《现代商业银行业务与经营》第三章 商业银行资产业务

第三章商业银行资产业务第一节商业银行的现金资产第二节商业银行的贷款业务第三节商业银行的证券投资业务第四节贸易融资与国际贷款第五节商业银行租赁和信托业务第六节商业银行资产业务创新第一节商业银行的现金资产一、现金资产的构成（一）库存现金（二）在中央银行存款（三）存放同业存款（四）在途资金第一节商业银行的现金资产二、现金资产的作用（一）保持清偿力以维护银行的安全性（二）保持流动性以满足银行的盈利性第一节商业银行的现金资产二、现金资产管理的原则1.适度存量控制原则。2.适时流量调节原则。3.安全性原则。第二节商业银行的贷款业务一、贷款种类信用贷款担保贷款票据贴现自营贷款委托贷款特定贷款按贷款期限划分活期定期透支按保障条件划分按贷款用途划分工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款按贷款发放的自主程度按贷款的风险程度正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款第二节商业银行的贷款业务二、贷款的经营管理（一）贷款规模的控制贷款资产的评价指标：1.存贷比率2.资本充足率3.单个企业贷款比率4.中长期贷款比率5.贷款种类及贷款地区第二节商业银行的贷款业务二、贷款的经营管理（二）贷款的定价方法1.基础利率定价法2.成本加成定价法

贷款利率=贷款成本+利率加成成本加成贷款定价法：

贷款利率=筹措贷款资金的成本+银行非资金经营成本+补偿银行预期违约风险的资金+银行期望的利润3.价格领导模型贷款利率=基准或优惠利率+优惠利率借款人支付的违约风险金费率

+长期贷款借款人支付的长期风险金费率第三节商业银行的证券投资业务一、商业银行证券投资的意义（一）增加银行收益（二）降低经营风险（三）补充流动性第三节商业银行的证券投资业务二、商业银行证券投资的种类（一）政府债券

1.中央政府债券国库券政府公债2.政府机构债券3.市政债券（二）金融债券（三）企业债券（四）股票第三节商业银行的证券投资业务三、商业银行证券投资的收益与风险（一）证券投资的收益1.票面收益率2.当期收益率3.到期收益率到期还本（出售价格）-购入价格持券期间到期收益率=购入价格+到期还本（出售价格）

2每期利息+×100%第三节商业银行的证券投资业务三、商业银行证券投资的收益与风险（二）证券投资的风险1.系统性风险和非系统性风险2.风险的种类

（1）购买力风险（2）市场风险（3）利率风险（4）企业风险（5）财务风险系统性风险非系统性风险（三）证券投资风险与收益的关系第三节商业银行的证券投资业务四、商业银行证券投资的策略（一）梯形投资法（二）杠铃投资法（三）固定比例投资法和可变比例投资法（四）有效证券组合法

第四节贸易融资与国际贷款一、进出口押汇所谓押汇，是指在客户从事进出口贸易活动中，银行根据客户的临时需要而给予周转资金的一种融资方式。进口押汇是开证申请人在银行给予减免保证金的情况下，委托银行开出信用证，在单证相符需对外承担付款责任时，由于申请人临时资金短缺，无法向银行缴足全额付款资金，经向银行申请并获得批准后，由银行在对申请人保留追索权和货权质押（抵押）的前提下代为垫付款项给国外银行或出口商，并在规定期限内由申请人偿还押汇贷款及利息的融资业务。出口押汇是出口银行对出口商的一种资金融通。第四节贸易融资与国际贷款二、打包放款打包放款（packingloan）是指出口地银行为支持出口商按期履行合同义务，出运交货，而向出口商提供的以正本信用证（LPC）为抵押的贷款。

打包放款具有如下法律特征:第一，打包放款是一种融资法律关系，即银行向申请人提供贷款。第二，打包放款与信用证有密切的关联性。第三，打包放款实质上是一种信用贷款。第四节贸易融资与国际贷款三、票据承兑票据是货币或商品的让渡中为反映债权债务的发生、转移和偿付而使用的一种信用工具。根据承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（一）风险类型的表现形式

