内部控制与内部审计试题及答案

在线测试内部限制万内部审计第一套试卷总分：100测试时间：100分钟一、单项选择题1、以查错防弊为目的,以职务别离和帐目核对为手法,以钱帐物等会计事项为主要限制对象〞的内部限制开展阶段是〔〕.〔做题答案：A〕A、内部牵制〞阶段B、内部限制制度〞阶段C、内部限制结构〞阶段D、内部限制整体框架〞阶段2、以会计限制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上,过于消极和狭窄〞的内部限制开展阶段是〔〕.〔做题答案：B〕A、内部牵制〞阶段B、内部限制制度〞阶段C、内部限制结构〞阶段D、内部限制整体框架〞阶段3、正式将内部限制环境纳入了内部限制,不再区分会计限制与治理限制〞的内部限制开展阶段是〔〕.〔做题答案：C〕A、内部牵制〞阶段B、内部限制制度〞阶段C、内部限制结构〞阶段D、内部限制整体框架〞阶段4、内部限制并不仅限于企业单位,同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中〞的内部控制开展阶段是〔〕.〔做题答案：D〕A、内部牵制〞阶段B、内部限制制度〞阶段C、内部限制结构〞阶段D、内部限制整体框架〞阶段5、内部限制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项〞依据的内部限制原那么是〔〕.〔做题答案：A〕A、全面性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、适应性原那么6、内部限制应当在全面限制的根底上,关注重要业务事项和高风险领域〞依据的内部限制原那么是〔〕.〔做题答案：B〕A、全面性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、适应性原那么7、1992年,美国COSO委员会发布了〔〕.〔做题答案：A〕A、?内部限制一整合框架?B、?企业风险治理一整合框架?C、?证券法?D、?证券交易法?8、根据萨班斯法案的相关要求,美国COSO委员会于2022年发布了〔〕.〔做题答案：B〕A、?内部限制一整合框架?B、?企业风险治理一整合框架?C、?证券法?D、?证券交易法?9、保证销售业务顺畅有效地运行〞是为了保证〔〕.〔做题答案：C〕A、财务报告的可靠性B、遵循适用的法律法规C、经营的效率和效果D、资产的平安10、以下关于内部限制的描述中错误的选项是〔〕.〔做题答案：B〕A、内部限制糅合了治理与限制的界限B、内部限制对目标的实现仅仅提供的是有限保证C、强调人与环境的重要性D、内部限制是一个动态的过程11、?企业风险治理一整合框架?比?内部限制一整合框架?增加的目标是〔〕.〔做题答案：D〕A、经营的效率和效果B、报告的可靠性C、遵循适用的法律法规D、实现公司的开展战略12、在企业目标实现过程中对差异的可接受程度称为〔〕.〔做题答案：A〕A、风险容忍度B、风险偏好C、风险评估D、风险应对13、?萨班斯-奥克斯利法案?也称为〔〕.〔做题答案：C〕A、?证券法?B、?证券交易法?C、?公众公司会计改革和投资者保护2022年法案?D、?反贪污贿赂法?14、安然事件后,美国政府成立的用来监管会计行业的新机构是〔〕.〔做题答案：B〕A、证券交易委员会B、公众公司会计监管委员会C、财务会计准那么委员会D、COSO委员会15、财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委于2022年6月联合发布了〔〕.〔做题答案：C〕A、?企业内部限制应用指引?B、?企业内部限制评价指引?C、?企业内部限制根本标准?D、?企业内部限制审计指引?16、内部限制应当在全面限制的根底上,关注重要业务事项和高风险领域：依据的内部限制原那么是〔〕.〔做题答案：D〕A、全面性原那么B、制衡性原那么C、适应性原那么D、重要性原那么17、?企业内部限制标准?适用于中华人民共和国境内设立的〔〕.〔做题答案：B〕A、上市公司B、大中型企业C、大型企业D、所有企业18、企业内部限制配套指引在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行的时间是〔〕.〔做题答案：B〕A、2022年1月1日起B、2022年1月1日起C、2022年1月1日起D、4017919、属于企业内部限制原那么,但不属于行政事业单位内部限制原那么的是〔〕.〔做题答案：C〕A、全面性原那么B、制衡性原那么C、本钱效益原那么D、重要性原那么20、我国?行政事业单位内部限制标准〔试行〕?的发布机构是〔〕.〔做题答案：A〕A、财政部B、审计署C、全国人大D、国资委二、多项选择题1、现代内部限制假设一般包括〔〕.