世界经济论坛（WEF）和瑞士洛桑国际管理开发学院（IMD）的世界主要杂志的企业竞争力评价体系，主要采用公司规模、收入、股价等财务指标进行衡量，除指标本身的局限性，仅能反应过去决策的结果，不能全面客观的反应企业内部管理和未来的成长，不考虑行业特性。《财富》评价体系《商业周刊》评价体系《福布斯》评价体系《财富》杂志分两个评价体系：（1）500强评价体系，评价指标主要包括：营业收入、营业利润、资产和雇员。排名以营业收入指标为基准，评价数据选取各公司上年的财务数据，主要评价公司过去的竞争能力，而对于公司潜在的竞争力却难以评价（2）最受赞赏公司评价，评价指标包括：公司的创新能力、产品的服务质量、管理质量、长远投资评估、社区与环境的责任感、吸引与留住人才的能力、资产应用整合能力、国际经营运作能力。邀请10000名企业专家作为评估专家，评估方法采用专家打分法《商业周刊》是世界最大的财经周刊之一，属于美国著名的媒体集团麦格劳希尔（标准普尔指数的制定者和拥有者），主要评价市值最大的公司。每年以当年5月最后一个交易日的全球各大股票交易市场的股票收市价为基准，并全部折算为美元，计算出全球发达国家市场（具有全球可自由交易的证券市场）市值最高的1000家上市公司。《商业周刊》1000家最大公司的排名客观上反映了全球股票市场的风云变幻，也向我们揭示了全球最具成长性的公司的情况《福布斯》杂志综合了《财富》和《商业周刊》的评价体系，每年以被评价公司的营业额、利润、资产额、和股票市值作为评价体系，并分别排名对标指标体系分析世界主要杂志的企业竞争力评价体系，主要采用公司规模、收入、股在国内较有影响的有国家统计总局和中国经营报提出的企业竞争力指标体系，也主要以财务指标为主要评价依据。另外，与中国企业家协会共同主持的中国企业500强排名，以销售收入为评选基准，虽然简单易行，但对企业实际价值的全面评价不足，不考虑行业特性。对标指标体系分析在国内较有影响的有国家统计总局和中国经营报提出的企业竞争力指目录对标管理概述集团财务对标指标体系分析集团财务业务流程KPI对标体系目录对标管理概述一级流程(1个）二级流程（7个）三级流程（42个）08.00财务资源管理08.01财务战略规划08.01.01财务战略制订08.01.02财务组织体系建立08.01.03财务制度流程制订08.01.04财务绩效评价与管理08.02预算管理08.02.01预算管理政策制订08.02.02预算目标制订与下达08.02.03预算编制08.02.04预算执行过程控制08.02.05预算调整08.02.06预算分析、反馈与预测08.02.07预算考核08.03会计核算管理08.03.01总账管理08.03.02固定资产管理08.03.03应收管理08.03.04应付管理08.03.05费用报销管理08.04司库管理08.04.01司库战略管理08.04.02资金计划08.04.03银行账户管理08.04.04资本金管理08.04.05企业存款业务管理08.04.06融资业务管理08.04.07现金类结算08.04.08票据类结算08.04.09现金池资产管理08.04.10投资理财08.04.11信贷管理08.04.12资金风险管理与控制08.05成本管理08.05.01成本预测与计划08.05.02成本会计执行08.05.03成本分析与决策08.06税务管理08.06.01税务筹划08.06.02发票管理08.06.03税务核算08.06.04海关申报08.06.05税务申报08.07财务报告及分析08.07.01财务报表管理政策制定08.07.02报表编制08.07.03报表调整事项处理08.07.04报表抵销事项处理08.07.05合并报表执行08.07.06财务报表分析

集团财务资源管理1-3级流程目录

一级流程(1个）二级流程（7个）三级流程（42个）08集团财务资源管理1级流程-业务流程KPI对标体系

一级流程一级流程业务流程内容一级流程业务流程KPI08.00财务资源管理成本管理核算差错率财务报告及分析预算完成率会计核算管理报表编制周期税务管理

预算管理

司库管理

财务战略规划

集团财务资源管理1级流程-业务流程KPI对标体系

一级流程一二级流程二级流程业务流程内容二级流程业务流程KPI08.01财务战略规划财务战略制订核算差错率财务绩效评价与管理预算完成率财务组织体系建立报表编制周期财务制度流程制订

