某咨询山西地电内部管理诊断报告

山西省地方电力公司

内部管理诊断报告北大纵横管理咨询公司下载更多咨询报告，尽在....北大纵横－山西地电项目诊断报告2002/04/28第2页重要说明本报告为中期汇报，所有意见均非最终结论。下载更多咨询报告，尽在....北大纵横－山西地电项目诊断报告2002/04/28第3页导读项目小结战略分析组织结构分析计划职能分析财务管理分析发电管理分析农电管理分析工程管理分析人力资源管理分析北大纵横－山西地电项目诊断报告2002/04/28第4页项目进程第二周15/04-21/04太原29/04-07/05第五周08/05-10/05撰写报告阶段汇报第三周22/04-28/04太原太原阳泉、柳林、离石子公司、分公司访谈，资料分析,调研报告撰写调研报告修改，工作分析，补充访谈，集中讨论，资料补充，撰写建议报告初稿修改建议报告，专家讨论，分析补充汇报第四周第一周（四天）初步访谈，内部资料收集、分析太原11/04-14/04访谈分析阶段面访：83人（公司总部40人，二级单位5家，41人，外部访谈2人）北大纵横－山西地电项目诊断报告2002/04/28第5页导读项目小结战略分析组织结构分析计划职能分析财务管理分析发电管理分析农电管理分析工程管理分析人力资源管理分析注：战略与组织部分尚未完成北大纵横－山西地电项目诊断报告2002/04/28第6页企业的管理活动是围绕战略进行的，战略的关键在于企业如何在价值创造的过程中形成自己的

核心能力战略组织结构运行体系人员确定企业远景确定企业目标在内外部环境下，为实现目标确定竞争策略根据实现战略所需职能进行机构设置根据职能实现界定组织之间的关系保障组织结构运行，制定：业务运作制度财务内控制度决策制度任务分解到个人根据任务目标要求进行人员配置控制目标完成过程与结果控制、调整北大纵横－山西地电项目诊断报告2002/04/28第7页战略分析

电力基金、电源基金和小煤保大电基金造就了山西地方电力公司，近3-4年，地电公司发展很快，主要精力放在争夺政策性资源，扩大企业经营范围，对内关注少，疏于管理。由于缺乏明确的战略规划，企业的愿景、目标、发展方向不明朗，在不明确的战略指导下，汇集的资源缺乏有效的整合，没有一套完整的管理制度，战略实施效果不明显，并导致管理中的问题。

在电力行业的改革过程中，山西省地方电力公司（以下简称地电公司）应运而生，抓住了机遇，得到了发展壮大，随着企业进一步的发展和国家电力体制的改革，地电公司的目前的管理体制已经不能满足企业成长和竞争的需要。北大纵横－山西地电项目诊断报告2002/04/28第8页电力体制改革原因

电力工业大发展结束了电力供不应求的紧张局面，电力成为制约国民经济发的瓶颈已成为过去。

大电网的格局日益形成和发展，以省为实体的格局已经远不能满足电网发展要求，大电网，大机组要求优化配置资源。原有的电力体制缺乏竞争，缺乏活力的制约行业的发展。表现：没有动力应用新技术；缺乏改革动力；缺乏服务意识；缺乏降低成本的意识。

目前的电力供应是低水平的供大于求，民用电增长的空间巨大。随着国民经济的发展与新技术的应用，电力需求将不断扩大。电力体制改革改革目标：打破垄断，引入竞争，提高效率，降低成本，健全电价体制，优化资源培植，促进电力发展，推进全国联网，构建政府监督下的厂网分开，公开竞争，开放有序，健康发展的电力市场体系。北大纵横－山西地电项目诊断报告2002/04/28第9页国家电力体制改革方法与步骤2002年9月，国家电网公司，南方电网公司和各发电公司组建完成，年底开始资金划拨。2003年，各公司开始正式运转。2004年，开始竞价上网。2005年，全部发电公司竞价上网，新的电价机制在大部门地区实施。步骤方法国家电力国家电网公司南方电网公司发电集团华北东北华东华中西北云南深圳贵州广东广西海南北大纵横－山西地电项目诊断报告2002/04/28第10页地电公司经营模式（一）优质资产上市公司（通宝）资产运营资产租赁公司可向央行拆借，将股市上的融资放到租赁公司，继续投资上市公司融资，考虑收益率。从股市拿的钱越多，年底的收益率就要越多。增发五个亿地电公司要阳光的优良资产获得高收益率，2004年可继续增发10个亿股票。阳光公司是地电公司的优质资产北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第11页地电公司经经营模式（（二）电力体制改改革厂网分开新公司新经营体制制新的管理标标准电厂企业脱脱离电网企业管管理原来由省电电力公司代代管的企业，没没人管。优秀企业输输出管理体系代管企业与与电厂投资者分成成利润输出发电企企业优秀管管理体系北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第12页导读项目小结战略分析组织结构分分析计划职能分分析财务管理分分析发电管理分分析农电管理分分析工程管理分分析人力资源管管理分析北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第13页导读项目小结战略分析组织结构分分析计划职能分分析财务管理分分析发电管理分分析农电管理分分析工程管理分分析人力资源管管理分析北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第14页资金预测—电力基金的的征收存在在拖延和挂挂帐的现象象全省售电量量由省电力公公司提供国家基金征征收文件确定征收的的范围征收基金的的划拨省计委协调调数据是否可可靠？（估计数额额相差不会会太大）征收的范围围上与省电电力公司的的计算有不不同的理解解，省电力力公司不承承认地电的的计算，中中间由省计计委协调，，但是协调调没有明确确的依据和和方法，从从而造成较较大的差异异。省电力公司司并没有对对电力基金金的预测，，按自己的的计算发生生额执行，，一般都会会发生拖延延到年底，，并有一部部分挂帐。。