〔做题答案：ABCD〕A、限制实体假设B、可控性假设C、复杂人性假设D、不串通假设E、牵制性假设2、我国?行政事业单位内部限制标准〔试行〕?规定,单位应当遵循的内部限制的原那么有〔〕.〔做题答案：ABCD〕A、全面性原那么B、重要性原那么C、制衡性原那么D、适应性原那么E、本钱效益原那么3、?内部限制一整合框架?认为,内部限制的目标有〔〕〔做题答案：ABC〕A、经营的效率和效果B、财务报告的可靠性C、遵循适用的法律法规D、实现公司的开展战略E、资产的平安4、?内部限制一整合框架?认为,限制环境包括〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、员工的诚信和道德价值观B、胜任水平C、董事会和审计委员会D、治理层的经营理念和经营风E、组织结构5、?内部限制一整合框架?认为,内部限制的要素有〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、限制环境B、风险评估C、限制活动D、信息与沟通E、监控6、风险识别时,来自企业外部的风险有〔〕.〔做题答案：AB〕A、技术开展B、竞争C、新的法律和法规D、信息系统运行的中断E、治理层责任的改变7、风险识别时,来自企业内部的风险有〔〕.〔做题答案：ABC〕A、非强硬的董事会或审计委员会B、雇员的素质和培训、鼓励的方法C、经济形势的变化D、自然灾害E、不断变化的客户需求和期望8、根据组织中实施人员的不同,限制活动可以分为〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、高层复核B、指导并治理业务活动C、信息处理D、实物限制E、业绩指标分析9、根据限制活动的不同作用,限制活动可以分为〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、预防性限制B、检查性限制C、指导性限制D、纠错性限制E、补偿性限制10、以下关于企业风险治理的描述中,正确的有〔〕.〔做题答案：BCDE〕A、风险治理可能是一个过程,也可能是一个结果.B、风险治理涉及一个企业各个层次员工C、风险治理可用于企业的战略制定D、风险治理能够在企业各目标的实现上提供合理的保证E、风险治理用来在企业风险偏好的范围内治理风险11、?企业风险治理一整合框架?认为,企业风险治理的目标有〔〕.〔做题答案：ABCD〕A、经营目标B、报告目标C、合法性目标D、战略目标E、资产目标12、根据我国?企业内部限制根本标准?,企业内部限制的要素有〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、内部环境B、风险评估C、限制活动D、信息与沟通E、内部监督13、我国?行政事业单位内部限制标准〔试行〕?适用于〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、各级党的机关B、人大机关C、行政机关D、政协机关E、事业单位14、根据我国?行政事业单位内部限制标准〔试行〕?,单位内部限制的目标主要包括〔〕.〔答题答案：ABCD〕A、经济活动合法合规B、资产平安和使用有效C、财务信息真实完整D、有效防范舞弊和预防腐败E、提升公共效劳的效率和效果15、根据我国?行政事业单位内部限制标准〔试行〕?,单位进行单位层面的风险评估时,应当重点关注〔〕.〔做题答案：AC〕A、内部限制工作的组织情况B、内部限制机制的建设情况C、内部治理制度的完善情况D、预算治理情况E、收支治理情况三、判断题1、根据本钱效益原那么,内部限制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整.〔做题答案：B〕A、是B、否2、根据全面性原那么,内部限制应当在全面限制的根底上,关注重要业务事项和高风险领域.〔做题答案：B〕A、是B、否3、在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误可能会导致内部限制失效.〔做题答案：A〕A、是B、否4、内部限制是一个结果,而不是一个过程.〔做题答案：B〕A、是B、否5、内部限制受到企业董事会、经理层和其他人员的影响,但内部限制不会影响人们的行为.〔做题答案：B〕A、是B、否6、内部限制,无论设计和执行多么理想,也只能就企业目标的实现向经理层和董事会提供合理的保证.〔做题答案：A〕A、是B、否7、限制政策是限制程序的根底,同时,限制程序又影响限制政策的执行.〔做题答案：B〕A、是B、否8、系统软件的购置和维护属于信息系统限制方法中的应用性限制方法.〔做题答案：B〕A、是B、否9、从某种程度上讲,风险治理是企业内每一个员工的责任.