ncv6.33发版说明-管理会计篇

第一章总体目 第二章产品架 第三章产品特 产品成 项目成 第四章产品范 第五章产品主要功 初始化设 业务量指 费用计 结 查询与报 对的支 产品成 参 基础设 标准成本 期初处 全成本计 期末处 成本还 项目成 基础设 初始设 成本归 业务量统 成本分 财务决 期末处 成本报 第六章特别注意事 项目成 第一章总体V63的管理会计领域提供了企业管理核算要的利润中心会计，及针对企业的产品和项目的成本进核算的方式，支持成本对象可以灵活设置，满足不同类型的制造企业的成本核算的要求。V633版本增加了通过NC项目管理产品相关模块的集成应用，可以支持企业基建投资项目的成本的核算，对公共事业单算和成本分摊的时候强CBS作为成本对象的概念，对于成本分摊功能进行了改进。管理台总管管理台总管项目产品利润中心制管管管财管资第三章V61资产、负债类的要素。核算要素支持辅助核算项，支持数量核算。核算要素可以会计科目进行细成本分摊规则支持定义级的公共分摊规则，并将规则分配给指定的利润中心，在指定利润中心下成本动因可以对对应业务量指标或者对应核算要素，分摊成本动因的数据则可以对应的对应业务NC产品成本支持多种目的的标准成本计算，如用于成本控制的标准成本、为编制的成本、为心到成本对象、成本中心到作业作业到成本对象四种分摊事务；BOM分为多层。若未支持委外成本协同计算，则需要手工干预成本计算顺序，如挑选材料做出在项目成本中提供了可以配置各类项目成本单，来非NC系统可以直接提供的数据，满足行。支持按照CBS进行成本分摊，并且可以支持把项目中的造价成本作为成本动因。单形成资产卡片和固定资产卡片，一个项目可以按照CBS形成多个资产。第四 产品范第五章产品主利润中心会计解决企业责任中心核算的问题，支持企业按照利润中心会计进行、核算、考核的管理要求。利润中心会计以企业管理组织为主体进行核算，可以支持法人组织利润中心以及跨法人组织的利润中心的核算。利润中心会计的责任核算与法人组织的财务核算分开核算，提供有关业务核算信息和业务量信息的归集。提供成本费用的分摊、计提以及利润中心间的结算处理。分摊、费用计提、利润中心会计间的结算，并提供有关的管理报表。管控范在企业管理中，在管理上存在着多个组织单元的管理范围，基于一组相关的组织单元进行管NC的管理会计中，管控范围起着一个边界的作用，在此边界内的组织和核算对象，统一核算口径，利润中利润中心是业务单元上的属性。利润中心归属于管控范围，利润中心可以为树形结构，反映 成本中工厂利润中心成本中心要素体要素核算要素表是核算要素的集合。要素表在要素体系下创建，为树形结构，可以确定要素表对下级核算要素表支持多级管控的处理方式，要素表分为全局、、管控范围三级。建立要素表时明核算要主要满足管理核算要求，后者满足对外报告核算要求。很多企业中，责任核算要素和会计科目在对外部业务信息归集的分类口径上基本一致，不同之处体现为企业会在核算要素中专门设置对内期初录考核价经济业务在责任会计核算中主要体现为责任凭证，是责任会计的数据。责任凭证主要是其他模块成本分摊、费用计提、结算等处理生成责任凭证并记账，还可进行外部系统导入到责任会计中并凭证录责任凭证支持单边凭证，通过参数控制是否要求借贷平衡。责任凭证支持常用模板，可以通过的的信息。对于外币核算业务，系统支持通过原币、汇率（组织本币汇率、本币汇率、全局本币汇凭证审凭证冲1.在责任会计中，如果发现业务信息错误，一般不支持凭证的直接删除，而是将原来的数据红冲掉。凭凭证查企业除了日常做核算处理外，其管理报表中还需要一些业务量的数据，在进行成本分摊的时候，系统对定义的业务量指标进行数据，业务量指标上描述计量单位、周期、辅助维度等，作为采账簿进行设置，指标经过审核后确认生效，可以参与动因计算、报表展现。业务量指标的支指标设用于设置业务指标格式，确定业务量指标的参数维和固定维。参数维是期间类型（本版仅支持，固定维按照会计科目、核算要素的辅助核算项目进行设置。固定维可以设置是否允许为空，是否（/。指标针对设置的指标类型进行业务量，分为录入和导入两种方式。录入方式下选择业务量指标类据上，确认固定维后进行导入。业务量指标可以的支持两种方式：按照业务发生主体、按照指标审指标查摊得方式将这类间接费用分摊到其他受益的组织上。另外对于管理组织的费用也会以分摊的方式分摊到下属的组织上。