北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第15页计划的双重重目的存在在矛盾，影影响了对工工作的指导导功能贯彻公司战战略指导实实际工作与省电力公公司的谈判判依据准确、可操操作性较大的数额额（以测算值值为准）两种目的之之间互相矛矛盾，最终终结果是导导致计划形形式化，不不能起到指指导工作的的作用对内目的：：对外目的北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第16页计划实施在在一月份开开始，而计计划正式下下发在5月份左右，，计划与实实施的时间间冲突10月~年底（前一一年）1~2月3~4月4~5月5月左右资金预测计计划编排公司内部确确认计划上报省计委委并沟通人大审批计划正式下下发计划实实施已列入计划划的项目以以借支的方方式从财务务列支。目前问题的的解决：北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第17页计划的制定定与审批报项目和预预期资金项目资金工工期预测项目审核项目汇总确确定计划公司高层审审批上报计划重视项目的的工期与投投入，考虑虑投资回报报较少或没没有公司目标多多元化，非非经营性影影响因素多多北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第18页计划的执行行与修改计划资金流流与实际资资金流的巨巨大差异项目取消项目压缩项目资金拖拖欠新的项目环境变化策策略原因没有依据决决定项目的的优先权，，有时由财财务灵活掌掌握，但是是财务并不不了解实际际情况没有规范的的决策过程程，分几种种途径做出出决定大量临时决决策的新项项目上马增增加了员工工对业务的的疑惑北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第19页没有一个专专门的部门门进行公司司资金的整整体规划电力基金银行贷款股权融资资金回收资金来源受国家政策策影响，电电力基金未未来3-5年内将取消消。并没有部门门对资金回回收负责，，一般由董董事会直接接决定资金金去向公司的发展展目前需要要大量的资资金，一旦旦电力基金金取消，现现有资金渠渠道将难以以支撑未来来发展要求求，但是公公司内部没没有专门的的部门对此此事负责并并规划北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第20页计划的反馈馈计划下发计划执行项目变更计划修改没有规范的的计划执行行反馈途径径，计划不不能随时修修改以反映映和适应环环境的变化化北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第21页上述原因，，造成计划划和实际执执行效果相相差悬殊5.4460%的计划外项项目支出，，使计划形形同虚设单位：亿元元执行情况北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第22页计划缺失的的后果部分计划缺缺失计划制定不不明确计划脱离实实际不能切实贯贯彻公司战战略。只能见事拆拆招，无法法作出整体体筹划，从从而提高效效率和效益益不能统一公公司人员的的行为目标标没有衡量依依据，无法法对公司和和部门的年年度业绩衡衡量北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第23页参与电力发发展规划的的工作应加加强省电力局地电公司电力发展规规划建议省计委制定定电力发展展规划电力规划是是省政府未未来工作的的依据，而而电力规划划决定了未未来电网和和电源点的的分布，直直接影响公公司的项目目来源和利利益。2001年开始参与与电力发展展规划的制制定工作。。北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第24页项目的来源源项目寻找投投资领导获得项项目信息项目考察与与选择争取参与项项目项目投资被被动地电公司往往往是等项项目，很少少能够主动动去寻找公司领导会会收集关于于项目的信信息，但是是，由于缺缺乏专业性性的支持，，很难挖掘掘出前景良良好的潜在在项目，而而已经被别别人看好的的项目，进进入成本迅迅速增高项目的寻找找过程中缺缺乏专业人人员的参与与，公司不不能主动的的去规划，，去发掘潜潜在项目。。目前地电在在新开项目目上接连失失去参与或或主导权，，与项目规规划与寻找找机制的缺缺失有关，，比如河曲曲。北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第25页前期项目汇汇总煤矸石项目目筹备机构构考察15个，选定平平朔双安，，建项目组组准备建议议书煤矸石国家计委审审批可研中中柳林二合作协议确确定，正改改组公司可研评估工工作收口霍州二可研报告审审批中漳三建议书编制制中阳光扩建河坡组建筹筹备组建议书上报报中左权电厂大热组建筹筹备组建议书上报报中灵丘电厂备注进展情况项目名称资料来源：：地电基建建投资计划划完成情况况北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第26页项目的目标标多元化,相互之间存存在一定的的矛盾项目目标政治目标：：经济目标：：资产最大化化投资回报最最大化国家政策任任务地方政府利利益社会效益项目目标的的多元化，，导致项目目评价标准准含糊，无无法进行有有效控制，，造成随意意性和讨价价还价的余余地北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第27页项目的监督督与控制地电领导项目公司领领导地电职能部部门项目公司领领导向地电电领导直接接汇报并请请示工作，，同时也提提出工作计计划与目标标职能部门对对项目公司司以服务为为导向，缺缺乏监督权权力职能部门不不担负监督督的责任，，意见也只只能通过地地电领导反反映。对项目公司司领导没有有科学的考考核体系，，对他们自自己提出的的目标也没没有有效的的跟踪和处处理。