尽职调查重点内部制度汇编

内部资料注意保密内部资料注意保密尽职调查重点内部制度汇编兴业银行法律与合规部二〇一六年四月目录一、全行普遍适用重点规定1、《兴业银行分行尽职调查中心管理办法》（兴银规〔2015〕175号）·················································42、《兴业银行尽职调查真实性核查指引》（兴银规〔2015〕174号）·················································16二、企业金融业务重点规定1、《兴业银行企业金融信用业务基本作业流程》（兴银规〔2015〕109号）（节选）··········································372、《兴业银行企业金融信用业务尽职工作基本指引》（兴银〔2012〕435号）（节选）······································433、《企业金融信用业务客户尽职调查要领》（兴银企金总部补规〔2015〕3号）···············································514、《兴业银行小微企业信用业务基本作业流程（2015年9月修订）》（兴银规〔2015〕117号）（节选）······················695、《兴业银行小微企业信用业务基本作业流程尽职指引（2015年9月修订）》（兴银规〔2015〕117号）（节选）··············716、《兴业银行小微企业信用业务集中作业模式尽职指引》（兴银规〔2015〕117号）（节选）······························787、《小微企业信用业务营销作业手册》（兴银规〔2014〕53号）（节选）·················································83三、零售业务重点规定1、《兴业银行零售信贷业务操作手册（2016版）》（兴银规〔2016〕24号）（节选）········································126四、金融市场业务重点规定1、《兴业银行同业客户授信工作尽职管理办法（2013年9月修订）》（兴银规〔2013〕122号）（节选）······················1592、《兴业银行金融市场定向投资类业务尽职管理细则》（兴银规〔2015〕98号）··············································165一、全行普遍适用重点规定1、《兴业银行分行尽职调查中心管理办法》（兴银规〔2015〕175号）总则第一条为进一步完善本行信用业务工作机制，提升金融服务的专业化水平，提高授信前尽职调查工作的真实性、专业性和有效性，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》等相关文件规定，结合本行实际，特制定本办法。第二条分行尽职调查中心为分行一级管理部门，作为分行企业金融、零售银行、金融市场三大业务条线的公共服务平台，由分行行长直接领导，参与规定范围内的授信业务尽职调查，主要负责授信业务真实性核查，发表独立的验证和评价意见，加强第一道防线的风险管理履职。在解决真实性的基础上，分行尽职调查中心可逐步参与设计相关金融服务方案，将尽职调查核实与金融服务方案设计并于一个流程进行。第三条本办法所称“专业尽职调查”，是指分行尽职调查中心的尽职调查人员会同客户经理，根据尽职调查真实性核查等相关要求，对影响还款关键风险点的真实性、完整性等有关情况进行核查，发表独立的验证和评价意见，为授信决策提供参考的行为。第四条专业尽职调查真实性核查遵循“职责加强、重点突出、依据充分、结论明确”原则。（一）职责加强。真实性核查贯穿信用业务授信前调查全流程，尽职调查人员主要把握关键风险点真实性核查，客户经理应严格按照职责全面落实真实性调查工作，不应因尽职调查人员参与真实性核查弱化或减少相关工作要求。（二）重点突出。专业尽职调查人员无需对客户经理尽职调查内容开展面面俱到的核查，应把握核查要领，分析影响企业还款关键风险点，确定核查内容，选择合适、有效的核查方法、核查动作，强化关键风险点的真实性识别。（三）依据充分。真实性核查过程中应当充分搜集各类对真实性判断具有价值的佐证资料和信息，作为授信准入及审查审批的客观依据。（四）结论明确。专业尽职调查人员完成真实性核查后应当清晰全面提出核查结论，对于存在疑点的事项应充分揭示，为后续环节授信决策提供有效支持。第五条本办法属于管理办法，适用于本行境内各分行。第二章部门职责分工第六条分行各级业务经办机构是尽职调查的责任机构，负责组织客户的营销拓展，完成客户尽职调查与需求调查工作，收集并核实授信业务相关材料，拟订尽职调查报告，对尽职调查内容的真实性、合规性、有效性、完整性负责。第七条分行尽职调查中心职责（一）负责贯彻落实总行信用业务尽职调查相关政策、制度、指引、流程、工具和方式方法，结合所在区域实际，制定分行辖内信用业务尽职调查相关政策、制度、指引、流程等实施细则；（二）负责组织专业尽职调查人员，直接参与规定范围内各业务条线重点客户或业务的尽职调查，对影响还款关键风险点的真实性、完整性等有关情况进行核查，发表独立的验证和评价意见；（三）负责对分行辖内经营机构、经营团队与客户经理的信用业务尽职调查工作进行管理指导、检查监督和后评价；（四）负责根据经营管理和业务发展需要，制定分行辖内信用业务尽职调查相关培训计划并组织实施；（五）负责分行辖内信用业务真实性核查相关问题的日常咨询，及时总结分析尽职调查工作经验；配合解答信用审查部等部门提出的涉及真实性核查关键风险点等相关问题；（六）在解决信用业务真实性的基础上，根据分行实际，逐步参与设计相关金融服务方案，将尽职调查核实与金融服务方案设计合并于一个流程，全面提升客户综合服务能力；（七）对口总行尽职调查管理相关部门，加强沟通，及时报告相关工作；（八）配合开展与本部门相关的各项工作，承办分行交办的其他工作。第八条分行客户管理部门（营销管理部等）、专业业务经营管理部门（如投资银行部、贸易金融部、零售信贷中心等）为分行各级业务经办机构尽职调查的管理机构，负责组织、推动各级业务经办机构做好尽职调查工作，并将尽职调查工作质量、尽职调查后评价等作为业务经办机构资源配备、绩效考核等重要依据。第九条分行风险管理部负责分行尽职调查中心专业尽职调查工作的检查、监督和专业指导，及时开展工作后评价。后评价内容包括尽职调查中心尽职调查运作、尽职范围执行、尽职调查核实充分性、验证和评价意见科学性、充分性等情况。第十条分行信用审查部配合分行风险管理部开展对分行尽职调查中心的工作后评价。第三章 当事人职责分工第十一条客户经理负责建立并维护客户关系，负责组织客户营销团队的工作：（一）牵头承担业务的授信前调查、落地操作和存续期管理等工作，对授信前调查的真实性、合规性、有效性、完整性负责，为尽职调查的主要责任人。（二）负责真实、全面、客观地反映所知悉的客户各类信息，如实、全面提供各类资料，全力配合专业尽职调查人员开展现场尽职调查工作；（三）按照本行授信尽职管理相关要求完成尽职调查报告，对尽职调查的真实性、合规性、有效性、完整性负责。客户经理应加强与专业尽职调查人员的信息沟通交流，提高尽职调查报告质效。第十二条业务助理协助客户经理开展授信前调查，帮助客户经理搜集各类信息资料，并对其协助客户经理所办理业务流程范围内的工作准确性负责；全力配合专业尽职调查人员开展现场尽职调查工作。客户经理应对业务助理的工作承担复核责任。第十三条客户经理所在业务经办机构负责人负责对客户经理尽职调查真实性进行审核，是调查真实性的责任人。第十四条专业尽职调查人员对其核实的内容负有责任，尽职免责。