〔做题答案：A〕A、是B、否10、内部限制框架建立在风险治理框架的根底上,企业风险治理是内部限制必不可少的一局部.住题答案：B〕A、是B、否11、?企业内部限制应用指引第1号一组织架构?属于限制活动类的应用指引.〔做题答案：B〕A、是B、否12、?企业内部限制应用指引第16号一合同治理?属于限制手段类的应用指引.〔做题答案：B〕A、是B、否13、归口治理属于企业内部限制的常用方法之一.〔做题答案：B〕A、是B、否14、预算治理情况属于公司层的内部限制活动.〔做题答案：B〕A、是B、否15、合同限制属于业务层的内部限制活动.〔做题答案：A〕A、是B、否在线测试内部限制与内部审计第二套试卷总分：100测试时间：100分钟一、单项选择题1、要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的别离举措,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制〞的限制方法是〔〕.〔做题答案：C〕A、授权审批限制B、财产保护限制C、责任别离限制D、全面预算限制2、要求企业实施全面预算治理制度,明确各责任单位在预算治理中的责任权限,标准预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束〞的限制方法是〔〕.〔做题答案：B〕A、授权审批限制B、全面预算限制C、财产保护限制D、责任别离限制3、要求企业根据常规授权和特别授权的规定,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任〞的限制方法是〔〕.〔做题答案：D〕A、全面预算限制B、财产保护限制C、责任别离限制D、授权审批限制4、预算治理工作机构一般设在〔〕.〔做题答案：C〕A、销售部门B、生产部门C、财会部门D、行政部门5、要求企业建立财产日常治理制度和定期清查制度,采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等举措,保证财产平安〞的限制方法是〔〕.〔做题答案：B〕A、授权审批限制B、财产保护限制C、责任别离限制D、全面预算限制6、美国数学家罗伯特.维纳创始,曾经被描述为关于在动物和机器中限制和通讯的科学〞的是〔〕.〔做题答案：B〕A、内部限制学B、限制论C、混沌论D、组织行为学7、研究组织中人的心理和行为表现及其客观规律,提升治理人员预测、引导和限制人的行为的能力,以实现组织既定目标的科学〞是〔〕.〔做题答案：A〕A、组织行为学B、限制论C、混沌论D、行为心理学8、那些在业务处理过程中发挥作用最大,影响范围最广,甚至决定全局成效的限制点〞称之为〔〕.〔做题答案：D〕A、常规限制点B、特别限制点C、一般限制点D、关键限制点9、用以探讨动态系统中无法用单一的数据关系,而必须用整体、连续的数据关系才能加以解释及预测之行为〞的科学称之为〔〕.〔做题答案：A〕A、混沌论B、限制论C、组织行为学D、内部限制学10、企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的根底上,制定并实施的长远开展目标与战略规划〞是〔〕.〔做题答案：C〕A、组织架构B、人力资源C、开展战略D、社会责任11、那些只能发挥局部作用,影响特定范围的限制点〞称之为〔〕.〔做题答案：C〕A、常规限制点B、特别限制点C、一般限制点D、关键限制点12、企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神,以及在此根底上形成的行为标准的总称〞是〔〕.〔做题答案：B〕A、组织架构B、企业文化C、开展战略D、社会责任13、保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规及公司规定〞属于〔〕.〔做题答案：A〕A、合规目标B、经营目标C、战略目标D、报告目标14、根据企业内部限制应用指引,人力资源退出机制不当,可能导致〔〕.〔做题答案：B〕A、企业开展战略难以实现B、法律诉讼或企业声誉受损C、人才流失、经营效率低下D、商业秘密和国家机密泄露15、根据企业内部限制应用指引,人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全,可能导致〔〕.〔做题答案：A〕A、企业开展战略难以实现B、法律诉讼或企业声誉受损C、人才流失、经营效率低下D、商业秘密和国家机密泄露16、筹资记录错误,账实不符〞的风险属于〔〕.〔做题答案：B〕A、合规风险B、报告风险C、战略风险D、经营风险17、依据企业章程的规定,企业发行股票必须报经批准的企业部门是〔〕.