北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第28页发电项目前前期阶段工工作流程计划部电力设计院院省计委国家计委电力需求规划（5－10年）的容量量负荷预测机组容量国电华北规规划地电山西规规划选择项目、、选择地址址初步可行性性分析报告告：建厂条条件、厂址址状况、水水源状况煤煤、电力负负荷、灰渣渣处理、交交通状况、、财务测算算国家计委审审批是否同意是电力规划院院、国际咨咨询公司论论证评审意见编制项目建建议书上报省计委委评审是否通过是报国家计委委审批是否同意编制可行性性研究报告告报国家计委委审批各项条件是是否已经落落实转交工程管管理部开工工前期的规划划、寻找项项目的工作作基本上没没有，被动动等项目忽视对经济济回报、风风险、投资资方式的计计划北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第29页2001年董事会技技改项目费费用指标—实际完成情情况2002年工厂上报报指标、计计划部核定定后指标、、董事会指指标对比分分析单位：万元元单位：万元元技改大修项项目北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第30页统计存在的的问题，影影响了支持持决策职能能的发挥下属电厂下属电业局局统计、分析析报上级机关关领导决策的的依据部门信息沟沟通多头统计数据真实性性差存在统计滞滞后、数据据不全面、、缺乏综合合和分析的的问题北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第31页导读项目小结战略分析组织结构分分析计划职能分分析财务管理分分析发电管理分分析农电管理分分析工程管理分分析人力资源管管理分析北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第32页财务体系是是公司管理理体系的核核心，财务务管理水水平的提升升对于地电电公司发展展具有重大大意义财务管理是是企业经营营管理的核核心，它贯贯穿于企业业一切经营营活动的始始终财务指标以以价值形式式综合反映映企业经营营的能力、、成果和状状态对于地电来来说，财务务管理水平平的提升对对于未来的的发展更具具有重大而而深远的意意义投资项目劳动工资管理发电管理融资项目工程管理财务管理供电管理计划管理企业管理公司的不断断发展对财财务管理提提出了更高高的要求电力基金的的收支独立法人企企业国有资产授授权经营1997年2001.11核算体制。。国家对基金金使用没有有统一规定定，不规范范。执行的的会计制度度不明确对国有资产产行使所有者者职能，自主主投资和经营营电力基金形形成资本金金，追求投投资收益，，投资行为为受政府控控制北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第34页固定资产核算岗金融及信贷管理岗财务部经理兼财务主管财务决算及分析岗基建管理岗收入预算岗费用核算岗资金管理岗财务部岗位位分为主岗岗、附岗，，各个主、、附岗互相相交叉。财务管理职职能薄弱重点是会计计核算财务管理的的力量薄弱弱财务部岗位位设置：北大纵横－－山西地电电项目诊断断报告2002/04/28第35页项目运运行全全过程程中，，财务务部参参与不不足，，财务务管理理职能能不能能充分分发挥挥财务部没有参与项目的选择和投资决策，没有进行项目的可行性研究开工生产部门招标、投标省财政厅批复竣工决算财务部出具报告中介机构审计三个月内竣工决算投产计划部生产部门工程部项目可行性研究报告经国家计委批复选择项目初步可行性研究财务部注入前期费财务部根据工程进度、对照合同拨付资金项目几年都没有进行竣工决算财务部对投资的回报不负责公司投资行为受政府控制北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第36页电力基基金欠欠款严严重全省售售电量量征收的的范围围基金计计算误误差由省电电提供供，误误差不不大对减征征、免免征的的范围围，地地电与与省电电存在在分歧歧。省省计委委也协协调没没有明明确的的依据据和方方法。。用户欠欠缴省电拖拖延付付款省电欠欠地电电电力基基金10亿元北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第37页资金计计划与与实际际偏差差较大大计划部部和财财务部部测算算电力力基金金2001年5.8亿元，，并按按5.8亿元安安排资资金使使用计计划，，但实实际收收入4.5亿元。。计划出出现变变更，，有的的项目目压下来，，安排排新的的项目目。实际安安排资资金时与与计划划偏离没有准准备备选方方案北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第38页2005年以后后融资资的难难度增增加，，公司司应当当积极极寻求求其它它融资资途径径电力基基金银行贷贷款股权融融资资金来来源电力基基金的的征收收于2005年到期期竞价上上网后后，电电厂经经营风风险增增加，，银行行贷款款会谨谨慎其它渠渠道北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第39页虽然2001年增加加了很很多负负债，，资资产结结构仍仍然合合理，，偿债债能力力较好好资产负负债率率流动比比率速动比比率北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第40页数据显显示，，存量量资产产运营营不良良1.14%总资产产报酬酬率2.23%净资产产收益益率6.59%销售利利润率率0.17次/年总资产产周转转率3.18次/年应收帐帐款周周转率率委托贷贷款形形成呆呆坏帐帐应收利利息10亿元（（没有有在账账上反反映））统贷本本金10亿元（（2年以上上）盈利能能力低低资产营营运效效率低低北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第41页地电公公司电电厂成成本高高，售售电价价格比比国电电高，，未来来电价价缺乏乏竞争争力厂名上海外高桥电厂青岛电厂大连华能电厂阳光电厂柳林电厂大同热电厂机组情况（万KW）4×302×304×354×302×102×5供电耗煤（g/kwh）340339318349398428厂用电率5.08%5.5%3.98%5.72%8.59%9.08%发电单位成本（元/kkwh）152.7214.6（2000年数据据）北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第42页财务预预算管管理不不健全全财务预算财务决策预测短期现金收入预算短期现金支出预算信贷预算长期资金筹措预算长期资金支出预算费用难以量化，以前一年的水平来定真正的财务预算基本没有经济活动北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第43页审计职职能缺缺失没有做做内部部审计计配合外外部审审计单单位工工作审计力力量薄薄弱只对本本公司司领导导负责责，不独立立。