专业尽职调查人员的职责包括：（一）通过现场及非现场调查，并运用行内外信息查询系统及客户经理提供的信息等，提出授信业务真实性关键风险点及核实情况，对关键风险信息核实的充分性、准确性负责。（二）根据专业尽职调查真实性核查情况，出具风险评价意见，揭示关键风险点，提出风险控制措施意见，对风险防控措施专业性、合理性和可行性负责。（三）会同风险管理部门、客户管理部门和专业业务经营管理部门，对客户经理尽职调查工作质效进行检查、监督和评价。第十五条分行尽职调查中心负责人负责对专业尽职调查人员的工作进行审核，对授信业务真实性关键风险点核实及风险控制措施意见的全面性、可行性、合规性和适用性承担主要责任。第四章 尽职调查范围第十六条分行应选择真实性问题相对较大、业务复杂度相对较高、风险相对较难识别的客户及业务纳入尽职调查中心专业尽职调查范围，专业尽职调查范围可参考以下范围并可根据实际情况适当调整：（一）存在跨条线（包括企业金融、零售银行、金融市场）或跨本行与子公司金融服务需求的信用类客户；（二）企业金融非小企业客户，包括：1、首笔信用业务；无敞口业务余额超过一年的客户；2、一、二、三类行授信额度超过2亿元的信用业务或四类行授信额度超过5000万元的信用业务（分行可根据自身情况确定额度区间）；3、风险高发行业的信用业务，包括年度授信政策限制支持行业、房地产行业及分行认为其他风险较高的行业、客户；4、本行无分支机构的异地业务或跨分行辖属区域营销的业务；5、风险化解项目（还应商请分行特殊资产经营部门相关人员参与尽职调查及授信方案的设计）；6、总行级重点客户、重点攻坚客户集团主体（综合）授信和下属子公司信用业务；7、建立绿色审批通道的信用业务；8、风险管理部或信用审查部认为有必要尽职调查的客户。（三）债券业务及类信贷业务，包括由业务部门（金融市场分部、投行部、同业部、私人银行部等）发起、其他金融机构（如信托公司、证券公司、保险公司等）参与的业务；其中，类信贷业务包括且不限同业投资、部分表外业务和部分代理业务等，债券投资业务以及标准化资本市场业务（纳入风险分类范围的融资类业务除外）可不纳入专业尽职调查范围。（四）超过一定风险敞口的小企业客户贷款（分行可根据自身情况确定额度区间）；（五）超过一定风险敞口的零售非按揭贷款业务（分行可根据自身情况确定额度区间）。第十七条专业尽职调查范围的界定可由分行根据尽职调查中心人员配备数量、专业能力等实际情况做动态调整。非尽职调查范围内的信用业务授信前尽职调查仍按总分行现有制度规定办理。第五章尽职调查流程第十八条项目申请（一）客户经理应对拟合作的客户进行前期初步调查，对符合本行授信政策的客户，收集基础资料，并对拟合作项目的基本情况、授信用途、还款来源、主要风险、预合作方案等情况进行初步分析，据此填写《尽职调查申请表》（附件1），经业务经办机构负责人签字后连同信用业务的基础资料提交分行尽职调查中心商请进行专业尽职调查。（二）提交尽职调查的基础资料，包括但不限于经年检的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人代表身份证明、公司章程、验资报告、企业征信书面查询结果（如实际控制人为自然人的，还需提供个人征信书面查询结果）、财务报表（包括年度财务审计报告及附注）、抵押物权属证明、企业宣传资料等，如为项目贷款还需提供可研、立项、环评、规划、土地等批复文件。第十九条项目受理（一）尽职调查中心收到业务经办机构提交的《尽职调查申请表》及项目基础资料，及时进行台账登记。（二）尽职调查中心应在两个工作日内完成项目初步审核。（三）现场尽职调查前，专业尽职调查人员应与客户经理沟通了解具体情况，明确调查事项及调查重点，强化现场尽职调查的针对性。第二十条尽职调查（一）客户经理负责联系客户安排现场尽职调查时间，应确保尽职调查时客户相关负责人能出面座谈并提供相关核实资料。（二）尽职调查中心安排专业尽职调查人员与客户经理、业务助理共同到企业开展现场调查。（三）若涉及贸易金融、投资银行、环境金融、现金管理等专业业务金融服务方案设计，可根据具体业务需要，商请专业业务管理部门派人参与调查并提供专业技术支持。若涉及本行集团子公司业务的，可根据具体业务需要，商请本行集团子公司参与调查并提供专业技术支持。（四）在调查过程中，专业尽职调查人员与客户经理、专业业务管理部门人员应及时进行信息交流和反馈，做到信息共享，充分交流，提高效率。第二十一条撰写授信前调查报告及尽职调查真实性核查报告（一）现场尽职调查结束后，客户经理应与专业尽职调查人员充分沟通、信息共享，按要求撰写授信前调查报告。（二）现场尽职调查结束后，专业尽职调查人员应与客户经理充分沟通，同步开展、及时完成《信用业务尽职调查真实性核查报告》（附件2）。方案内容主要包括：尽职调查的内容，查看的资料，核实的情况，现场调查发现的主要风险点及风险防范建议等，并重点突出与客户经理撰写的报告不一致的内容，避免重复。（三）专业尽职调查人员对于现场尽职调查结果与客户经理授信前调查报告中有明显出入的情况，应向客户经理反馈。双方应对差别内容进行重新落实，如仍存在不同意见，专业尽职调查人员应在《信用业务尽职调查真实性核查报告》中予以说明。（四）专业尽职调查人员将《信用业务尽职调查真实性核查报告》提交尽职调查中心负责人审核并签署意见。（五）《信用业务尽职调查真实性核查报告》完成后，尽职调查中心将《信用业务尽职调查真实性核查报告》以书面形式提供给业务经办机构。第二十二条项目送审（一）客户经理负责将授信前调查报告、尽职调查中心提供的《信用业务尽职调查真实性核查报告》等完整的送审项目材料，按规定送交信用审查部门，进入审查审批流程。客户经理负责送审材料的完整性，尽职调查中心不承担审核职责。（二）审查审批过程中，如果发现材料不齐全或需补充落实相关情况，应统一由业务经办机构客户经理负责落实。涉及真实性核查关键风险点的，专业尽职调查人员应配合解答信用审查部门相关问题。第六章专业尽职调查真实性核查要求第二十三条真实性核查，是指分行尽职调查中心尽职调查人员在专业尽职调查过程中，会同客户经理，对客户基本信息、交易背景、财务报告、项目情况、风险缓释等所采取的一系列调查核实措施和行为，为信用业务决策、管理提供有效依据和支撑。第二十四条专业尽职调查以真实性核查为主要目的，采取现场调查为主，非现场调查为辅的调查方式。主要包括：（一）现场座谈，查看相关原始资料、经营现场和仓库，咨询公司员工、可走访客户的上下游企业、其他银行及工商、海关、外汇管理、税务、电力、环保等单位以及通过其他渠道了解或核实客户真实经营情况等；（二）通过本行信息系统、网络媒体、人民银行征信系统、中介机构等渠道调查客户真实信息；（三）采用原件查验、勾稽关系复核、指标分析等方式分析验证。第二十五条专业尽职调查真实性核查内容主要包括（但不限于）客户信息、交易背景、财务报告、项目信息、风险缓释等。核查内容、核查方法及核查要求参照《兴业银行专业尽职调查真实性核查指引》等相关制度要求执行。第七章日常管理及考核评价第二十六条分行尽职调查中心应建立并及时登记现场尽职调查工作台账，并留存现场尽职调查取得的相关材料。第二十七条尽职调查中心人员为管理类行员，除了应符合《兴业银行员工招聘实施细则（2011年5月修订）》（兴银〔2011〕289号）规定的行员准入条件外，还应符合以下条件：（一）具有信用业务相关工作经验3年以上；（二）客户经理转岗的，其所经办的信用业务不良率不得高于同期所在分行不良率平均水平；（三）具有良好的敬业精神和职业道德，遵纪守法，廉洁自律，遵守本行员工各项行为准则。第二十八条尽职调查中心人员的薪酬由基础薪酬和绩效薪酬构成，其中：基础薪酬按照本行薪酬管理制度规定执行。绩效薪酬指标可分为业务发展（权重不高于50%）与风险管理指标（权重不低于50%）两大类，具体方案由分行制定。第八章附则第二十九条分行可根据本办法细化制定实施细则，确保流程顺畅、有效实施。第三十条本办法由总行制定，总行风险管理部负责解释和维护管理。第三十一条本办法自印发之日起实施。附件：1、兴业银行尽职调查申请表