〔做题答案：D〕A、财务部门B、生产部门C、销售部门D、股东大会18、导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处分〞的风险属于〔〕.〔做题答案：A〕A、合规风险B、经营风险C、战略风险D、报告风险19、生产与存货循环的业务流程的起点是〔〕.〔做题答案：A〕A、方案和安排生产B、发出原材料C、生产产品D、核算产品本钱20、以下关于货币资金内部限制的描述中错误的选项是〔〕.〔做题答案：D〕A、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管B、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务C、专人定期核对银行账户,每月至少核对一次D、重要货币资金支付,由总经理决策和审批A、出纳员休假期间应办理好交接手续,相关工作由记账会计兼任B、出纳员对于白条抵库〞情形应定期向内部审计部门报告C、出纳员每月编制一次银行存款余额调节表,对于非正常未达账项应及时向内审部门报告D、供给商确定与采购合同订立可以由一个人同时负责E、销售经理负责批准赊销,并亲自注销坏账2、一般情况下,单位的经济业务活动通常可以划分为〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、授权B、执行C、保管D、记录E、核查3、全面预算的内容包括〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、销售预算B、生产预算C、现金预算D、资产负责表预算E、损益表预算4、以下授权审批制度中正确的有〔〕.〔做题答案：ABC〕A、单位对于重要货币资金支付业务应当实行集体决策和审批制度B、对于超过单位既定信用政策规定范围的特殊销售业务,单位应当进行集体决策C、对于重要和技术性较强的采购业务,应当组织专家进行论证,实行集体决策和审批D、固定资产审批人应当根据在授权批准范围内进行审批,特殊情况可以超越审批权限E、对外投资审批人应当在对外投资授权范围内进行审批,特殊情况可以超越权限审批5、以下属于信息系统限制的一般限制方法的有〔〕.〔做题答案：ABC〕A、系统组织限制B、系统开发限制C、系统硬件和软件维护限制D、访问限制E、访问授权6、以下属于实物限制方法的有〔〕.〔做题答案：ABCD〕A、限制接触B、记录监控C、定期盘点D、财产保险E、授权审批7、舞弊的GONE理论认为,舞弊的动因有〔〕.〔做题答案：ABCD〕A、贪心B、时机C、需要D、暴露E、压力8、舞弊的三角理论认为,舞弊的动因有〔〕.〔做题答案：ABC〕A、时机B、压力C、自我合理化D、贪心E、暴露9、根据内部限制引用指引,组织架构包括〔〕.〔做题答案：AB〕A、治理结构B、内部机构C、社会责任D、开展战略E、企业文化10、内部限制的设计形式有〔〕.〔做题答案：AB〕A、单独格式B、混合格式C、流程图格式D、文字说明格式E、表格格式11、根据内部限制引用指引,人力资源治理的工作流程包括〔〕.〔做题答案：ABCD〕A、人力资源的引进B、人力资源的开发C、人力资源的使用D、人力资源的退出E、人力资源的培训12、根据内部限制引用指引,缺乏明确的开展战略或开展战略实施不到位,可能导致企业〔〕.〔答题答案：ABC〕A、盲目开展B、难以形成竞争优势C、丧失开展机遇和动力D、过度扩张E、经营失败13、根据内部限制引用指引,缺乏老实守信的经营理念,可能导致〔〕.〔做题答案：ABC〕A、舞弊事件的发生B、造成企业损失C、影响企业信誉D、并购重组失败E、缺乏凝聚力和竞争力14、根据内部限制引用指引,企业应该履行的社会责任有〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、平安生产B、产品质量C、环境保护与资源节约D、促进就业E、保护员工合法权益15、属于采购业务的经营风险的有〔〕.〔做题答案：ABC〕A、市场变化趋势预测不准确,造成库存短缺或积压,可能导致生产停滞或资源浪费B、供给商选择不当,采购方式不合理,可能导致质次价高,出现舞弊或遭受欺诈C、采购验收不标准,付款审核不严,可能导致采购物资、资金损失或信用受损D、会计核算错记物资采购本钱和应付账款,造成核算和反映不真实、不完整、不标准E、采购业务违反国家有关规定而受到行政处分或法律制裁三、判断题1、企业应当增强对预算执行的治理,批准下达的预算应当保持稳定,不得调整.〔做题答案：B〕A、是B、否2、限制活动指为保证治理层指示得以执行的政策和程序.〔做题答案：A〕A、是B、否3、企业对于重大的业务和事项的决策权,应当授予单位最高领导,任何人不得擅自改变最高领导决策.