公司的的审计计部门门下级公公司审审计部部门不能保障内部经营管理无助于实现自我约束依靠外部监控约束是治标不治本北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第44页公司没没有固固定资资产的的实物物管理理部门门，帐帐实不不能核核对，，固定定资产产变动动没有有经过过财务务部进进行帐帐务处处理。。固定资资产帐帐实不不符固定资资产财务部部其它部部门实物管管理核算管管理帐实核核对北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第45页导读项目小小结战略分分析组织结结构分分析计划职职能分分析财务管管理分分析发电管管理分分析农电管管理分分析工程管管理分分析人力资资源管管理分分析北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第46页山西地地点发发电运运营管管理分分析考核指指标制制定体体系尚尚未成成熟考核指指标缺缺乏对对电厂厂资产产运行行质量量从技技术监监督角角度的的状况况考核核发电管管理部部人员员配置置不合合理，，分工工不清清各监督督职能能由于于缺乏乏处理理权仅仅仅限限于信信息收收集汇汇总缺乏合合理的的信息息反馈馈流程程缺乏对对部门门的合合理考考核、、奖惩惩机制制‘三个个一’’方针针需要要克服服由此此带来来的企企业短短期行行为所所带来来的危危害指标体体系技术监监督人员配配置监督职职能信息反反馈考核办办法短期行行为北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第47页发电管管理部部人员员设置置部门经经理(由副总总经理理兼任任)指标测测算关系协协调技术监监督与与环保保安全生生产达标创创业物资1人1人1人1人1人1人人员交交叉设设置，，按任任务协协同工工作北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第48页监督检检查确定并并考核核指标标协调服服务董事会会会议议的资资料准准备、、督促促议程程实施施、监监督落落实对外协协调，，参加加发电电量制制定监督安安全生生产、、事故故处理理与通通报制定具具体的的指标标体系系，考考核其其完成成情况况月生产产报表表统计计分析析，发发现异异常发电管管理部部职能能划分分技术监监督职职能环保监监督达标创创一流流物资监监督北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第49页目标制制定后后，过过程监监督的的角度度、力力度、、手段段不完完善，，不能能对过过程有有效监监控考核目目标制制定指标考考核电厂经经营过程监监督电厂供电管管理部部安全监监督技术监监督协调环保监监督物资监监督信息收收集统统计文件转转发通报缺乏对对下属属电厂厂的处处理机机制缺少合合理的的流程程反馈馈,未形成成闭环环控制制北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第50页从电厂厂经营营角度度:部门目目标分分解不不全面面各电厂厂运营营管理理生产过过程监监督检检查电厂指指标考考核体体系协调服服务安全检检查企业互互查对外协协调发发电额额度确定指指标考核收集数数据分析数数据数据跟跟踪指标修修订现行的的部门门目标标分解解体系系和人人员配配备，，无法法完成成对电电厂运运营的的有效效监控控技术经经济经营成成果评分技术监监督环保外包文件转转发对内协协调董董事会会之间间关系系‘三个一一’工工程的的考核核指标标制定定达标创创业物资管管理北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第51页一、考考核指指标对子公公司考考核的的指标标逐年年增加加考核指指标的的制定定在逐逐年完完善技术经经济指指标制制定精精度较较高经营指指标中中还有有较大大偏差差电厂仍仍有生生产潜潜力可可挖掘掘对子公公司经经理考考核指指标制制定和和修改改制度度不成成熟北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第52页对子公公司考考核指指标制制定流流程子公司司财务部部发电管管理部部计划部部政工部部指标上上报参与讨讨论提出修修改意意见审核指指标讨论通通过参与参与参与外部调调研、、收集集数据据(报表/发电计计划)确定董事会会签订订责责任任书书因为为考考核核指指标标涉涉及及多多个个部部门门，，指指标标确确定定很很大大程程度度上上依依靠靠讨讨论论，，很很容容易易变变成成一一个个讨讨价价还还价价的的过过程程对子公司司考核的的指标逐逐年增加加地电公司司通过利利润指标标的分解解逐步完完善考核核体系北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第54页考核指标标的制定定在逐年年完善定性定量内部考核核演变过过程同行业指指标99年00/01年02年内部指标标北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第55页技术经济济指标制制定精度度较高**:因新设备备投产，，用电量量波动较较大，因因此形成成较大误误差以阳光发发电有限限责任公公司指标标为例北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第56页经营指标标中还存存在部分分偏差以阳光发发电有限限责任公公司指标标为例北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第57页公司下属属电厂的的生产成成本可以以进一步步控制项目单位柳林公司榆电公司比较

董事会指标董事会指标折算到10亿发电量亿千瓦时10100燃料费万元45414973432水费万元456－39材料费万元600714114工资及福利费万元187018766折旧费万元81346200－1934修理费万他费用万元193032001270成本合计万元1857019183613单位成本元/千千瓦时203.41213.19.69