2、信用业务尽职调查真实性核查报告（参考模板）附件1：兴业银行尽职调查申请表客户名称业务经办机构企业性质所属行业注册资本担保方式保证人是否新增客户项目基本情况：授信用途及还款来源分析：项目风险分析：上轮授信批复及使用情况:本轮授信业务背景、预合作方案、综合收益等情况：客户经理（签字）：业务助理（签字）:业务经办机构负责人（签字）：年月日附件2：信用业务尽职调查真实性核查报告（参考模板）尽职调查时间调查地点约见人员经营部门授信申请人申请授信金额（万元）担保方式1、真实性核实情况（分析影响还款关键风险点确定具体核查内容，以下仅供参考）：（1）客户基本信息核实情况（2）交易背景核实情况（3）财务报告核实情况（4）项目情况核实情况（5）风险缓释核实情况（6）其他信息核实情况2、风险提示3、风险防控措施意见专业尽职调查人员（签字）：年月日尽职调查中心意见：尽职调查中心负责人（签字）：年月日2、《兴业银行尽职调查真实性核查指引》（兴银规〔2015〕174号）第一章总则第一条为促进审慎经营，强化合规守法的经营理念，进一步提高信用业务真实性核查质量，依据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指引》和相关规章制度，特制订本指引。第二条本指引所称真实性核查，是指尽职调查相关岗位人员对客户基本信息、交易背景、财务报告、项目情况、风险缓释等所采取的一系列调查核实措施和行为，为信用业务决策、管理提供有效依据和支撑。第三条核查内容主要包括：客户信息、交易背景、财务报告、项目情况、风险缓释等。尽职调查中心、专业尽职调查人员可区分不同客户、业务特点及客户配合情况等，分析影响还款的关键风险点，确定核查内容。第四条核查方法分为现场核查和非现场核查。（一）现场核查包括实地考察、原件查验等方式。实地考察主要包括客户及关联人调查、利害关系人访谈、客户（项目）、抵质押物等调查。原件核对要求应对取得材料原件的真实性进行核查，对材料原件与复印件进行核对。现场核查原则上应由客户经理及尽职调查人员双人完成，核查人员应做好调查记录，尽量获取查询回执及相关的影像资料。（二）非现场核查可采用勾稽关系复核、指标分析、信息系统查询等方式，其中信息系统查询主要通过行政管理部门、司法机关、行内外相关信息系统进行查询，并按规定对网上查询信息进行屏拷或打印。第五条真实性核查遵循“职责加强、重点突出、依据充分、结论明确”原则。（一）职责加强。真实性核查贯穿信用业务授信前调查全流程，专业尽职调查人员重在把握关键风险点真实性核查，客户经理应严格按照职责全面落实真实性调查工作，不应因尽职调查人员参与真实性核查而弱化或减少相关工作要求。（二）重点突出。专业尽职调查人员无需对客户经理尽职调查内容开展面面俱到的核查，应把握核查要领，分析影响企业还款关键风险点，确定核查内容，选择合适、有效的核查方法、核查动作，强化关键风险点的真实性识别。（三）依据充分。真实性核查过程中应当充分搜集各类对真实性判断具有价值的佐证资料和信息，作为信贷准入及审批的客观依据。（四）结论明确。专业尽职调查人员完成真实性核查后应当清晰全面提出核查结论，对于存在疑点的事项应充分揭示，为后续环节信贷决策提供有效支持。第六条本办法属于操作规程，适用于本行各级机构。第二章职责与分工第七条总行风险管理部负责制定或修订真实性核查基本制度，负责对真实性核查工作的指导、监督和检查。第八条总行条线风险管理部、条线专业风险窗口负责制定和细化本条线、本专业业务信用业务真实性核查相关规定；负责对本条线相关信用业务真实性核查工作的指导、监督和检查。第九条分行尽职调查中心负责执行落实总、分行真实性核查相关规定，结合所在区域实际，制定分行辖内信用业务真实性核查相关政策、制度、指引、流程等实施细则；负责对经营机构、团队与客户经理的真实性核查工作进行管理指导、检查监督和后评价；负责安排专业尽职调查人员，参与对规定范围内的授信业务的尽职调查真实性核查，发表独立的验证和评价意见。第十条分行风险管理部负责对分行信用业务真实性核查工作的指导、监督和检查。第三章客户信息真实性核查第十一条客户信息真实性核查，是指在贷前调查环节，通过对客户的基本信息、申请材料进行调查核实，了解掌握客户基本经营管理情况，重点防范借款人以提供虚假信息的方式、表面满足本行信贷准入标准，套取本行信贷资金。主要采用现场原件查验、信息系统查询、现场核查方式。第十二条借款人主体资格核查。核查方法：原件查验。核查动作：判断借款人是否为经工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的企事业法人、其他经济组织；对于进出口企业，需确认借款人是否具有进出口经营权；确认借款人是否在外管局货物贸易外汇监测系统进出口名录内。第十三条借款人基本信息核查。（一）营业执照核查核查方法：原件查验；登陆工商行政管理局网站查询。核查动作：旧版：对于使用旧版营业执照的，判断借款人提供的营业执照复印件与原件是否一致；营业执照是否通过年检，年检日期是否在有效期限内，是否超范围经营；注册资金是否与其他材料一致等。新版：对于启用新版营业执照的，通过登陆借款人所在地工商行政管理局网站查询“全国企业信用信息公示系统”，判断借款人是否在营业期限内，注册资金是否与其他材料一致等。（二）组织机构代码证核查核查方法：登陆借款人注册地质量技术监督局网站、全国组织机构代码管理中心网站查询。核查动作：判断借款人提供的组织机构代码证复印件是否与原件一致；组织机构代码证有效期、年检情况、法定代表人（负责人）等是否与其他材料一致。（三）经营许可证核查核查方法：登陆借款人所在地质量技术监督局网站查询产品质量信用记录；查询相关生产许可证等资料。核查动作：判断借款人提供的经营许可证是否与原件一致；相关信息与营业执照等材料是否一致；借款人是否取得相应的经营许可批准文件；是否超过经营许可批准的期限，是否超范围经营。（四）法定代表人（负责人）身份证明、签字样本核查。核查方法：原件查验；登陆人民银行个人征信系统查询。核查动作：判断借款人提供的身份证复印件是否与原件一致；姓名是否与其他材料一致；身份证明是否超过有效期限。（五）法定代表人（负责人）授权委托书、被授权人身份证明、签字样本核查核查方法：原件查验；登陆人民银行个人征信系统查询。核查动作：判断法定代表人（负责人）授权委托书、被授权人身份证明复印件是否与原件一致；身份证明是否超过有效期限；授权人对被授权人的授权内容是否与其办理的信用业务一致；是否超过授权期限等。（六）税务登记证明核查核查方法：原件查验；登陆所在地国税、地税等网站查询公布的欠税名单以及纳税信誉A级企业名单等。核查动作：判断税务登记证明复印件是否与原件一致；纳税人名称、法定代表人（负责人）、地址、经营范围等是否与其他材料一致。（七）验资报告核查核查方法：原件查验；与公司章程、公司公告（上市公司）比对。核查动作：旧版：判断验资报告复印件是否与原件一致；验资报告中经会计师事务所审验的资本数量是否与其他材料一致；验资报告是否加盖会计师事务所和注册会计师的印章；验资报告的附件是否包括已经审验的注册资本实收情况明细表或注册资本、实收资本变更情况明细表和验资事项说明等；验资报告内容是否与公司章程、公司公告相关内容一致。新版：判断公司章程中公司股东（发起人）认缴出资额、出资方式、出资期限等自主约定内容是否与公示信息一致。（八）公司章程核查核查方法：公司章程比对。核查动作：判断章程中是否有影响银行信用业务的特殊约定；申请人与交易对手（或受托支付单位）实际控制人或出资人是否存在关联关系。