08.02预算管理预算管理政策制订按期完成率预算考核报告准确率预算调整预算完成率预算执行过程控制

预算分析、反馈与预测

预算编制

预算目标制订与下达

08.03会计核算管理固定资产管理核算差错率

08.04司库管理资本金管理

投资理财

信贷管理

银行账户管理

票据类结算

现金类结算

融资业务管理

企业存款业务管理

司库战略管理

现金池资产管理

资金风险管理与控制

资金计划

投资收益率

融资成本率

资金集中率

08.05成本管理成本预测与计划按期完成率成本会计执行报告准确率成本分析与决策

集团财务资源管理2级流程-业务流程KPI对标体系

二级流程二级流程业务流程内容二级流程业务流程KPI08.01三级流程三级流程业务流程内容三级流程业务流程KPI08.01.01财务战略制订

08.01.02财务组织体系建立

08.01.03财务制度流程制订

08.01.04财务绩效评价与管理

08.02.01预算管理政策制订预算管理制度审核

预算管理制度制订

预算管理制度发布、执行

按期完成率08.02.02预算目标制订与下达预算指标体系构建

预算目标下达

预算总体目标确定

预算目标分解

预算完成率08.02.03预算编制正式预算数据承诺与发布

汇总预算数据平衡

预算数据上报

编制规则制定

集团内部预算数据合并处理

滚动预算编制

预算数据检查

财务预算编制

预算数据审核批准

预算数据汇总

业务预算收集

滚动预算审批

按期完成率08.02.04预算执行过程控制预算执行过程监控

授权范围确定

预算控制规则与标准确定

预算完成率08.02.05预算调整预算调整影响分析

预算调整审核

预算调整申请

预算调整授权确定

预算调整数据执行

预算完成率

调整偏差率

集团财务资源管理3级流程-业务流程KPI对标体系1/7三级流程三级流程业务流程内容三级流程业务流程KPI08.0108.02.06预算分析、反馈与预测预算预测数据编制