〔做题答案：B〕A、是B、否4、访问授权属于信息系统限制中的一般限制.〔做题答案：B〕A、是B、否5、定期编制银行存款余额调节表,跟踪调查挂账的工程,属于预防性限制.〔做题答案：B〕A、是B、否6、判断业务常见弊端可通过总结归纳企业历史上该业务曾发生过的教训,但不可以采用合理疑心进行主观判断,或借鉴别人的经验等.〔做题答案：B〕A、是B、否7、可能发生错弊因而需要限制的业务环节,称为关键限制点.〔做题答案：B〕A、是B、否8、独立式文本比混合式文本,能更好表达企业治理水平和限制意识.〔做题答案：A〕A、是B、否9、治理结构形同虚设,缺乏科学决策、良性运行机制和执行力,可能导致企业经营失败,难以实现开展战略.〔做题答案：A〕A、是B、否10、开展战略过于激进,脱离企业实际水平或偏离主业,可能导致资源浪费,甚至危及企业的生存和持续开展.〔做题答案：B〕A、是B、否11、开展战略是增强企业活力的源泉.〔做题答案：B〕A、是B、否12、环境保护投入缺乏,资源消耗大,造成环境污染或资源枯竭,可能导致员工积极性受挫,影响企业开展和社会稳定.〔做题答案：B〕A、是B、否13、组织架构可以为企业提供精神支柱.〔做题答案：B〕A、是B、否14、根据不相容职务别离原那么,接受顾客订单应该由财务部门负责.〔做题答案：B〕A、是B、否15、根据不相容职务别离原那么,请购商品和劳务应该由采购部门负责.〔做题答案：B〕A、是B、否在线测试内部限制与内部审计第三套试卷总分：100测试时间：100分钟一、单项选择题1、对内部限制评价报告的真实性负责的是〔〕.〔做题答案：C〕A、财务经理B、总经理C、董事会D、股东大会2、企业可以被授权负责内部限制评价的具体组织实施工作的部门是〔〕.〔做题答案：B〕A、财务部门B、内部审计部门C、销售部门D、生产部门3、企业董事会或类似权力机构对内部限制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程〞是〔〕.〔做题答案：A〕A、内部限制评价B、内部限制审计C、内部限制鉴证D、内部限制测试4、—个或多个限制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离限制目标〞的内部限制缺陷是〔〕.〔做题答案：C〕A、重要缺陷B、一般缺陷C、重大缺陷D、常见缺陷5、—个或多个限制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离限制目标〞的内部限制缺陷是〔〕.〔做题答案：B〕A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、常见缺陷6、缺少为实现限制目标所必需的限制,或现存限制设计不适当,即使正常运行也难以实现限制目标〞的内部限制缺陷是〔〕.〔做题答案：A〕A、设计缺陷B、运行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷7、设计完好的限制没有按设计意图运行,或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任水平以有效地实施限制〞的内部限制缺陷是〔〕.〔做题答案：C〕A、重大缺陷B、重要缺陷C、运行缺陷D、设计缺陷8、对企业内部限制体系五个要素进行评价,对企业的所有业务和治理活动的内部限制进行的评价称为〔〕.〔做题答案：B〕A、年度内部限制评价B、全部内部限制评价C、专项内部限制评价D、常规内部限制评价9、企业在特定时点对特定范围的内部限制的有效性进行的评价〞称为〔〕.〔做题答案：C〕A、年度内部限制评价B、全部内部限制评价C、专项内部限制评价D、常规内部限制评价10、内部限制评价报告应当报经批准的企业机构是〔〕.〔做题答案：D〕A、财务部门B、内部审计部门C、总经理D、董事会11、内部限制评价报告报出的时间是基准日后〔〕.〔做题答案：D〕A、一个月内B、二个月内C、三个月内D、四个月内12、注册会计师认为财务报告内部限制存在一项或多项重大缺陷的,除非审计范围受到限制,应当对财务报告内部限制发表〔〕.〔做题答案：A〕A、否认意见B、无法表7K意见C、保存意见D、无保存意见13、应当以书面形式与董事会和经理层沟通的内部限制缺陷是〔〕.〔做题答案：C〕A、一般缺陷和重大缺陷B、设计缺陷和运行缺陷C、重大缺陷和重要缺陷D、一般缺陷和重要缺陷14、如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策,那么该项错报是重大的〞是〔〕.〔做题答案：D〕A、重要缺陷B、重大缺陷C、重大错报D、重要性水平15、会计师事务所接受委托,对企业内部限制设计与运行的有效性进行审计,并发表审计意见为〔〕.