对于注册资金、出资人等曾发生过重大变化的，取得变更前的章程并进行比对。第十四条客户信用记录核查。核查方法：登陆行内外系统、网站查询。核查动作：（一）通过人民银行企业征信系统查询企业信用状况是否良好；查询当前和历史信用业务余额、期限、分类、对外担保、逾期垫款情况等各项信息，对于发现的问题应进一步开展核查。（二）通过本行风险监测系统查询企业在本行违约记录及预警信息。（三）通过本行相关管理系统了解客户在本行的开户情况以及其在本行账户中与交易对手、关联企业（个人）的资金往来状况。（四）对于个人提供连带责任保证的，或按有关规定需要查询的，通过人民银行个人征信系统查询个人征信信息。（五）通过互联网或其他渠道查询企业是否存在负面信息；通过登陆最高人民法院网站，查询客户是否存在重大纠纷事项。（六）对于进出口企业，通过外管局货物贸易外汇监测系统、税务局网站、海关网站以及媒体披露等渠道，核查其是否存在相关部门的处罚记录，是否被列入外部监管部门黑名单。第十五条借款人基本经营状况核查。核查方法：现场核查；原件查验。核查动作：（一）通过走访营业执照注册的营业场所，判断是否为企业实际生产经营场所。（二）通过查验土地证、房产证、租赁协议、委托经营合同等，判断企业是否具有满足基本生产经营的土地厂房、生产设备。第十六条中小企业主资信情况核查。核查方法：登陆行内外系统、网站查询；现场核查。核查动作：（一）通过本行征信系统、预警信息系统、人民银行个人征信系统等查询企业实际控制人（或法定代表人）的个人征信情况，了解其在金融机构贷款情况、对外担保情况以及信用卡信息等，核查其信用情况。（二）可通过走访企业所在商圈、市场或所居住街道、社区，了解企业实际控制人、法定代表人的社会声誉、个人口碑、生活习惯等，核查是否存在赌博、吸毒、赖账等行为。第十七条企业关联关系核查。核查方法：登陆行内外系统、网站查询；原件查验；勾稽关系复核；现场核查。核查动作：（一）参考客户提供的集团组织结构图，对照公司章程、集团成员公司审计报告和集团合并审计报告相关内容进行分析，并与客户信息核对，确定集团客户组织结构图；核实集团客户关联交易、关联资金占用、关联担保等情况。（二）通过工商登记部门查询企业现任法定代表人、实际控制人、股东、高管等是否控制或兼职于其他企业，如有可进一步核查企业之间在资金来源、贷款用途、贷款担保、投资方向、账户行为等方面是否体现出协同性和关联性。（三）通过登陆本行征信管理系统、人民银行企业征信系统等，运用其关联信息查询功能，核实借款人关联关系。（四）通过查阅企业财务报表中长期投资科目附注中相关投资明细，判断其长期投资对象与交易对手是否为同一企业，核实其关联关系。（五）通过查阅借款人股东（大）会或董事会决议等文件，判断企业是否存在频繁变更股权和法定代表人的情况，如有可通过工商登记部门查询前任法定代表人、实际控制人、股东等是否控制或兼职于其他企业，并可进一步核查企业之间在资金来源、贷款用途、贷款担保、投资方向、账户行为等方面是否体现出协同性和关联性。（六）通过查阅企业财务报表等财务、账务信息，判断企业与其他企业是否有大额或较为密集的资金往来，如有应进一步核查企业之间在资金来源、贷款用途、贷款担保、投资方向、账户行为等方面是否体现出协同性和关联性。第四章财务报告真实性核查第十八条财务报告真实性核查，是指在贷前调查和贷后管理环节，通过对客户财务报告的形式核查，报表间勾稽关系、主要科目等事项的实质性内容核查，以及与历史数据的比对，了解客户真实财务情况，判断客户是否账表相符、账实相符。主要采用原件查验、勾稽关系复核、指标分析、信息系统查询、现场核查等方式。第十九条财务会计报表的合理性核查。核查方法：对近几年财务会计报表信息进行比对。核查动作：通过对前后报表中资产负债率、净利润等关键数据指标进行比对，判断是否存在较大差异。如最新报表的数据明显优于历史数据，进一步核查客户是否存在编制多套报表套取贷款的情况。第二十条财务会计报表的形式核查。对客户提供的审计报告、财务会计报表及其附注、验资报告、有关资格证书等原件的准确性和完整性进行核查。应要求客户提供经会计师事务所审计的财务会计报表，未经审计的应说明原因。客户频繁更换会计师事务所的，应要求其说明原因，并对不同审计机构出具的财务报告进行比对。（一）审计报告形式核查核查方法：原件查验。核查动作：1、判断审计报告中公司名称是否正确；是否有注册会计师签字及盖章；是否已注明会计师事务所地址；是否签署报告日期；是否有会计师事务所执业许可证；报告的骑缝章是否清晰无误；报告内容是否完整齐全；报告结论是否明确。如企业与会计师事务所注册地在不同的省、市，应要求企业作出合理解释。2、向会计师事务所征询审计报告是否由其真实出具。（二）会计报表及附注核查核查方法：原件查验。核查动作：判断会计报表及附注是否有报表编制单位盖章；是否有报表编制人、公司财务负责人、公司负责人签字及盖章。第二十一条财务会计报表间勾稽关系核查。核查方法：核对财务报表主表与明细表的勾稽关系，关注审计报告前后的一致性、连贯性；必要时应到现场做进一步核查。核查动作：（一）资产负债表、利润分配表：利润分配表中的未分配利润=资产负债表中的未分配利润的本年增加额。（二）资产负债表：固定资产净值增加额+在建工程增加额+无形资产（土地）增加额≤长期负债增加额+所有者权益增加额+折旧增加额；反之，存在资金期限错配（短贷长用）情况，应分析其错配资金的合理性。（三）利润表：营业收入净额－资产负债表中的应收账款(票据)增加额＋预收账款增加额=现金流量表中的销售商品、提供劳务收到的现金。营业成本－资产负债表中的应付账款(票据)增加额＋预付账款增加额=现金流量表中的购买商品、接受劳务付出的现金。第二十二条主要科目核查。核查的会计报表科目主要包括：固定资产、折旧、应收账款、其他应收款、存货、银行存款、应付账款以及预提费用、银行贷款、销售收入及销售成本、管理和销售费用等（一）固定资产核查方法：原件查验、指标分析。核查动作：1、土地房屋：通过查验房屋、土地的产权证明文件，如土地证、房产证等，判断产权是否为企业所属，是否有需要提取减值准备的固定资产。2、机器、设备：通过查验机器、设备相关单据，判断其使用年限情况；是否存在需提取减值准备的情况。（二）折旧核查方法：原件查验、指标分析。核查动作：判断折旧提取的方法是否合理；折旧率是否反映固定资产的消耗情况和使用年限；折旧是否按照设定的折旧提取方法和折旧率计算，并已入账。（三）应收账款核查方法：原件查验；指标分析；取得企业应收账款明细表和账龄分析表，判断应收账款质量。核查动作：通过企业间业务往来、历史回款情况，判断是否存在有回收问题的应收账款，是否提取足额准备；通过掌握回款周期，对于企业回款周期较长的，判断是否有充足的营运资金可供周转。（四）其他应收款核查方法：原件查验；指标分析；取得其他应收款明细表，判断其他应收款质量。核查动作：通过其他应收款明细内容及实际回收情况，判断是否提取足额准备；对应列入费用的其他应收款是否做出转入损益的建议会计调整；对具有投资性质的其他应收款项，根据回收期限预判未来流动性。（五）存货核查方法：原件查验；指标分析；对存货量较大的企业可进行现场选样盘点。核查动作：通过存货清单、账龄分析表（如有），判断存货的计算方法是否合适、存货周转天数是否合理；对于积压、毁损、滞销、过时以及有变现问题的存货，是否提取足额准备；是否存在虚增或调减存货的情况。（六）银行存款核查方法：原件查验；对小企业客户的银行存款可增加对主要股东或企业法人代表等个人存款账户的核查。核查动作：通过存款明细表和银行存款差异调节表内容，了解借款人资金情况和重大差异调节内容；判断存单是否存在质押的情况。（七）应付账款及预提费用核查方法：原件查验；指标分析。核查动作：通过财务报表附注相关内容，判断应付账款周转天数是否合理；供应商分布情况是否与借款人实际交易情况相符。