（最新版）银行管理（初级）考试真题精讲及冲关试卷

（最新版）银行管理（初级）考试真题精讲及冲关试卷1.单位活期存款账户又称单位结算账户，包括的类型有（）。A.

基本存款账户B.

一般存款账户C.

专用存款账户D.

临时存款账户E.

单位存款账户【答案】:

A|B|C|D【解析】:单位活期存款是指不规定存期、可随时转账、存取，银行按结息日人民银行规定的活期存款利率计付利息的一种存款，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。2.《商业银行法》明确的我国商业银行的经营原则是（）。A.

安全性、流动性、效益性B.

效益性、安全性、流动性C.

流动性、效益性、安全性D.

自主性、效益性、流动性【答案】:

A【解析】:《商业银行法》规定了商业银行“三性四自”经营原则，即商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。商业银行“三性”中，效益性劣后于安全性、流动性，而安全性又优先于流动性。3.直销银行提供的金融产品的特点不包括（）。A.

简单易懂B.

门槛低C.

种类多D.

方便快捷【答案】:

C【解析】:直销银行的目标客户特征以及业务模式，决定了其提供的金融产品不可能满足客户的个性化需求，也就是说，其为客户设计的金融产品基本是标准化的，“简单易懂、门槛低、方便快捷”是其产品的主要特点，产品种类较少，且每类产品中，客户可选择的数量也不多。16.按照支付平台本身是否具有（）可将第三方支付平台分为独立的第三方支付平台和非独立的第三方支付机构两类。A.

安全性B.

独立性C.

盈利性D.

稳健性【答案】:

B【解析】:按照支付平台本身是否具有独立性可以将第三方支付平台分为两类：①独立的第三方支付平台，它们本身没有电子商务交易平台也不参与商品销售环节，只专注于支付服务，例如快钱、通联支付、汇付天下等；②非独立的第三方支付机构，它们与某个电子商务平台属于集团联盟或者战略联盟关系，主要为该电子商务平台提供支付服务。4.可交换债务与同期限、同等信用评级的一般债券相比，利率更______，成本更______。（）A.

低；低B.

高；低C.

高；高D.

低；高【答案】:

A【解析】:可交换债券给筹资者提供了一种低成本的融资工具。由于可交换债券给投资者一种转换股票的权利，其利率水平与同期限、同等信用评级的一般债券相比要低。因此即使可交换债券的转换不成功，其发行人的还债成本也不高，对上市子公司也无影响。5.发行国债的最初目的是（）。A.

调节货币供求B.

增加政府财政收入C.

协调财政与金融关系D.

弥补政府财政赤字【答案】:

D【解析】:国债作为一种财政信用形式，最初是用来弥补财政赤字的。随着信用制度的发展，国债已成为调节货币供求、协调财政与金融关系的重要政策手段。6.根据产品的市场规模、产品类型和技术手段等因素，可将市场定位方式分为（）。A.

补缺式定位B.

追随式定位C.

独立式定位D.

指挥式定位E.

主导式定位【答案】:

A|B|E【解析】:根据产品的市场规模、产品类型和技术手段等因素，可将定位方式分为三种：①补缺式定位；②追随式定位；③主导式定位。市场定位最终需要通过各种沟通手段，如广告、员工着装、行为举止以及服务的态度、质量等传递出去，并为客户所认同。7.流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少（）天的流动性需求。A.

15B.

30C.

45D.

60【答案】:

B【解析】:流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。流动性覆盖率＝（合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量）×100%。8.常见的银行表外信贷业务主要有（）。A.

票据承兑B.

担保C.

信用证D.

贷款承诺E.

证券包销【答案】:

A|B|C|D【解析】:传统的、常见的银行表外信贷业务主要指票据承兑、担保、信用证、贷款承诺等业务。其他的表外业务还包括金融衍生工具（互换及套期保值业务）、证券业务（如证券的分销、包销、代客买卖证券）等。9.为贯彻落实党中央、国务院关于改善小微企业和民营企业融资环境的精神，2018年12月，中国人民银行创设（），进一步加大金融对实体经济，尤其是小微企业、民营企业等重点领域的支持力度。A.