预算执行情况反馈

预算执行情况分析

预算差异报告编制

预算预测模型制订

预算预测数据分析

预算预测数据应用

预算核算

预算执行情况跟踪

预算完成率08.02.07预算考核考核结果应用

预算管理考核

预算目标考核

预算考核方案确定

预算考核机构建立

预算考核数据收集

按期完成率

报告准确率

预算完成率

08.03.01总账管理账表管理

凭证日常维护

月结处理

核算差错率08.03.02固定资产管理固定资产保险

资产档案管理

资产管理制度与流程制定

固定资产维修及改良费用核算

固定资产评估

固定资产减值

按期完成率

报告准确率

08.03.03应收管理调节项及扣减项管理

客户信用管理

应收款项处理

核算差错率08.03.04应付管理应付款项处理

费用退补管理

核算差错率集团财务资源管理3级流程-业务流程KPI对标体系2/708.02.06预算分析、反馈与预测预算预测数据编制

预算执08.03.05费用报销管理备用金管理

费用报销处理

核算差错率08.04.01司库战略管理

司库战略与制度评估

司库战略与制度实施

战略规划完成率08.04.02资金计划资金计划执行跟踪

资金调度

资金计划编制

资金计划完成率08.04.03银行账户管理银行账户管理

银行账户开户

银行账户销户

银行账户过程维护

账户集中率集团财务资源管理3级流程-业务流程KPI对标体系3/708.03.05费用报销管理备用金管理

费用报销处理

核算差08.04.04资本金管理资本金管理

08.04.05企业存款业务管理企业存款支取

企业存款过程管理

企业存款存入

企业存款比例

定期存款比例

08.04.06融资业务管理融资方案确定

银行借款管理

担保管理

额度管理

抵质押物管理

融资成本率08.04.07现金类结算现金结算收款

对帐

现金结算付款

中间业务费用计收

轧账

资金结算效率08.04.08票据类结算票据登记

票据结算

票据流转

票据结算率集团财务资源管理3级流程-业务流程KPI对标体系4/708.04.04资本金管理资本金管理08.04.05企业存08.04.09现金池资产管理资金下拨

资金上划

银企资金归集协议的签订

08.04.10投资理财投资物售出

投资分析

投资物买入

投资收益率08.04.11信贷管理贷后跟踪

贷前管理

贷款业务处理

贷款坏账比例08.04.12资金风险管理与控制结算风险监控

投资风险监控

08.05.01成本预测与计划成本预测报告

成本预测目标制定

预测结果评价与修正

成本计划范围选择成本预测模型选择

成本计划模型选择

成本计划编制

成本计划信息收集

成本预测信息收集

按期完成率

报告准确率

08.05.02成本会计执行存货核算执行

成本核算模型建立

成本报告提交

成本核算范围确定

成本核算信息收集

产品成本核算执行

按期完成率

报告准确率

08.05.03成本分析与决策成本分析报告提交

成本分析数据收集

实施方案确定

成本分析执行

成本分析模型选择

备选方案评价

备选方案拟订

成本决策目标确定

按期完成率报告准确率集团财务资源管理3级流程-业务流程KPI对标体系5/708.04.09现金池资产管理资金下拨

资金上划

银企资金归08.06.01税务筹划筹划方案培训与交流

合理规避办法研讨与确定

企业内部税负政策制定

内外部专家和机构的意见咨询

核算差错率

核算及时率

08.06.02发票管理发票开具

发票存档保管

发票收取

发票领购

发票印制

核算差错率

核算及时率08.06.03税务核算各种纳税表格生成

递延税款处理

税款计提

纳税报告生成及合规检查

核算差错率

核算及时率

08.06.04海关申报海关关税退缴税处理

海关申报原始材料收集

海关完税退税证明收取

海关申报材料填写提交

核算差错率

核算及时率

08.06.05税务申报税务申报材料填写提交

完税退税证明收取

税务退缴税处理

税务申报原始材料收集

核算差错率

核算及时率

集团财务资源管理3级流程-业务流程KPI对标体系6/708.06.01税务筹划筹划方案培训与交流

合理规避办法研讨08.07.01财务报表管理政策制定计算规则统一

编报时间指定

报表格式制定

合并范围确定

按期完成率

报告准确率

08.07.02报表编制上级审核

报表检查

报表报送

报表折算

报表填写

按期完成率

报告准确率

08.07.03报表调整事项处理其他调整

报表会计政策调整

报表会计期间调整

按期完成率

报告准确率

08.07.04报表抵销事项处理内部往来交易抵销

其他抵销

股权投资抵销

按期完成率

报告准确率

08.07.05合并报表执行报表合并

工作底稿处理

报表汇总

按期完成率

报告准确率

08.07.06财务报表分析图表分析

财务报告

按期完成率

报告准确率

集团财务资源管理3级流程-业务流程KPI对标体系7/708.07.01财务报表管理政策制定计算规则统一

编报时间指目录对标管理概述集团财务对标指标体系分析集团财务业务流程KPI对标体系

目录对标管理概述对标管理的内涵对标管理定义指企业持续不断地将自己的产品、服务及管理实践活动与最强的竞争对手或那些被公认为是行业领袖的企业的产品、服务及管理实践活动进行对比分析的过程；实质上是指一种为促进企业绩效的改进和提高而寻找、分析并研究优秀的产品、服务、设计、流程及管理实践的系统方法和过程。

对标管理基本要素最佳实践；度量标准（对标指标体系）。对标管理的关键适当选择和确定被学习和借鉴的对象和标准（标杆企业）

对标管理的内涵对标管理定义对标管理基本要素对标的可能作用企业可以选择标杆，确定企业中、长期发展战略；并与竞争对手对比分析，制定战略实施计划，并选择相应的策略与措施；可以作为企业业绩提升与业绩评估的工具；帮企业辨别、寻找卓越企业及其卓越的管理功能，并将之扬弃性地吸收、消化到企业的经营计划中来，从而激励管理人员更好地完成绩效计划；通过对标杆企业成功做法的挖掘，决定采取何种措施保持企业的持续发展，从而克服阻碍企业进步的毛病；使企业发现过去没有意识到的技术或管理上的突破；学习过程中能使得企业间各个部门的结合更加紧密无间；为企业提供了一种可行、可信的奋斗目标，以及追求不断改进的思路，是现新目标以及寻求如何实现这一目标的一种手段和工具，具有合理性和可操作性；有助于企业更加认识到企业外部环境的威胁，有助于企业培育一种不断学习、持续改进的文化，有助于企业建立学习型组织。