（八）银行贷款核查方法：合同原件查验。核查动作：判断贷款明细表中利率、还款期、抵押、承诺等信息是否与贷款合同条款相符。（九）销售收入及销售成本核查方法：原件查验；指标分析。核查动作：1、判断近几年销售收入及销售成本走势是否合理；是否出现较大波动，波动原因是否合理；最新数据出现明显上升的，是否存在人为调节关键财务数据、或与关联企业虚增交易的情况。2、通过企业增值税发票与销售收入、销售成本比对，核实企业销售收入、销售成本真实性。3、通过税务部门核实销售收入真实性。（十）管理和销售费用核查方法：原件查验；指标分析。核查动作：通过管理费用和销售费用明细表，判断管理费用的走势与变化情况是否合理；了解经常性与非经常性支出情况。第二十三条其他重要事项核查。（一）或有负债核查方法：原件查验;登陆人民银行企业征信系统；电话咨询、发函询证；查询印章使用记录。核查动作：1、重点关注企业对外担保事项、金额及期限；是否存在重大法律诉讼、违约、纠纷的情况；是否存在对或有负债可能产生损失给予赔偿的承诺；是否存在对外担保大幅上升的情况；是否存在因过度担保导致或有负债较高等情况。2、借款人为上市公司的，可通过登陆证券交易所网站查询公司公告或审计后财务报告，核实其或有负债情况。3、借款人为非上市公司的，可向借款人的上下游企业、合作银行及关联公司进一步核实其或有负债情况。4、有必要时可通过获取借款人近年来企业公章和合同专用章的使用记录，搜集借款人对外担保等或有负债情况线索。（二）结算日后事项核查方法：原件查验。核查动作：判断有关事项的法律文件和其他相关文件中是否载明重大结算日后事项；结算日后事项是否对借款人财务状况产生不利影响。第五章交易背景真实性核查第二十四条交易背景真实性核查，是指在贷前调查环节，通过对交易合同、发票基本信息、历史交易记录、交易货物等进行分析和调查核实，判断客户所申请业务是否具备真实的贸易背景。重点防范借款人通过提供虚假合同、发票、货运单据等手段虚构交易行为，骗取本行贷款。主要采用现场核查、原件查验和信息系统查询等方式。第二十五条交易合同真实性核查。（一）合同订立核查核查方法：实地走访上下游单位；向交易方电话核实；登陆政府或企业网站查询。核查动作：1、通过走访交易方的生产经营场所，判断企业是否具有满足企业基本生产经营的厂房、生产设备等。2、可通过查询交易记录、交易信息，判断借款人与交易方是否建立合作关系，是否存在短时期内密集交易的情况，以及是否已订立与信贷申请对应的交易合同。（二）合同要素核查核查方法：分析合同要素的逻辑关系；有必要的进行现场核查。核查动作：判断借款人提供的以下合同信息是否符合逻辑和行业惯例：商品交易合同的服务范围、期限、合同生效时间、价格、交货方式、付款方式、付款条件、付款时间、质量保证、售后服务、违约责任、交易对手等。（三）合同订立及合同要素的合理性核查核查方法：交易相关单据查验。核查动作：客户提供的贸易背景证明材料是否与客户经营范围及经营规模相匹配，并具有合理性。1、通过查验运费单据、保险单据或第三方提供的相关证明文件，核实借款人在运输费用、保险支出等其他费用性支出与交易合同是否匹配。2、可通过审核上下游合同，验证购买产品、提供服务的具体付款方式和时间，核查多个合同之间在付款方式和付款时间上是否相匹配；了解交易对手法定代表人（负责人）情况，企业间是否存在关联关系，是否为同一实际控制人控制。第二十六条发票真实性核查。核查方法：发票原件查验；登陆税务部门网站查询。核查动作：（一）判断借款人提供的发票原件是否密码刮开、印章清晰；票号、流水号及密码区等要素是否清晰、完整；销货方名称、销货方专用章中企业名称与商务合同中企业名称是否一致；销售货物名称、单价、总价信息是否存在涂改，内容与交易合同是否一致。（二）登陆相关税务部门网站或按照税务部门公布的其他方式，查验发票状态是否显示为“上述发票不存在”。有必要的应到税务局进行现场查询。（三）为防范客户使用已在本行办理过业务的发票重复融资，在核对完发票原件后，可将已办理融资业务发票的要素登记台帐并将发票复印留存。（四）对客户提供的增值税发票复印留存，具备条件的应在客户向本行提交发票一个月后由相关岗位人员再次登陆税务部门网站对增值税发票情况进行复核，查验发票状态是否显示为“填用作废”。第二十七条交易货物核查。核查方法：现场核查。核查动作：（一）通过走访仓库确认交易货品是否存在，并与出入库、货运、质检单据所列信息（交易主体、货物名称、型号、数量、金额、交货时间等）核对是否一致。（二）可通过聘请物流监理、电话询问物流公司等方式对货物状态进行监控。（三）可通过不定期走访反复确认交易货品情况，判断是否出现数量减少、实物不符等可疑变化。第二十八条借款人历史交易情况核查核查方法：交易记录查验；与外部机构资料比对。核查动作：（一）通过抽查借款人的历史交易单据，核实借款人历史交易情况，对借款人下一阶段的交易做出符合逻辑的预测和判断。（二）通过分析借款人与上下游客户的历史交易情况，判断交易链条是否顺畅，该笔信用业务的贸易背景是否在此交易链条上；对于交易对手单一、交易频繁的，重点核查是否存在虚构贸易链的情况。（三）对于交易对手为关联企业的，在参考市场价格的基础上判断其交易价格是否公允，并通过监控资金流向、查验交易单据等方式核实合同执行的真实性。第二十九条借款人经营与财务匹配性核查。核查方法：借款人财务数据与银行、海关信息比对。核查动作：判断借款人资产规模与销售收入是否匹配；银行账户回款情况、海关进出口数据与财务报表中的销售收入、交易合同的金额等数据间的逻辑关系是否一致。第六章项目信息真实性核查第三十条项目信息真实性核查，是指在贷前调查和贷后管理环节，通过对固定资产项目的立项背景、资本金情况、项目进度等事项进行分析和调查核实，判断项目以及项目建设期内资金投放是否真实。重点防范借款人通过虚假投资项目和项目证明文件、虚假资本金等恶意套取本行资金。主要采用现场核查、原件查验、勾稽关系复核、指标分析、信息系统查询等方式。第三十一条项目材料真实性核查。核查方法：登陆各级部委网站进行项目查询；原件查验。核查动作：判断项目批复文件是否真实；批复重要细节与项目实施方案是否存在出入；项目本身能否落实批复文件所规定的条件。（一）立项材料真实性核查1、发改委立项材料通过登陆所在地发改委网站，核查项目的批复方式是否合规（主要分为审批制、核准制、备案制三类）；核查批复机构的权限和管理范围，是否存在超权限批复的情况。2、行业主管部门立项材料通过查验原件或登陆所属行业主管部门网站，核查项目是否取得项目有权审批部门批复；各类批复要件是否齐全、有效。（二）土地、环保等要件材料真实性核查1、《国有土地使用证》判断使用权证号、土地使用权人、坐落、地类、使用权类型、使用权面积、终止日期等信息与土地登记机构信息及其他材料是否一致。2、建设项目环境保护批复判断批复文号、批复内容、批复日期和批复机关等信息是否准确。3、《资质证书》等经营许可判断资质证书和许可证中的营业执照号码与企业营业执照是否一致；资质证书、许可证是否超过期限；是否有通过年检的标识（暂定资质除外）。4、《建设用地规划许可证》判断许可证编号、发证机关和日期、用地单位、用地项目名称、用地位置、用地面积和宗地面积表中信息与其他资料是否一致。5、《建设工程规划许可证》判断许可证编号、发证机关和日期、建设单位、建设项目名称、建设位置、建设规模、所在地政府规划委员会建设工程规划许可证附件中的审批情况以及告知事项等与其他材料是否一致。6、《建设工程施工许可证》判断许可证编号、发证机关和日期、建设单位、工程名称、建设地址、建设规模、合同价格、设计单位、施工单位、监理单位、合同开工日期和竣工日期及备注事项等信息是否准确。7、《商品房销售（预售）许可证》（适用房地产企业）判断编号、发证机关、日期和项目名称等信息是否准确。