1.政策性风险

“绕规模”问题流动资金贷款垫付固定资产投资问题2.效益风险3.计划风险

4.资产质量风险第四节贸易融资与国际贷款三、票据承兑

（二）防范风险的具体措施1.要不断改进调查方法2.要不断完善管理措施3.要发挥内部各部门的监督作用第四节贸易融资与国际贷款四、购买应收账款

应收账款收购业务是银行以购买未到期应收账款的方式向企业提供短期融资的一类银行业务。

1.应收账款的抵借2.应收账款的让售第四节贸易融资与国际贷款五、出口信贷出口信贷的概念出口信贷具有以下特点:1.出口信贷是旨在促进本国出口的政策性金融工具，具有政府背景。2.出口信贷的用途有明确规定，必须用以购买贷款国出口的商品。3.出口信贷与信贷保险相结合。出口信用保险的主要作用第四节贸易融资与国际贷款六、福费廷福费廷的概念福费廷业务的主要内容福费廷业务的操作要点福费廷业务的作用第四节贸易融资与国际贷款七、银团贷款（一）银团贷款的概念及特点（二）银团贷款的组织结构（三）银团贷款给各参与主体带来的收益（四）银团贷款的承销方式第四节贸易融资与国际贷款八、离岸贷款（一）离岸金融市场（二）离岸金融市场的资金来源（三）离岸金融市场的资金运用（四）离岸贷款业务第五节商业银行租赁和信托业务一、银行租赁业务的性质与特征（一）银行租赁业务的性质（二）银行租赁业务的特征

1.所有权与使用权分离2.资金运动与物资运动结合在一起3.租金分期归流4.承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任第五节商业银行租赁和信托业务二、银行租赁业务的种类（一）融资性租赁

1.自营租赁

2.合资租赁3.委托租赁4.转租赁

5.回租租赁6.杠杆租赁7.综合性租赁（二）经营性租赁（三）服务性租赁第五节商业银行租赁和信托业务三、银行信托业务（一）信托概述

1.概念

2.分类（1）广义信托和狭义信托（2）商事信托和民事信托（3）私益信托和公益信托（4）设定信托和法定信托（5）契约信托（生前信托）与遗嘱信托（死后信托）（6）自益信托与他益信托3.特征第五节商业银行租赁和信托业务三、银行信托业务（二）信托业务的职能（三）信托业务的主要形式1.信托存款2.信托贷款3.信托投资4.委托存款5.委托贷款6.委托投资7.公益基金信托8.劳保基金信托9.个人特约信托10.动产或不动产信托第五节商业银行租赁和信托业务三、银行信托业务（四）信托存款1.概念2.信托存款与银行存款的区别

（1）资金来源不同（2）存款的期限和收益不同（3）资金运用不同第五节商业银行租赁和信托业务三、银行信托业务（五）信托贷款1.概念2.种类（1）横向联合信托贷款（2）联营投资信托贷款（3）补偿贸易信托贷款（4）房地产开发信托贷款（5）耐用消费品信托贷款第五节商业银行租赁和信托业务三、银行信托业务（六）信托投资概念、种类、原则（七）委托贷款与委托投资（八）动产与不动产信托第六节商业银行资产业务创新一、头寸管理创新一系列头寸管理调度方法：（一）编制流动性计划（二）运用先进技术进行资金调度（三）联邦资金买卖（四）使用大额金融工具（五）进行债权转让（六）借助回购协议第六节商业银行资产业务创新二、投资业务创新（一）垃圾债券投资垃圾债券（junkbonds），又称劣质债券（lowqualitydebts），是质量等级较低的债券的总称，包括那些低等级债券和无等级债券。（二）商业银行的其他投资业务美国的商业银行除了投资国债与市政债券、公司债券（包括高等级公司债券和垃圾债券）、股票以外，还把