在利润中心也会存在服务性的部门为生产、业务型部门提供辅助服务，需的一笔费用，要求按照6月份的收入进行分摊，则需要将动因提前期设置为1。成本动可利用快速设置功能，对有相同特征的分配维度使用规则进行批量设置减轻用户设置分配关系时的工作量。快速设置后的数据以枚举方式而非规则方式即发生数据变化时需要重新定义分配支持按比例设置多成本动因的复合取数方式，满足用户对于一个分摊规则使用多成本动因的需数据方式进行设置，例如分摊到客户.客户分类=XXX的客户上。计提，可以通过动因维度设置A、B、C的计提基数各不相同。责任会计对于企业利润中心之间业务核算通过结算处理，结算支持服务结算。可以支持企业组织之间基于服务产品价格的服务的结算处理，以及组织之间定期的代收代支业务的处算利心处。服务价格分类根据已发生的交易，由供方根据所提供的服务填写用于结算的单据，由需方确认，形成类似于总账的核算方式会计期末，管理账可需要进行期末结转、结账的处理。责任会计的期末关批量关期末结责任会计利用自由报表、IUFO函数两种方式，为管理者提供了大量的查询与报表。可以系统预置的基预置的查询报总和利润中心汇总表7查询，预置了要素余额表、辅助余额表两种报表。在IUFO产品中预置了利润表。自定义查询报自定义IUFO下是/否在产共用材料分配到成本象是/否B划A期末结账时是否上期是/否是/是是/否成本转出是否自动形成入是/是参本1、上月结存价—2、标准成本—3、计划价—4、参考成本—5、入本工工是产品成本转出入库调整参选择存货核算产成品入库单的未封存且A本分B本分A委外产品成本转出入库调参A成B成A下是工厂工成本结转时取标准成本的参参照选择工厂下的工工成本还原按标准成本还原参参照选择工厂下的工工下按约当系数工工订单法下在产材料倒挤的下全部生产订工工订单法下完工材料倒下全部生产订工工下查、检查但不检查并且控工工参工工参工工产品成本主组核算要素与物料对照成本对象表核算要分配系成本动公废品约当系数{主材消耗*（合格品量+（废品产量*废品约当系数{计*（合格品量+（废品产量*废品约当系数{计划价*（合格品量+（废品产量*废品约当系数）{参考成本*（合格品量+（废品产量*废品约当系数：项实际消耗金额、材料子项实际消耗数量、生产BOM主材消耗、生产订单材料消耗；配内容选择完工量后，转入核算要素字段置灰并清空。CTC完工量：成本对象不能选择辅助服务约当系联产品相对系对系数，主产品不定义默认为1。消耗消耗单的数据来源：存货核算-材料出库单、存货核算-出库调整单存货核算-委外加工入库单、制造-工序委外加工费结算单、会计平台-总账、CTC分配事务执行、CTO分配事务执行、ATO分配事务执完工作业统计单在产材料盘点5.2.6成本结转时按照构建的产品树自低阶起逐层向上结转，驱动存货核算计算出本—材料取价—成本计算—回写存货核算入本。产品树的物料成本计算完成后，会驱动计算全成本计算物料范围设置支持返工、循环耗用等特殊应用下成本的计算，此场景下因入本未计算出来，材料出库单（生产通过上期在产成本调整单来实现此需求，上期在产成本调整单后生成转入成本中心、成本对成本结转后当期期末的在产成本下期不会继续生产，会根据具体情况计入当期的入本或计入后将自动生成存货核算入库调整单。若工厂参数“成本转出是否自动形成入库调整单”选择为项目成本会计是以企业项目核算为的会计成本核算，对项目的运营费用支出等情况进行及时准确项目成本的组核算要项项目成本分解结构CBS不关联核算要素，则项目成本单据上参照显示该组织使用的所有核算要素，否则只参照显示CBS已关联的核算要素。0相关参期初录入与建项目成本转移单也是核算项目成本的基础单据，用于项目、项目间、成本中心间、成本中心与项目间的成本转移。成本转移可以每月月末通过成本分摊功能实现也可以手工填写成本转移单实现成本的支持数据的集成应用，即项目成本的归集可以从NC相关业务系统通过配置会计平台转换模板直接推式生成项目成本单。业务系统包括：项目管理的费用记录卡、发包合同和总价发包合同。费用管项目成本单、转移单生成总账凭证原则：的项目成本单、业务量统计单生成的项目成本单、分摊NC其他业务系统推生成+照执行期间执行，可以期间偏移量，例如8月份的费用利用7月份的动因。CBS与资产类别的对应关系以及固定资产模块账簿信息中设项目成项目成发包合总价发包合项目成项目成总会计平台拉生项目成项目管---提供项目成总会计凭总会计凭总会计凭项目成第六 特别注意事如果会计科目编码与核算要素