8、项目交通影响评价评议意见通过登陆所在地交通委员会网站，判断批复意见是否真实，批复文号、批复内容、批复日期和批复机关等信息是否准确。第三十二条项目资本金真实性核查。（一）项目资本金比例核查核查方法：查阅验资报告、公司章程及企业财务报表等。核查动作：1、判断客户注册资本与实收资本是否一致；实收资本是否符合制度规定的项目最低资本金要求。2、作为资本金的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等，是否经具备资格的资产评估机构依照法律、法规评估作价。（二）项目资本金投入核查核查方法：收集并审核验资报告或相应的资金到位证明材料；现场核查。核查动作：1、通过调阅存放资金账户的相关会计凭证、查看原始凭证，判断是否账表相符、账证相符；2、判断项目资本金是否分期、足额到位，是否存在假出资情况；3、以机器、设备等实物进行增资的，通过调阅权属文件或现场核查，判断其是否为借款人所有。（三）项目资本金使用核查核查方法：监控账户资金流向；现场核查。核查动作：1、判断资本金用途、支出时间及资金去向是否与项目的投资建设进程相吻合；2、对于本行贷款介入前项目已支付资本金的，通过调阅借款人资金使用流水，判断资金去向是否与项目建设相符；3、判断项目建设是否与合同履行进度匹配，项目实际进度是否与已投资额匹配，是否按项目实际建设内容、进度付款。第七章风险缓释措施真实性核查第三十三条风险缓释措施真实性核查，是指在贷前调查环节，通过对客户提供的担保措施进行调查核实，判断担保措施是否真实、充足和有效，重点防范借款人通过不符合条件的担保获取本行融资，以及担保存在瑕疵导致风险缓释能力不足。主要采用现场核查和原件查验等方式。第三十四条抵质押人主体资格核查。核查方法：对押品权属相关证明文件进行原件查验，现场核查。核查动作：（一）抵押（出质）人是否具有合法的主体资格；是否为押品的合法所有人，是否具有抵（质）押品的完全处分权。（二）对于股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、具有法人资格的中外合作企业、外商独资企业作为抵押（出质）人的，是否需要出具由公司或企业章程确定的担保事宜，比如有权决议机构是否需要出具关于同意提供抵质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明（包括但不限于授权委托书、股东会决议、董事会决议）。（三）是否为两人或两人以上共有的押品，财产的全体共有人是否需要出具真实有效的同意抵质押文件。（四）抵质押须经批准的，是否具有国家有权机关合法有效的批准文件。第三十五条抵质押权设立的合规性核查。核查方法：抵质押登记信息查询；抵质押物权利凭证查验；现场核查。核查动作：（一）对于土地上存在房屋或在建工程的，土地与房屋或在建工程是否一并设定抵押。（二）对于学校、幼儿园、医院、广播电台、电视台等以公益为目的的事业单位、社会团体为自身债务设立抵质押的，押品是否为社会公益设施以外的财产。（三）对于以海关监管的货物抵押的，是否已获得海关许可。（四）押品的实际情况是否与产权证书的记载相符合。第三十六条抵质押权设立的有效性核查。核查方法：抵质押登记信息查询；抵质押物权利凭证查验；现场核查。核查动作：（一）押品上是否设有优先于本行抵质押权的权利（如建设工程价款优先受偿权、船舶优先权、船舶留置权、承租人的优先购买权、税收优先权、他人顺位在先的抵押权等情况）。（二）押品是否在房产和土地登记部门设定地役权及其他类型的用益物权。（三）以出让方式取得的国有土地使用权，是否已缴清土地出让金。（四）接受已出租财产抵押的，可通过实地核查等方式，判断出租人和承租人是否具有关联关系；租赁期限、租金支付等是否存在影响押品变现或处置的潜在风险因素；对剩余租赁期限过长或承租人已经支付全部或大部分租金的，借款人是否能提供其他有效担保。（五）押品是否存在冻结、查封、扣押、监管等情况。第三十七条押品核查。核查方法：原件查验；现场核查。核查动作：根据不同押品的具体接受标准开展核查，具体标准可参照本行押品管理相关办法，按照相关规定进行核查。第三十八条保证人核查。（一）保证人资格核查核查方法：原件查验；登陆行内外系统、网站查询；现场核查。核查动作：保证人的相关资料和方法可比照“客户基本信息核查”要求执行。担保单位法律性文书（如担保意向书）应双人见证有权签字人面签。（一）保证人关联关系核查核查方法：登陆行内外系统、网站查询；现场核查。核查动作：借款人与担保人之间是否存在人员、财务等方面关联关系，纵向查询企业集团关系树中成员单位的实际控制人情况，横向查询企业的上下游等经营关联方情况；借款企业与担保企业的法定代表人、实际控制人、股东、高管等是否存在交叉重合。具体方式可比照“企业关联关系核查”要求执行。（三）异地保证人的真实性核查核查方法：行内信息共享；电话核实。核查动作：可通过与保证人所在地本行分支机构开展合作，核实保证人是否存在不利于本行债权实现的重大风险事项等情况。境外主体作为保证人的，判断其所在国或注册国是否设有外汇管制；其在履行债务时，是否可获得资金汇出汇入的批准。（四）专业担保机构核查核查方法：登陆行内外系统或通过互联网等渠道查询；查验担保机构财务报表、代偿记录等信息；现场核查。核查动作：通过了解担保机构总担保规模，判断是否存在过度担保情况；核查其自有资金运作情况是否存在高风险投资；是否存在串通或协助借款人伪造贷款申请材料，套取银行资金额的情况；是否存在截留、挪用担保贷款情况。第八章附则第三十九条各分行应根据本办法制订实施细则，并报总行备案后实施。第四十条本办法由总行制订，总行风险管理部负责解释和维护管理。第四十一条本办法自印发之日起执行。二、企业金融业务重点规定1、《兴业银行企业金融信用业务基本作业流程》（兴银规〔2015〕109号）（节选）第三章当事人职责分工企业金融信用业务各当事人应根据《兴业银行企业金融信用业务尽职工作基本指引》履行职责。第十四条客户经理（含总、分行对应客户管理部门专属客户经理，下同）负责建立并维护客户关系，负责组织客户营销团队的工作，牵头承担业务的尽职调查、落地操作和存续期管理等工作，对尽职调查的真实性、合规性、有效性、完整性负责，为尽职调查的主要责任人。对于适用于企业金融审批流程系统和对公影像系统的信用业务，客户经理应及时将收集到的纸质基础材料、放款材料、授信后检查材料等扫描上传至对公影像系统，并保证纸质材料和影像材料的一致性、完整性和扫描件的质量。业务发起机构（部门）负责人（总行发起项目由相关处室负责人）负责对客户经理扫描资料的真实性、有效性进行审核。第十五条产品经理包含综合产品经理综合产品经理指各级企业金融营销管理部、企业金融业务总部的产品经理。和专业产品经理专业产品经理指各级投资银行部、贸易金融部、现金管理部等各专业部门的产品经理。，以及经过认定的具有产品经理资格的客户经理。产品经理为客户经理拓展市场、服务客户提供产品组合、金融服务方案设计，组织金融产品创新、营销推广，对金融服务方案的专业性、合理性、可行性及非标准产品流程管控的有效性负责；如参与尽职调查，应重点调查客户需求的真实性和合理性，并对其参与调查内容的真实性、合规综合产品经理指各级企业金融营销管理部、企业金融业务总部的产品经理。专业产品经理指各级投资银行部、贸易金融部、现金管理部等各专业部门的产品经理。第十六条业务助理协助客户经理做好客户基础资料收集、资料扫描、信息录入、档案管理等相关辅助性工作，并对其协助客户经理所办理业务流程范围内的工作准确性负责。第十七条企业金融风险经理企业金融风险经理包含各级授信评审人员。企业金融风险经理包含各级授信评审人员。第十八条有权审批人依据评审部门出具的评审意见及相关送审材料，对项目做出决策，并对决策的合理性负责。