材料费与修理费合计万元20502928878北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第58页和其他电电厂相比比仍有潜潜力可挖挖掘厂名(2001年数据)上海外高桥电厂青岛电厂大连华能电厂阳光电厂机组情况4*302*304*354*30供电耗煤(g/kwh)340339318348厂用电率5.08%5.5%3.98%5.72%飞灰可燃物1%2%0.2%8.76%非计划停运次数4次2次4次5次发电量(kkwh)76.236--62.2各项主要要指标比比照先进进水平均均有很大大差距北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第59页对子公司司经理考考核指标标制定和和修改制制度不成成熟指标体系系技术经济济指标14个经营成果果指标23个没有对电电厂生产产资料的的技术监监督考核核指标(运行效率率和磨损损)技术指标标容易定定制，财财务指标标弹性较较大制定依据据制定标准准主要依依靠企业业上报报报表缺乏内部部审计对对企业报报表数据据的支持持同行业的的相关企企业调研研关键数数据不易易获得指标考核核指标半年年审核一一次考核前进进行指标标的审核核北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第60页二、过程程监督工工作安全检查查监督浮浮于表面面缺少处置置权，奖奖惩权难难以建立立行之有有效的安安全检查查监督机机制技术监督督工作外外包，总总公司对对企业生生产经营营资产没没有控制制环保工作作仅限于于收集企企业数据据，没有有加以利利用科技创新新工作基基本没有有开展北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第61页子公司发电管理理部企业互查查负责组队队派员参加加确定检查查条目评分通报安全检查查监督浮浮于表面面子公司派员参加加一年两次次以通报而而不是奖奖惩为流流程目标标，明显显缺乏控控制手段段北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第62页安全检查查没有和和企业实实际利益益结合控制实施施没有不定定期抽查查有各企业业安全生生产报表表汇总，，基本没没有分析析有24小时事故故申报制制度，由由于缺乏乏制约机机制，基基本无法法实行计划制定定仅有一年年两次的的例行检检查安全监督督多为相相关文件件转发，，无法形形成有效效的控制制考核奖惩惩参照省电电制定的的较完善善的评分分体系安全检查查评分仅仅对相关关电厂做做纵向比比较检查结果果不与奖奖惩相结结合缺少处置置权，奖奖惩权难难以建立立行之有有效的安安全检查查监督机机制北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第63页其他监督督职能无无法实现现?总公司的的结构和和职能决决定公司司内部的的技术力力量不足足，无法法开展技技术监督督技术监督督部门有有资质要要求科技创新新工作基基本没有有开展环保工作作仅限于于收集企企业数据据，没有有加以利利用北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第64页三、没有有合理的的子公司司对总公公司的意意见反馈馈机制和和流程发电部经经理发电部成成员决策支持持电厂总经经理安监财务生产…….发现问题题沟通多沟通少沟通极少少由于人力力不足，，公司和和电厂的的交流极极大程度度上依赖赖总公司司经理和和分公司司经理，，部门经经常得不不到足够够的信息息协调服务务北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第65页四、部门门考核与与激励未建立对对部门和和个人的的考核标标准，无无法评估估每个人人的工作作结果工资收入入与待遇遇和部门门、个人人的效绩绩、工作量没有有建立联联系，无无法形成成适度的的激励方式考核标准准薪酬激励励考核标准准的缺失失和激励励方式的的不足，，导致员员工的工工作积极极性主观观能动性性不能充充分发挥挥，阻碍碍了部门门的业绩绩更好地地实现北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第66页五、建议议利润率投资回报率现金流财务性指标环保战略性指标科技创新人力资源企业存在在的目的的是获得得利润，，包括短短期利润润和长期期利润。。财务性指指标保证证公司的的短期盈盈利能力力，企业业的短期期盈利一一是为实实现股东东的回报报要求，，更重要要的是为为公司继继续发展展提供资资金动力力。战略性指指标保证证公司的的长期盈盈利能力力，战略略性指标标实现的的同时也也形成了了企业的的核心能能力，从从而保持持和增强强了企业业的长期期竞争优优势，在在市场竞竞争中能能获得稳稳定的市市场地位位和份额额，也形形成了稳稳定的长长期利润润来源。。山西地电电需要防防止对战战略性指指标的忽忽视，使使企业在在市场中中占有长长期竞争争优势，，提高业业务稳定定性，防防止产生生业绩波波动风险险。北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第67页电厂运营营管理模模式建议议人力资源源服务电厂的经营财务审计政策调控利润指标安全生产产服务技术培训训服务科技创新新环保政策策扶植政策法规规服务管理培训训服务其他服务务在控制关关键环节节的条件件下，转转变计划划经济的的管理职职能为服服务职能能北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第68页运营管理理中有待待考虑的的其他问问题对下属电电厂的审审计制度度财务派出出制度在成本控控制中发发挥规模模优势集中的实实时信息息控制利用集团团资源，，建立合合理的人人力资源源体系，，内部竞竞聘、轮轮训资产置换换北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第69页导读项目小结结战略分析析组织结构构分析计划职能能分