常备借贷便利B.

抵押补充贷款C.

中期借贷便利D.

定向中期借贷便利【答案】:

D【解析】:2018年12月，中国人民银行决定创设定向中期借贷便利，进一步加大金融对实体经济，尤其是小微企业、民营企业等重点领域的支持力度。大型商业银行、股份制商业银行和大型城市商业银行，如符合宏观审慎要求、资本较为充足、资产质量健康、获得央行资金后具备进一步增加小微企业民营企业贷款的潜力，可向中国人民银行提出申请。10.商业银行一般只把向（）借款作为融资的最后选择。A.

中央银行B.

银行同业C.

市场D.

居民【答案】:

A【解析】:商业银行一般只把向中央银行借款作为融资的最后选择，只有在通过其他方式难以借到足够的资金时，才会求助于中央银行，这也是中央银行被称为“最后贷款人”的原因。11.贷款的费率类型较多，主要包括（）。A.

担保费B.

承诺费C.

承兑费D.

银团安排费E.

开证费【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:费率是指商业银行在贷款利率以外对提供信贷服务要求的收益报酬，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率类型主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。12.根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循的基本原则是（）。A.

全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则B.

全面性原则、适应性原则、独立性原则、融合发展原则C.

全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则D.

全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则【答案】:

A【解析】:内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循的具有普遍性和指导性的要求。根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则：①全覆盖原则；②制衡性原则；③审慎性原则；④相匹配原则。13.商业银行绩效考评结果的应用至少应当包括以下（）方面。A.

评定等级行B.

确定管理授权C.

分配信贷资源和财务费用D.

核定绩效薪酬总额E.

评价高级管理人员和确定其绩效薪酬【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:银行业金融机构应当加强绩效考评结果的应用管理，建立科学合理的绩效考评结果挂钩机制。绩效考评结果的应用至少应当包括以下方面：①评定等级行；②确定管理授权；③分配信贷资源和财务费用；④核定绩效薪酬总额；⑤评价高级管理人员和确定其绩效薪酬。14.根据《个人贷款管理暂行办法》，下列不属于采用贷款人受托支付的例外情形的是（）。A.

借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的B.

借款人能够事先确定具体交易对象，且以保证方式担保的C.

借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的D.

贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的【答案】:

B【解析】:根据《个人贷款管理暂行办法》第三十条，个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付，但本办法第三十三条规定的情形除外。根据该《办法》第三十三条，有下列情况之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：①借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；②借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；③贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；④法律法规规定的其他情形的。15.根据《商业银行操作风险管理指引》，商业银行（）应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。A.

监事会B.

董事会C.

高级管理层D.

股东大会【答案】:

B【解析】:根据《商业银行操作风险管理指引》第六条，商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。16.关于非银行金融机构，下列表述错误的是（）。A.

信托公司指经中国银保监会批准设立，以营业和收取报酬为目的，以受益人身份承诺信托和处理信托事务的非银行金融机构B.

汽车金融公司指经中国银保监会批准设立，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构C.

消费金融公司指经中国银保监会批准设立，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构D.

金融租赁公司指经中国银保监会批准设立，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构【答案】:

A【解析】:A项，信托公司指经中国银保监会批准设立，以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的非银行金融机构。17.由于金融企业的行业特殊性，金融企业会计同其他行业相比有自身的特殊性，其特殊性主要体现在（）。A.

核算内容的社会性B.

核算方法的独特性C.

监督的政策性D.

内部控制的严密性E.

核算主体的专业性【答案】:

A|B|C|D【解析】:金融会计的特殊性体现在：①核算内容的社会性，主要是指金融企业和国民经济各部门、各企业和个人之间经济往来的会计核算，具有广泛的社会性；②核算方法的独特性；③监督的政策性，我国对金融企业是通过分业立法进行管理的；④内部控制的严密性，金融企业必须建立健全科学有效且严密的内部控制制度。18.一般性货币政策工具是市场经济国家普遍采用的政策工具，它包括（）。A.

银行备付金B.

再贷款C.

存款准备金D.

再贴现E.