第十九条放款审核人员负责根据有关金融服务实施方案审核意见及其他放款材料，从资料完整性、审批条件落实情况、合法合规性和系统维护等方面进行放款审核，并承担放款后有关合同、协议、借据及其他放款所需材料的扫描和审核工作。第二十条企业金融风险管理部门相应岗位人员负责风险监测、预警及处置，独立开展专项贷后检查，对客户经理存续期管理尽职情况进行监督和评价。第四章业务流程第二节尽职调查组建营销团队后，即进入尽职调查环节。企业金融信用业务各当事人依据《兴业银行企业金融信用业务尽职工作基本指引》开展尽职调查工作。第二十四条基本要求尽职调查工作实行客户经理负责制，业务经办机构是企金客户信用业务尽职调查的责任机构，客户经理及客户经理所在业务（总）部负责人是调查真实性的责任人。尽职调查主要包括信息搜集与分析验证，需求挖掘，业务定价三个部分。第二十五条信息搜集与分析验证客户经理通过现场及非现场调查，运用行内外信息查询系统，全面搜集客户信息资料，尤其应加强负面信息的搜集（清单详见附件1），并填写现场及非现场尽职调查表（附件2、附件3），完成资料审核、签字及分析验证工作，对材料的真实性、有效性及完整性负责。业务助理协助客户经理开展尽职调查，协助客户经理搜集各类信息资料，负责在CFP系统中准确录入相关申请人、担保人、抵质押物等信息，完成内部评级等工作。参与组建营销团队的产品经理应与客户经理一起参与尽职调查，侧重于现场了解客户需求，核实授信需求的真实性、合理性，协助客户经理开展分析验证工作，并在尽职调查报告专栏签署独立意见。参与组建营销团队的风险经理应与客户经理一同前往现场，必要时可独立或通过其他合法渠道进行调查，并形成独立意见，告知营销团队。若营销团队同意风险经理出具的意见，则对授信方案进行整改或终止营销；若营销团队不同意风险经理出具的意见，应将其意见在信用业务方案送审报告中完整体现，并按业务流程继续办理。第二十六条需求挖掘产品经理协同客户经理在全面了解和分析客户业务活动情况的基础上，根据企业内部经营规划、财务状况、行业特点以及上下游企业的结算模式等信息，并结合其提出的业务需求，认真分析、研究、梳理客户在日常经营中需要与银行发生往来的各个环节，分析其各项金融服务需求，并对照其需求，梳理本行可提供的产品与服务，对照同业先进运作模式，形成初步方案与客户沟通交流，挖掘潜在商机，与客户达成共识。在此过程中，鼓励产品的设计创新和组合创新。第二十七条业务定价产品经理、风险经理（参与营销团队时）、客户经理通过对客户的经营情况、授信用途、偿债能力、担保措施及业务产品运用、组合及流程管控的风险评估，根据风险收益匹配原则，开展业务定价。尽职调查要点及相关要求详见附件4。第三节信用业务方案拟定第二十八条基本要求信用业务方案包括尽职调查报告和金融服务方案两部分，原则上要求总行级重点客户、723攻坚客户以及其它产品经理直接参与尽职调查的信用业务必须拟定金融服务方案，其余可由分行根据自身业务情况、客户重要性以及专业人员配备情况确定拟定金融服务方案的业务范围，并报备总行企业金融总部（具体由企业金融营销管理部和企业金融风险管理部共同审核）后执行。对于需要拟定金融服务方案的信用业务，调查后即可同步开展金融服务方案的拟定与评审工作完成金融服务方案拟定及专业评审后，产品经理可将金融服务方案反馈至相关客户经理。，待尽职调查报告完成后，产品经理及专业评审责任人将金融服务方案及专业评审意见附加于信用业务方案中，一并提交授信评审职能部门（处室）完成金融服务方案拟定及专业评审后，产品经理可将金融服务方案反馈至相关客户经理。第二十九条撰写尽职调查报告（一）职责分工1、客户经理、业务助理负责撰写尽职调查报告，业务发起机构（部门）负责人承担尽职调查报告的审核工作。2、参与组建营销团队的产品经理、风险经理应对调查报告进行签字确认风险经理在尽职调查报告的延伸审查专栏签字确认。，对其参与的尽调内容风险经理在尽职调查报告的延伸审查专栏签字确认。（二）撰写要求尽职调查报告包括但不限于以下内容：调查实施背景描述、客户及关联方基本情况、客户所在行业分析、客户业务发展前景及规划、客户经营情况调查与分析、客户财务数据分析与说明、客户与银行业务往来情况、客户授信风险调查与分析（包括担保措施分析），对于续作项目，还应注重反映上一轮授信方案执行情况（包括金融服务方案落地实施情况）和存续期管理情况。尽职调查报告格式及填报要求参见《企业金融信用业务方案送审报告》模版（附件5）。对于总行级重点客户及其他跨分行集团客户，业务发起机构拟定信用业务方案前须在全行范围内征询各分行、总行企业金融条线、金融市场条线及零售条线相关业务部门额度合作需求。第三十条拟定金融服务方案（一）职责分工1、综合产品经理负责拟定主体（综合）授信、项目融资业务的金融服务方案，贸易金融部或投资银行部专业产品经理负责拟定仅涉及贸易融资或另类融资业务的金融服务方案，并对其设计的金融服务方案的合理性、可行性、完备性，对融资产品的适用性及流程管理有效性负责。2、对于同时涉及项目融资、贸易融资和另类融资中两种或三种类型的信用业务，由综合产品经理牵头，商请专业产品经理共同拟定金融服务方案，其中专业产品经理对其设计的贸易融资或另类融资产品的适用性以及非标准产品流程管控的有效性负责；综合产品经理对方案整体安排的合理性、可行性、完备性负责，并对其参与设计的项目融资产品的适用性及流程管控的有效性负责。3、总A战略客户集团金融服务方案由总行专属服务小组下设的执行小组制定；总A骨干客户集团金融服务方案，总A客户下属关键核心子公司及下属重大项目仅限于总行对应客户管理部门牵头发起的信用业务。金融服务方案由总行专属客户经理牵头相关产品部门共同制定；总B战略客户集团金融服务方案由分行专属服务小组拟定总行发起的总B战略客户主体（综合）授信业务的金融服务方案由总行专仅限于总行对应客户管理部门牵头发起的信用业务。总行发起的总B战略客户主体（综合）授信业务的金融服务方案由总行专属客户经理牵头相关产品部门拟定。其中总行专属服务小组下设的执行小组、分行专属服务小组、总、分行专属客户经理对其制定方案的合理性、可行性、完备性承担主要责任，参与方案设计的产品部门对其设计的专业产品的适用性以及流程管控的有效性负责。（二）拟定要求1、金融服务方案包括但不限于以下内容：客户合作规划、客户管理规划、客户需求挖掘、金融服务方案建议、本轮服务方案安排、收益要求等，具体格式及撰写要求参见《企业金融信用业务方案送审报告》模板（附件5），其中总行级重点客户、723攻坚客户按照“重点客户金融服务方案”模板拟定金融服务方案，其余客户参照“一般客户金融服务方案”执行。2、根据“一主体一方案”的原则，客户在办理新一轮主体（综合）授信时拟定金融服务方案（单纯低风险业务除外），金融服务方案有效期为1年；有效期内再次上报主体（综合）授信、债项授信业务，无须重新拟定金融服务，仅将原金融服务方案作为信用业务方案的组成部分一并送审即可；若客户上报的债项授信中部分产品不在原金融服务方案内，信用业务发起机构应商请原金融服务方案制定人对方案进行修订并按规定提交专业评审。2、《兴业银行企业金融信用业务尽职工作基本指引》（兴银〔2012〕435号）（节选）授信前调查尽职要求第九条授信前尽职调查是指企业金融营销团队通过实地查看和信息搜集、非现场信息搜集，以及对资料和信息进行分析和验证，对企业金融客户基本运营状况、财务状况、业务需求、授信用途、风险状况等进行全面的事前调查，在此基础上进行需求分析和商机挖掘，并进一步开展风险评估、流程控制与收益定价，提出初步的信用业务方案，为授信决策提供依据的行为。第十条授信前尽职调查的基本内容授信前尽职调查主要包含信息搜集、调查分析与验证，需求分析与商机挖掘，风险评估、流程控制与收益定价三个部分。第十一条授信前尽职调查的岗位职责授信前尽职调查工作实行客户经理负责制，业务经办机构是企业金融客户信用业务授信前尽职调查的主要责任机构。