对标管理的内涵对标的可能作用对标管理的内涵对标的类型内部对标竞争性对标行业（同业）对标一般性对标对标类型绩效改进程度结果内部对标低重大改进竞争性对标中比竞争对手更好行业对标高重大改进一般性对标高改变行业规则对标的类型内部对标对标类型绩效改进程度结果内部对标低重大改进对标管理体系规划对标管理体系规划目录对标管理概述集团财务对标指标体系分析集团财务业务流程KPI对标体系目录对标管理概述世界经济论坛（WEF）和瑞士洛桑国际管理开发学院（IMD）的企业竞争力评价体系，是国家竞争力评价体系组成的一部分，不能单独的做为全面评价企业竞争力的指标体系。世界经济论坛（WEF）评价体系瑞士洛桑国际管理开发学院评价体系WEF是国际上最有影响的竞争力研究机构之一，每年出版《全球国际竞争力报告》，以未来5-10年的中长期人均GDP的经济增长为基础，建立多因素决定的系统评价体系，WEF体系包括195个指标，其中硬指标68个，软指标127个，指标体系划分8大要素，企业竞争力作为国际竞争力的重要组成并包含其中。在企业竞争力评价部分，有比较稳定的理论、评价体系和方法。WEF的《全球国际竞争力报告》指标数据的获得采取专家评议方法，对参评国家和地区的4314位专家进行问卷调查，从而获得相关数据IMD每年以《世界竞争力年鉴》的形式发表数据及评价结果，国际竞争力指标被分为381项，其中249项为统计指标（硬指标），其余132项是“软指标”，通过问卷调查采集。目前将指标划分为八类要素：即国内经济实力、国际化程度、政府作用、金融环境、基础设施、企业管理、科研开发和国民素质。企业管理类指标包括生产率、劳动力成本、公司业绩、管理效率和企业文化对标指标体系分析世界经济论坛（WEF）和瑞士洛桑国际管理开发学院（IMD）的世界主要杂志的企业竞争力评价体系，主要采用公司规模、收入、股价等财务指标进行衡量，除指标本身的局限性，仅能反应过去决策的结果，不能全面客观的反应企业内部管理和未来的成长，不考虑行业特性。《财富》评价体系《商业周刊》评价体系《福布斯》评价体系《财富》杂志分两个评价体系：（1）500强评价体系，评价指标主要包括：营业收入、营业利润、资产和雇员。排名以营业收入指标为基准，评价数据选取各公司上年的财务数据，主要评价公司过去的竞争能力，而对于公司潜在的竞争力却难以评价（2）最受赞赏公司评价，评价指标包括：公司的创新能力、产品的服务质量、管理质量、长远投资评估、社区与环境的责任感、吸引与留住人才的能力、资产应用整合能力、国际经营运作能力。邀请10000名企业专家作为评估专家，评估方法采用专家打分法《商业周刊》是世界最大的财经周刊之一，属于美国著名的媒体集团麦格劳希尔（标准普尔指数的制定者和拥有者），主要评价市值最大的公司。每年以当年5月最后一个交易日的全球各大股票交易市场的股票收市价为基准，并全部折算为美元，计算出全球发达国家市场（具有全球可自由交易的证券市场）市值最高的1000家上市公司。《商业周刊》1000家最大公司的排名客观上反映了全球股票市场的风云变幻，也向我们揭示了全球最具成长性的公司的情况《福布斯》杂志综合了《财富》和《商业周刊》的评价体系，每年以被评价公司的营业额、利润、资产额、和股票市值作为评价体系，并分别排名对标指标体系分析世界主要杂志的企业竞争力评价体系，主要采用公司规模、收入、股在国内较有影响的有国家统计总局和中国经营报提出的企业竞争力指标体系，也主要以财务指标为主要评价依据。另外，与中国企业家协会共同主持的中国企业500强排名，以销售收入为评选基准，虽然简单易行，但对企业实际价值的全面评价不足，不考虑行业特性。对标指标体系分析在国内较有影响的有国家统计总局和中国经营报提出的企业竞争力指目录对标管理概述集团财务对标指标体系分析集团财务业务流程KPI对标体系目录对标管理概述一级流程(1个）二级流程（7个）三级流程（42个）08.00财务资源管理08.01财务战略规划08.01.01财务战略制订08.01.02财务组织体系建立08.01.03财务制度流程制订08.01.04财务绩效评价与管理08.02预算管理08.02.01预算管理政策制订08.02.02预算目标制订与下达08.02.03预算编制08.02.04预算执行过程控制08.02.05预算调整08.02.06预算分析、反馈与预测08.02.07预算考核08.03会计核算管理08.03.01总账管理08.03.02固定资产管理08.03.03应收管理08.03.04应付管理08.03.05费用报销管理08.04司库管理08.04.01司库战略管理08.04.02资金计划08.04.03银行账户管理08.04.04资本金管理08.04.05企业存款业务管理08.04.06融资业务管理08.04.07现金类结算08.04.08票据类结算08.04.09现金池资产管理08.04.10投资理财08.04.11信贷管理08.04.12资金风险管理与控制08.05成本管理08.05.01成本预测与计划08.05.02成本会计执行08.05.03成本分析与决策08.06税务管理08.06.01税务筹划08.06.02发票管理08.06.03税务核算08.06.04海关申报08.06.05税务申报08.07财务报告及分析08.07.01财务报表管理政策制定08.07.02报表编制08.07.03报表调整事项处理08.07.04报表抵销事项处理08.07.05合并报表执行08.07.06财务报表分析