析财务管理理分析发电管理理分析农电管理理分析工程管理理分析人力资源源管理分分析北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第70页部门工作作职责负责供电电企业的的宏观管管理工作作负责供电电企业的的安全管管理工作作提出供电电企业营营销指标标，并监监督、考考核负责供电电企业的的技改、、技措及及可靠性性管理工工作负责电力力“三位位”服务务、供电电行业纠纠风、农农村电价价电费管管理、农农村用电电管理等等工作负责农村村电气化化和电力力扶贫工工作负责全省省乡镇电电管站管管理工作作负责县级级农电企企业的体体制改革革工作北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第71页机构设置置吕梁分公公司柳林电力力公司中阳电力力公司离石电力力公司方山电力力公司交口电力力公司石楼电力力公司临县电力力公司兴县电力力公司派出机构构收支两条条线经济独立立核算行政管理理归吕梁梁分公司司山西省地地方电力力公司乡宁县电电力公司司蒲县电力力公司朔州分公公司安泽县电电力公司司朔州市朔朔城区电电力公司司北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第72页吕梁分公公司本部部组织结结构总经理兼兼书记总工副总常务副总总副书记兼兼纪委书书记用电部4人总经理工工作部16人人力资源源部5人生产技术术部5人财务部7人计划工程程部3人工会主席席协助安全全设备检修修试验安全运行行部长副总工基建出纳纳本部出纳纳农电出纳纳工会会计计基建会计计本部会计计农电会计计北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第73页柳林县电电力公司司组织结结构总经理兼兼书记党委副书书记工会主席席副局长副局长副局长用电科办公室财务科农业总站站实业总公公司生技科政工室后勤部北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第74页地电总部部农电部部组织结结构部主任：：崔立新新安全生产产农电管理理用电管理理南亚希马元爕李建伟韩肖重郭峰借调一人人许工，，协助报报表工作作北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第75页安全生生产管管理工工作内内容生产管管理安全管管理运行设备安全生生产管管理技术安全是是供电电企业业的重重要指指标，，安全全与生生产是是密不不可分分的北大纵纵横－－山西西地电电项目目诊断断报告告2002/04/28第76页安全检检查流流程县电力力公司司农电部部制定检检查计计划整改组织检检查队队伍检查总结、、通报报派员参参加检查结结果奖奖惩力力度不不足以以引起起下面面的重重视，，没有有奖励励基金金北大大纵纵横横－－山山西西地地电电项项目目诊诊断断报报告告2002/04/28第77页事故故处处理理流流程程变电电站站省公公司司县公公司司分公公司司派人人参参加加电话话通通知知派人人参参加加接到到通通知知处理理下现现场场原因因调调查查组织织恢恢复复生生产产组织织施施工工由于于人人员员素素质质低低，，管管理理不不到到位位，，给给事事故故责责任任的的认认定定带带来来困困难难，，如如中中阳阳事事故故，，无无法法查查到到工作作人人员员巡巡视视的的原原始始记记录录台台帐帐北大大纵纵横横－－山山西西地地电电项项目目诊诊断断报报告告2002/04/28第78页大修修计计划划工工作作流流程程运行人员县局分公司农电部财务部工程部计划部发现缺陷审核牵头参加参加参加审核会审签字下发执行技改项目由计划部下发北大大纵纵横横－－山山西西地地电电项项目目诊诊断断报报告告2002/04/28第79页乡镇镇电电管管站站管管理理工工作作内内容容农电电管管理理优质质服服务务的的监监督督落落实实10千伏伏以以下下的的安安全全管管理理电管管站站的的建建设设如综综合合电电价价执执行行率率、、合合格格率率等等线路路、、设设备备、、人人身身的的安安全全电管管站站的的基基本本建建设设，，如如固固定定资资产产的的购购置置等等10千伏伏以以下下农农网网改改造造检查查监监督督工工程程进进度度等等北大大纵纵横横－－山山西西地地电电项项目目诊诊断断报报告告2002/04/28第80页优质质服服务务管管理理检检查查流流程程每年年组组织织两两次次互互查查和和不不定定期期抽抽查查总结结、、评评比比奖惩惩力力度度小小。。没没有有惩惩罚罚，，只只有有奖奖励励，，而而且且力力度度小小，，最最高高的的一一次次奖奖励励县县农农电电总总站站3000元。。主主要要靠靠荣荣誉誉来来激激励励。。不能能引引起起下下面面的的足足够够重重视视，，调调动动不不了了下下面面的的积积极极性性农改改牵牵扯扯了了很很大大一一部部分分精精力力，，已已经经有有几几年年没没搞搞定定期期检检查查了了。。由于于时时间间有有限限，，检检查查的的广广度度和和深深度度不不能能保保证证。。检查查主主要要内内容容：：电电价价执执行行情情况况、、服服务务（（如如电电话话公公布布情情况况等等。。））北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第81页10KV以下工程项目目建设流程县局分公司计划部财务部农电部规划拨款初设、概算参与指导细化参加牵头参加审批审查签字公司领导组织施工监控进度、资金北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第82页对工程的进度度、资金的控控制，只有人人员的惩罚，，没有和经济济利益挂钩实际工作中，，与计划有出出入，其中涉涉及很多方面面问题，如资资金、施工等等，需要协调调，对责任人人处理缺少具具体的利益方方面的处罚，，另外没有奖奖励措施。