进行尽职调查的营销团队中包括客户经理、业务助理、产品经理，风险经理根据业务需要，由业务发起机构商请所属机构企业金融风险管理职能部门指派风险经理参与营销团队。客户经理负责组织特定客户营销团队的工作，牵头承担业务的尽职调查工作，对尽职调查的真实性、合规性、有效性、完整性负责。产品经理为客户经理拓展市场、服务客户提供产品组合、金融服务方案设计，组织金融产品创新、营销推广，对金融服务方案的专业性、合理性、可行性及流程管控的有效性负责；产品经理参与尽职调查，并对其参与调查内容的真实性、合规性、有效性负责。业务助理协助客户经理开展尽职调查，帮助客户经理搜集各类信息资料，在信贷系统中准确录入相关申请人、担保人、抵质押物等信息，做好内部评级相关工作关于内部评级的具体工作事项参见《关于内部评级的具体工作事项参见《兴业银行非零售客户内部评级管理办法》（兴银〔2011〕125号）。承担审查职责的企业金融风险经理若参与尽职调查，应对其现场延伸审查涉及的关键点真实性（企业主体、生产情况、库存状况、抵质押物状况等）发表风险评估意见。第十二条授信前尽职调查的基本方式授信前尽职调查根据本行企业金融信用业务政策及授信客户沙盘指导，以有效核实客户的真实经营情况和有效需求分析为目的，以现场调查为主，非现场调查为辅，采用查看相关资料、经营现场和仓库，咨询公司员工等现场调查方式；根据实际需要可借鉴使用以下方式：（一）走访客户的上下游企业；（二）通过网络媒体、中介机构等渠道调查；（三）走访其他银行及工商、海关、外汇、税务、电力、环保等单位。第一节信息搜集、调查分析与验证的尽职要求第十三条信息搜集与调查的尽职要求客户资料信息分为客户基本信息资料、客户经营管理信息资料、客户财务信息资料、担保人的信息资料等。（一）客户基本信息资料指能反映公司工商信息、基本资质、资本金到位情况、股权架构和变更情况、公司治理结构等信息和资料；还包括客户的实际控制人及其主要关联人的资料信息；（二）客户经营管理信息资料指与其生产经营有关的信息；（三）客户财务信息资料指用来表明客户财务状况、经营业绩、资金运作的状况及其特征的经济信息和资料；（四）担保人(包括抵押人、出质人)的信息资料：担保人与客户关系密切，是本行授信调查的主要构成，应比照申请人信息资料的要求进行搜集。各类信息资料搜集与调查的尽职要求详见附件。第十四条分析验证的尽职要求营销团队在全面搜集信息、资料的同时应开展对客户的实地调查与非现场调查，并进行分析验证，判断其真实性、合规性、有效性和完整性；并按照痕迹管理要求，尽职调查应如实填写尽职调查工作底稿。（一）对实地调查和非现场调查的情况进行比对，分析其信息资料是否一致，对不一致的应与客户正面验证，提请客户予以解释；同时还应进行侧面验证，了解客户及事件的历史、现状，作出明确判断；（二）将调查情况与客户财务状况进行验证，尤其是对客户提供的企业运营状况、资产实力和负债状况情况、与报表情况进行比对，对报表体现过大、过小的客户应予以说明，各级人员应判断其真实性，并进一步掌握其资产分布；（三）将调查情况和行业状况进行比对，若存在重大偏离的应审慎，必要时应重新调查；（四）通过走访及其他渠道收集申请人、担保人在工商、税务、电力、环保等经济职能部门及其他银行、社会中介、企业上下游客户的信息，验证企业的生产经营情况及其实际控制人、主要经营者个人能力及人品等情况；通过人民银行企业及个人征信系统等，验证公司及其实际控制人借款、或有负债情况及以往信用记录；通过银码信息共享系统，验证授信申请人及担保人身份。分析验证的尽职要求详见附件。第十五条对个别资信良好、市场地位突出、信息披露比较充分的大型客户可根据经济周期情况、企业经营状况，视具体业务需求适度优化授信前调查的尽职要求，个案处理。第二节需求分析与商机挖掘的尽职要求第十六条需求分析的尽职要求（一）明确需求与潜在需求客户需求按客户自身对其了解程度可分为明确需求与潜在需求。1、明确需求是指客户自身已明了的对资金及银行各项服务的需求。对客户明确需求应重点分析：（1）客户需求的合理性、可行性；（2）客户需求可为本行业务带来的收益（包括直接收益和综合收益）；（3）本行当前业务能力对客户需求的满足可行性及可优化的方向。2、潜在需求是指客户对本身需求不了解或未明确，但客户自身存在的业务潜质或管理缺陷，通过银行金融服务可实现其经营管理的有效提升，即需要本行相关人员加以引导、优化、挖掘的各项需求。对客户潜在需求应重点分析：（1）从客户财务状况分析其财务改进的方向，如加速周转、快速回笼资金，盘活存货、盘活固定资产、改善报表结构，开发金融租赁，快速实现折旧，改善存款结构，提高收益等；（2）从市场同业运作模式，参照进行产品创新；（3）从管理有效性改进客户资金管理、支付结算管理；（4）根据客户发展前景和发展规划，分析未来产品和服务跟进的可能性，寻求在未来可能的合作中占得先机。（二）融资需求与非融资需求1、融资需求包括银行的各项传统信贷支持及类信贷支持，传统授信支持包括但不限于：各项贷款、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证、占用授信的同业/资金业务等本外币表内外信用业务，以及本行接受客户提供保证的信用业务、贸易融资专项授信、银租一体化业务等；类信贷支持包括但不限于：信用债券自营投资、主被动投资、结构化融资业务、非标投资、本行对信托公司推荐的类信贷基础资产（含兴业信托联动业务），及本行为客户解决实际融资需求直接配置或经过多层交易结构设计最终配置类信贷基础资产，可认定主要风险为某个融资主体信用风险的类信贷理财产品发行业务及类信贷代理信托资金收付业务等。2、非融资需求是指：（1）满足客户经营管理高效管理需要、便利性的需要、安全性需要的各项需求，如支付结算方面的网银、现金管理及代发工资等；（2）满足客户保值、增值、避险偏好的需求如财务顾问、咨询、理财投资等；（3）其他非融资服务需求。第十七条商机挖掘的尽职要求商机挖掘包括客户明确需求优化、潜在需求挖掘、实现客户链式营销开发。商机挖掘以“客户需求”为中心，鼓励提出产品设计创新、组合创新和流程创新建议。（一）明确需求优化1、对客户提出的明确需求，应综合考虑需求合理性、本行业务能力、综合效益情况，并与客户充分沟通的情况下进行优化，形成本行可操作的综合信用业务方案；2、对于本行暂时难以满足的客户需求应进行合理的疏导、解释，并将需求及时报告总行企业金融营销管理部。（二）潜在需求挖掘潜在需求挖掘应与客户联动进行，以本行当前业务特点及阶段性目标为基点，以最优满足客户需求为根本，以实现本行综合收益最大化为目标。1、对于本行可实现的客户潜在需求，应细致安排实施方案，作为本次信用业务方案组成部分，确保业务顺利开展；2、对于客户暂时没有合作意愿的潜在需求，应草拟合作意向，明确业务的优势和特点，一方面继续对客户进行营销，一方面作为方案潜在商机挖掘部分，并形成拟营销计划和技术支持需求；3、对本行暂时难以满足的客户潜在需求，应将客户需求及时报告总行企业金融营销管理部。（三）客户链式营销开发是企业金融业务综合收益的体现，是客户营销管理、业务拓展的重要手段。1、从客户股权关联人关系实现客户开发：了解关联公司经营信息、客户所属集团内公司关联关系、财务资金管理模式等，通过集团授信、现金管理等产品实现客户集群式开发；了解客户及其关联公司与其他银行合作情况包括品种、价格、费用、担保措施等内容，分析挖掘本行可合作的业务空间，以优质服务争取客户。2、从客户交易关联人关系实现客户开发：深入了解客户上下游企业分布、支付结算模式等信息，分析挖掘可拓展的公司上下游客户资源，争取交易客户在本行系统内开户，资金在本行系统内流转；从客户与上下游客户的业务合作情况分析，通过贸易金融、现金管理等产品开展链式营销工作。3、从同行业协会、区域商会实现客户开发：了解客户主营业务所属行业（区域）发