公开市场业务【答案】:

B|C|D|E【解析】:一般性货币政策工具是中央银行较为常用的传统工具，主要包括存款准备金、再贷款与再贴现及公开市场业务，被称为货币政策的“三大法宝”。19.下列不适用于《金融企业呆账核销管理办法》的是（）。A.

贸易公司B.

金融资产管理公司C.

信托公司D.

金融租赁公司【答案】:

A【解析】:根据《金融企业呆账核销管理办法》第二条，本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的金融企业，包括政策性银行及国家开发银行、商业银行、保险公司、金融资产管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、农村金融机构等经营金融业务的企业（统称金融企业）。小额贷款公司、融资担保公司等其他经营金融业务的企业参照本办法执行。20.下列不属于《关于加大防范操作性风险工作力度的通知》内容的是（）。A.

加强规章制度建设B.

加强职业道德建设C.

加强基层主管轮岗和强制性休假制度D.

加强对基层行的合规性监督【答案】:

B【解析】:除ACD三项外，《关于加大防范操作性风险工作力度的通知》的内容还包括切实加强稽核建设、坚持相关的行务管理公开制度、加强对可能发生的账外经营的监控等。21.根据《银行业监督管理法》，对问题银行业金融机构进行处置的方式主要有（）。A.

解散B.

接管C.

促成重组D.

强制申请破产E.

撤销【答案】:

B|C|E6.根据《反洗钱法》的规定，金融机构在反洗钱方面的义务主要有（）。A.

负责全国的反洗钱监督管理工作B.

建立健全客户身份识别制度C.

建立健全客户身份资料和交易记录保存制度D.

建立健全大额交易和可疑交易报告制度E.

公开客户身份资料和交易信息【答案】:

B|C|D【解析】:A项，人民银行作为反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作。金融监督管理机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。E项，金融机构及其他主体对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。22.关于金融市场经济调节功能的说法正确的有（）。A.

借助货币资金供应总量的变化影响宏观经济的发展规模和速度B.

借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局C.

借助利率、汇率、金融资产价格变动促进社会经济效率的提高D.

通过充当资金融通媒介，实现资源优化配置E.

借助于金融市场的运行机制，为中央银行调节宏观经济提供传导渠道【答案】:

A|B|C|E【解析】:金融市场经济调节功能表现在：①借助货币资金供应总量的变化影响宏观经济发展规模和速度；②借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局；③借助利率、汇率、金融资产价格变动促进社会经济效益的提高；④借助于金融市场的运行机制，为中央银行实施货币政策、调节宏观经济提供传导渠道。D项属于金融市场优化资源配置功能。23.根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司是以经营（）业务为主的非银行业金融机构。A.

转租赁B.

经营租赁C.

租赁D.

融资租赁【答案】:

D【解析】:非银行金融机构，包括汽车金融公司、金融租赁公司、资产管理公司、消费金融公司及其他可开展此项业务的金融机构。其中，金融租赁公司是指以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。24.下列关于《商业银行资本管理办法（试行）》的表述中，错误的有（）。A.

要求我国商业银行一级资本充足率不低于10.5%B.

对我国商业银行设定了6年的资本充足率达标过渡期C.

我国商业银行应于2018年底前全面达到相关资本监管要求D.

将商业银行资本充足率监管要求分为最低资本要求，储备资本要求和逆周期资本要求E.

要求我国商业银行核心一级资本充足率不低于8%【答案】:

A|D|E【解析】:AE两项，《商业银行资本管理办法（试行）》要求资本充足率不得低于8%，一级资本充足率不得低于6%，核心一级资本充足率不得低于5%；D项，《商业银行资本管理办法》将商业银行资本充足率监管要求分为：最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求和第二支柱资本要求。25.下列金融市场中，属于货币市场的有（）。A.

长期信贷市场B.

同业拆借市场C.

证券回购市场D.

股票市场E.

可转让大额存单市场【答案】:

B|C|E16.同业拆借市场的特点有（）。A.

期限较短B.

参与者广泛，个人也可参与C.

交易的主要是法定准备金D.

拆借利率市场化E.

属于担保拆借活动【答案】:

A|D【解析】:同业拆借市场有以下几点特征：①主要限于商业银行等金融机构参加；②拆借期限短；③拆借利率市场化。26.下列金融市场中，属于资本市场的有（）。A.