县局每月把资资金、工程情情况上报，农农电部汇总，，分析，如与与计划有出入入，要现场检检查，进行处处理说明现状今年对完不成成计划的局长长要撤换北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第83页用电管理工作作内容参与省电价调调整、测算、、制定用电管理执行电价、电电费政策的检检查、督促、、落实对供电企业优优质服务的政政策制定、落落实制定营销目标标每年组织两次次经营分析会会抄表、核算、、收费、业扩扩、报装、电电能计量管理理标准的制定定、落实、实实施用电监测财务、政工、、农电、基层层经营领导参参加北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第84页用电普查工作作流程农电部作工作计划县局下发查台帐、卡、、原始票据总结组织人员下去去检查自查制定普查重点点现场落实查用户档案核核实问题登记问题改正定性，下通知知单目前没有对责责任人的处理理抽查北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第85页98年用电普查查查出的问题举举例对政策理解偏偏差人为因素电价的执行：：由于山西省省对化肥厂的的电价有优惠惠政策，蒲县县电力公司对对一化肥厂的的工业用电和和厂区照明用用电执行工业业电价的低价价格。普查中，查出出蒲县一抄表表员给一个宾宾馆用户装了了一块峰谷表表，少抄峰谷谷电量。这是是人为的因素素。北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第86页普查的结果不不能达到促进进有关人员自自我提高的动动力98年开展过一次次用电普查，，这几年还没没有开展。当当时没有对责责任人的处理理，只是通知知整改。目前因为农改改工作，导致致人手紧张。。同时没有相相关的控制考考核办法。保证普查次数数，和不定期期抽查，加大大对责任人的的处罚力度。。由于没有压力力，也就没有有动力提高自自己。现状原因分析建议后果北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第87页经济指标制定定流程主要经济指标标：售电量、、平均电价、、综合线损率率、电费回收收根据前三年的的指标完成情情况，计算出出理论平均增增长率，作为为预测的基础础了解各县具体体情况修正基础数据据收集省国民经经济发展状况况和省电力公公司对下一年年度电力市场场预测情况下发进行综合如大用户的增增加或减少，，电网变化情情况每年9月根据情况修修正指标北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第88页有时省公司指指标的下达时时间晚，分公公司在省公司司的指标下达达前，已自行行给所属公司司下达了指标标？2002年省公司的指指标到目前为为止还没下达达，吕梁分公公司三月十日日向所属县公公司下达了生生产经营指标标计划。举例分析省公司人员少少，平时没有有专门的人员员负责市场研研究部门间协调问问题：生产、、安全、费用用、经济指标标要一起下达达，需要相关关部门协调好好对负责相关工工作的人员要要求不严，考考核力度小分公司的定位位不清，省公公司控制不力力可能的后果：：与分公司指指标的不一致致，会引起县县公司与分公公司的矛盾，，和对省公司的的信任减少，，导致增加对对下属公司的的控制难度。。北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第89页内部考核激励励机制的不健健全导致员工工没有压力,工作的动力不不足现状实际考核只是是形式，部门门人员工资基基本是岗位工工资＋技能工工资＋其他补补助＋奖金，，奖金的分配配也是平均的的。考核没有有落到实处。。要求员工有月计划划，每天要写写工作日志，，部主任每月月要考核任务务完成情况结果人员没有压力力，工作任务务完成情况不不好北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第90页对下属公司管管理方法不能能满足目前公公司的实际情情况的需要下达指标，检检查监督，考考核下属公司基础础薄弱，人员员素质差定期组织业务务培训，加大大培训密度，，加强基层员员工素质，减减少上面的管管理压力从国电分裂出出来后，技术术纽带几乎被被掐断，如何何保证技术力力量的建立和和发展部门人员有限限，在业务上上管不到细，，面临的问题目前控制手段段建议北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第91页对下属公司控控制考核力度度小，无法有有效促进他们们工作的开展展现状说明分公司的费用问题分公司45人，每年管理费用400多万，而一个县局人员多几倍，费用在150万左右以前费用超了就超了，今年财务、计划、农电一起核算，加强了力度分公司工作效率低如中阳事故后，换了一个主变压器，有缺陷，问分公司，没人知道；省公司要材料，需要下去一个一个县跑，分公司平时就应该了解的信息没有去了解考核体系的不完善造成分公司没有压力，工作动力不足效益问题公司现在仍没有明确对下属供电公司的收益如何考核由于对下属供电公司的财务实际上没有有效地监控，因而有些指标的考核流于形式。北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第92页历史原因，造造成县供电公公司人员编制制过大，企业业包袱较重，，给改革造成成阻力售电量5000万KWH的公司人员状状况仅此一项，，一年吞掉企企业200万左右单位：人北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第93页导读项目小结战略分析组织结构分析析计划职能分析析财务管理分析析发电管理分析析农电管理分析析工程管理分析析人力资源管理理分析北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第94页工程部工作范范围基建项目管理理电网工程电源建设工程程35KV以上工程管理理控股项目参股项目农网项目只有有2人负责，1人负责技术，，1人负责概算。。电厂项目投资资大，有5位负责人北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第95页工程部部门内内部采取矩阵阵式管理项目专业项目5项目4项目3项目2项目1电网技术电器土建质检物资化学热控平均每人负责责2个专业每人都是项目目负责人技术经济机务北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第96页原则1、分工不重重叠2、任务无空白白3、职能相互制制约说明项目经理与专专业人士权力力制衡：项目运作过程程中，项目经经理负责全面面，涉及专业业问题，由专专业人员代表表部门做决策策。