〔做题答案：D〕A、内部限制评价B、内部限制测试C、内部限制鉴证D、内部限制审计16、内部审计要提升地位,关键在于〔〕.〔做题答案：C〕A、呼吁企业重视内部审计B、提升内部审计人员的素质C、提升自身的存在价值D、内部审计机构要隶属于董事会17、企业的价值创造是通过一系列活动构成的,这些互不相同但又相互关联的生产经营活动,构成了一个创造价值的动态过程〞称为〔〕.〔做题答案：C〕A、供给链B、生产链C、价值链D、销售链18、为了飞越性地改善本钱、质量、效劳、速度等重大的现代企业的运营基准,对工作流程进行根本性重新思考并彻底改革〞称为〔〕.〔做题答案：D〕A、敏捷制造B、及时制造C、精益制造D、公司再造19、注册会计师认为财务报告内部限制虽不存在重大缺陷,但仍有一项或者多项重大事项需要提请内部限制审计报告使用者注意的,应当在内部限制审计报告中增加〔〕.〔做题答案：A〕A、强调事项段B、说明段C、审计意见段D、审计责任段20、企业治理层将本企业的内部审计职能全部或局部地委托给会计师事务所或其他专业人员实施称为〔〕.〔做题答案：A〕A、内部审计外部化B、审计治理咨询C、内部审计职业化D、内部审计内置二、多项选择题1、根据?内部限制评价指引?,内部限制评价的原那么有〔〕.〔做题答案：ABC〕A、全面性原那么B、重要性原那么C、客观性原那么D、制衡性原那么E、本钱效益原那么2、内部限制缺陷按其成因分为〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、设计缺陷B、运行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷3、内部限制缺陷按其影响程度分为〔〕.〔做题答案：CDE〕A、设计缺陷B、运行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷4、根据?内部限制评价指引?,内部限制评价的内容包括〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、内部环境B、风险评估C、限制活动D、信息与沟通E、内部监督5、根据?内部限制评价指引?,内部限制现场测试可以运用的方法有〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、个别访谈B、调查问卷C、专题讨论D、穿行测试E、实地查验6、根据?内部限制审计指引?,内部限制审计的步骤有〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、方案审计工作B、实施审计工作C、评价限制缺陷D、完成审计工作E、出具审计报告7、根据?内部限制审计指引?,企业应当认定内部限制存在设计或运行缺陷的情况有〔〕.〔答题答案：ABC〕A、未实现规定的限制目标B、未执行规定的限制活动C、突破规定的权限D、不能及时提供限制运行有效的相关证据E、不相容责任未别离8、内部限制缺陷按其影响的主要对象分为〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、财务报告缺陷B、非财务报告缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷E、一般缺陷9、根据?内部限制审计指引?,内部限制审计的类型有〔〕.〔做题答案：AB〕A、单独进行的内部限制审计B、整合进行的内部限制审计C、了解内部限制D、测试内部限制E、评价内部限制10、根据?内部限制审计指引?,注册会计师在测试限制设计与运行的有效性时,应当综合运用的审计方法有〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、询问适当人员B、观察经营活动C、检查相关文件D、穿行测试E、重新执行11、内部审计机构工作内容包括〔〕.〔做题答案：ABCDE〕A、遵循性审计B、企业风险审计C、企业绩效审计D、任期经济责任审计E、建设工程审计12、根据?内部限制审计指引?,内部限制可能存在重大缺陷的迹象主要包括〔〕.〔做题答案：ABCD〕B、企业更正已经公布的财务报表C、注册会计师发B、企业更正已经公布的财务报表C、注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部限制未能发现该项错报D、企业审计委员会和内部审计机构对内部限制的监督无效E、监事会形同虚设13、注册会计师对财务报告内部限制出具无保存意见的内部限制审计报告应该符合的条件有〔〕.〔做题答案：AB〕A、企业根据要求,在所有重大方面保持了有