集团财务资源管理1-3级流程目录

一级流程(1个）二级流程（7个）三级流程（42个）08集团财务资源管理1级流程-业务流程KPI对标体系

一级流程一级流程业务流程内容一级流程业务流程KPI08.00财务资源管理成本管理核算差错率财务报告及分析预算完成率会计核算管理报表编制周期税务管理

预算管理

司库管理

财务战略规划

集团财务资源管理1级流程-业务流程KPI对标体系

一级流程一二级流程二级流程业务流程内容二级流程业务流程KPI08.01财务战略规划财务战略制订核算差错率财务绩效评价与管理预算完成率财务组织体系建立报表编制周期财务制度流程制订

08.02预算管理预算管理政策制订按期完成率预算考核报告准确率预算调整预算完成率预算执行过程控制

预算分析、反馈与预测

预算编制

预算目标制订与下达

08.03会计核算管理固定资产管理核算差错率

08.04司库管理资本金管理

投资理财

信贷管理

银行账户管理

票据类结算

现金类结算

融资业务管理

企业存款业务管理

司库战略管理

现金池资产管理

资金风险管理与控制

资金计划

投资收益率

融资成本率

资金集中率

08.05成本管理成本预测与计划按期完成率成本会计执行报告准确率成本分析与决策

集团财务资源管理2级流程-业务流程KPI对标体系

二级流程二级流程业务流程内容二级流程业务流程KPI08.01三级流程三级流程业务流程内容三级流程业务流程KPI08.01.01财务战略制订

08.01.02财务组织体系建立

08.01.03财务制度流程制订

08.01.04财务绩效评价与管理

08.02.01预算管理政策制订预算管理制度审核

预算管理制度制订

预算管理制度发布、执行

按期完成率08.02.02预算目标制订与下达预算指标体系构建

预算目标下达

预算总体目标确定

预算目标分解

预算完成率08.02.03预算编制正式预算数据承诺与发布

汇总预算数据平衡

预算数据上报

编制规则制定

集团内部预算数据合并处理

滚动预算编制

预算数据检查

财务预算编制

预算数据审核批准

预算数据汇总

业务预算收集

滚动预算审批

按期完成率08.02.04预算执行过程控制预算执行过程监控

授权范围确定

预算控制规则与标准确定

预算完成率08.02.05预算调整预算调整影响分析

预算调整审核

预算调整申请

预算调整授权确定

预算调整数据执行

预算完成率

调整偏差率

集团财务资源管理3级流程-业务流程KPI对标体系1/7三级流程三级流程业务流程内容三级流程业务流程KPI08.0108.02.06预算分析、反馈与预测预算预测数据编制

预算执行情况反馈

预算执行情况分析

预算差异报告编制

预算预测模型制订

预算预测数据分析

预算预测数据应用

预算核算

预算执行情况跟踪

预算完成率08.02.07预算考核考核结果应用

预算管理考核

预算目标考核

预算考核方案确定

预算考核机构建立

预算考核数据收集

按期完成率

报告准确率

预算完成率

08.03.01总账管理账表管理

凭证日常维护

月结处理

核算差错率08.03.02固定资产管理固定资产保险

资产档案管理

资产管理制度与流程制定

固定资产维修及改良费用核算

固定资产评估

固定资产减值

按期完成率

报告准确率

08.03.03应收管理调节项及扣减项管理

客户信用管理

应收款项处理

核算差错率08.03.04应付管理应付款项处理

费用退补管理

核算差错率集团财务资源管理3级流程-业务流程KPI对标体系2/708.02.06预算分析、反馈与预测预算预测数据编制

预算执08.03.05费用报销管理备用金管理

费用报销处理

核算差错率08.04.01司库战略管理

司库战略与制度评估

司库战略与制度实施

战略规划完成率08.04.02资金计划资金计划执行跟踪

资金调度

资金计划编制

资金计划完成率08.04.03银行账户管理银行账户管理

银行账户开户

银行账户销户

银行账户过程维护

账户集中率集团财务资源管理3级流程-业务流程KPI对标体系3/708.03.05费用报销管理备用金管理

费用报销处理

核算差08.04.04资本金管理资本金管理

08.04.05企业存款业务管理企业存款支取

企业存款过程管理

企业存款存入

企业存款比例

定期存款比例

08.04.06融资业务管理融资方案确定

银行借款管理

担保管理

额度管理

抵质押物管理

融资成本率08.04.07现金类结算现金结算收款

对帐

现金结算付款

中间业务费用计收

轧账

资金结算效率08.04.08票据类结算票据登记

票据结算

票据流转