相当于要要求每个人都都参与所有项项目事项两人以上上参与：敏感工作，如如招投标等，，由两个人决决策，减少人人为因素与幕幕后交易制衡体系有利利互相监督但但影响效率北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第97页已完成项目与与正进行项目目情况已完成项目天石电厂（控股）太原一电厂6期（参股）阳泉二电厂（控股）河坡电厂（控股）柳林电厂一期（控股）在建项目兆光二电厂（控股）漳泽三期（参股）西龙池抽水蓄能电站（参股）榆社电厂（参股）姚惠彬：西龙龙池抽水蓄能能电站（参股股）倪玉宽：兆光光二电厂（控控股）郭颖：榆社电电厂（完成：：太一）（参参股）王建军：兼管管漳泽三期(完成：阳二、、河坡）（（参股）严炯：漳泽三三期（目前出出国）（参股股）北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第98页学历年龄经验培训人员结构比较较年轻，项目目经验与项目目管理知识结结构有待提高高和完善。人员结构年轻轻化，但项目目经验不足北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第99页工程部在项目目中应负的职职能目标重点1、设计单位选选择，确保设设计最优；2、主体设备选选择，控制价价格和质量；；3、施工单位选选择，控制费费用；4、监理单位选选择，控制施施工质量和安安全；5、调试单位选选择，确保安安全投产。控制建设总成成本，保证投投产后生产成成本结构合理。电厂项目投资资大、周期长长的特点造成成后期固定资资产折旧费用用在成本中占占很大部分。。所以项目建建设投资规模模一定程度上上决定了电厂厂经营的成败败。所以，工工程部的工作作绩效意义非非常重大。北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第100页招投标管理机机构与职责分分配工作组管理委员会专家库监督机构投标方报价之之后，评分，，计算价格标标，出评标报报告，由投资资方、业主方方组成，地电电以工程部为为主，其他相关部门门经理参加与与否无硬性规规定公司高层领导导组成，招投投标制度的审审批。技术专家外聘聘国家经贸委委、计委、电电力局的行业业专家组成；；商务专家组组由工程部、、业主方等组组成。2小组共同对投投标结果有最最终决策权。。地电公司纪检检委、省计委委、投资方等等人员参加。。监督招投标标工作的公正正性。北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第101页招投标管理办办法业主定标投标方报价技术专家组打打分商务专家组打打分工作组组织定标技术专家组意意见权重70％，针对技术术优劣评分。。商务专家组组意见权重30%，针对报价评评分。乘以权权重后，按分分数排名。上午投标，当当天即可定标标。效率较高高。招投标保证了了项目运作中中参与方责任任关系，避免免了不必要的的纠纷。但因因为采用时间间不长，有许许多需要完善善的地方。利利益相关者对对目前程序仍仍有异议。北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第102页电厂项目建设设前期工作流流程计划部工程部可研报批工作作监理招标设计招标施工招标设备招标全过程投标业主方编制标书签定各项合同同初设审查施工图审查电厂二联会电厂一联会方案确定纵向看工作程程序逐渐制度度化，但目前前实行项目法法人责任制。。工程部与业业主责权利关关系尚有争议议，实际工作作仍然存在许许多矛盾，制制度仍需要完完善。设计院、投资资方、业主方方确定细部施施工方案北大纵横－山山西地电项目目诊断报告2002/04/28第103页电厂项目过程程管理（一））每周基建例会会工程部主管项项目负责人，，与其他投资资方、业主方方、施工单位位等开会。协调问题题：工程费用用———与财务部部协调地址条件件———与地方政政府部门门协调其他需要要协调的的问题等等等工程部需需要充分分发挥施施工过程程协调职职能，但但目前很很多问题题协调困困难，一一些内部部问题高高层出面面才可解解决，外外部如吕吕梁地区区国电、、地电矛矛盾更是是经常发发生。北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第104页电厂项目目过程管管理（二二）同时向工工程部和和财务部部上报月月度基建建报表统计、核核查工程部不不负责资资金计划划，但资资金到位位与工程程进度不不可分隔隔，目前前工程部部、财务务部在项项目资金金管理方方面矛盾盾较多。。向财务部部上报月月度资金金计划施工单位位工程部监督工程程进度北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第105页电厂项目目竣工管管理项目结算算项目决算算施工单位位与业主主方结算算工程款款。新项目采采用招投投标办法法，减少少验收结结算与决决算的矛矛盾。不不涉及工工程部协协调问题题。老项目未未采用招招投标，，结算时时矛盾较较多，阳阳光二期期工程项项目结算算施工方方、业主主方核算算差一个个亿，后后工程部部组织外外聘专家家，对整整个施工工过程进进行投资资情况核核算，解解决了问问题。电厂建设设专业性性强，财财务、项项目应一一起做，，目前双双方都不不做，对对此存在在认识上上的矛矛盾。北大纵横横－山西西地电项项目诊断断报告2002/04/28第106页内部价值值链分析析计划部发电部农电部财务部工程项目目管理总总部职能能的最前前端，可可研报批批，到初初步设计阶段段，工程程部介入入进来。。发电部以以用户身身份参与与电源项项目建设设工作，，项目结结束时，按照照“168””原则进行行责任交交接，即即生产线线满负荷荷运转168小时，进进入商业业运行。。电网基建建工程10KV以下项目目由农电电部负责责管理，，工程部负责35KV以上项目目。工程程部项目目完成后后与农电电部交接管理权权。项目资金金使用监监督职能能，全程程控制。。工程进进度款的的划拨，由工工程部提提出意见见，财务务部批准准执行。。竣工决决算涉及专业业问题，，财务部部尚