中长期债券市场B.

股票市场C.

黄金市场D.

外汇市场E.

回购市场【答案】:

A|B【解析】:资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在1年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场、股票市场、基金市场。27.信汇汇款方式采用者较少的原因是（）。A.

费用较高B.

支付凭证邮寄时间过长而收款较慢C.

安全性较低D.

不能背书和转让【答案】:

B【解析】:信汇汇款是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇的费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长而收款较慢，故采用者较少。28.风险应对策略的基本类型包括（）。A.

风险规避B.

风险降低C.

风险分担D.

风险转移E.

风险承受【答案】:

A|B|C|E【解析】:风险应对是指风险应对策略的选择，根据风险分析结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。风险应对策略包括四种基本类型：风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。29.以下不属于我国商业银行采用的信用卡透支额计息方式的是（）。A.

全额罚息B.

余额计息C.

容差全额罚息D.

超授信额度罚息【答案】:

D【解析】:目前，我国商业银行采用的信用卡透支计息方式主要有三种，分别是全额罚息、余额计息和容差全额罚息。30.商业银行的促销方法包括（）。A.

人员促销B.

有奖储蓄促销C.

广告促销D.

定向促销E.

公共关系促销【答案】:

A|C|E【解析】:银行的促销方式主要有如下四种：广告、人员促销、公共宣传和公共关系以及销售促进。其中，销售促进的方式包括提供赠品、专有利益、配套服务和促销策略联盟等。31.财务公司可以经营以下（）业务。A.

办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计B.

办理成员单位之间的委托贷款及委托投资C.

吸收社会存款D.

从事同业拆借E.

对成员单位办理票据承兑与贴现【答案】:

A|B|D|E【解析】:根据《企业集团财务公司管理办法》第二十八条，除ABDE四项外，财务公司还可以经营下列部分或者全部业务：①对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；②协助成员单位实现交易款项的收付；③经批准的保险代理业务；④对成员单位提供担保；⑤吸收成员单位的存款；⑥对成员单位办理贷款及融资租赁。32.开展特定目的载体同业投资业务，应坚持的原则有（）。A.

依法合规原则B.

收益大于风险原则C.

集中管理原则D.

总量控制原则E.

实质重于形式原则【答案】:

A|C|D|E【解析】:特定目的载体同业投资业务是指金融机构购买或委托其他金融机构购买特定目的载体的投资行为。开展特定目的载体同业投资业务应该坚持的原则有：①依法合规原则；②风险收益匹配原则；③集中管理及总量控制原则；④实质重于形式原则。33.按照发行机构的不同，目前世界上主要的信用卡包括（）。A.

维萨卡B.

万事达卡C.

大莱卡D.

JCB卡E.

运通卡【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:按照发行机构不同，目前世界上主要的信用卡包括维萨卡（VISA）、万事达卡（MasterCard）、大莱卡（DinersCard）、JCB卡（JapanCreditBureau）、运通卡（AmericanExpress）和中国银联卡。34.根据《商业银行合规风险管理指引》，下列表述正确的有（）。A.

商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源B.

商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门C.

合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质D.

商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训E.

商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:ACD三项，根据《商业银行合规风险管理指引》第十九条，商业银行应为合规管理部门配备有效履行合规管理职能的资源。合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。商业银行应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训，尤其是在正确把握法律、规则和准则的最新发展及其对商业银行经营的影响等方面的技能培训。BE两项，根据《商业银行合规风险管理指引》第二十条，商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。商业银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的合规管理部门。35.2009年至2010年，原银监会相继发布了“三个办法一个指引”，具体是指（）。A.

《信托贷款管理办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》B.

《固定资产贷款管理暂行办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》《项目融资业务指引》C.

《固定资产贷款管理暂行办法》《流动资产贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》《房地产贷款风险管理指引》D.

《委托贷款管理办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》《授信尽职指引》【答案】:

B【解析】:2009年至2010年，原银监会相继发布了《固定资产贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》《流动资金贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，并称“三个办法一个指引”，又称“贷款新规”，初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务监管框架，形成了我国银行业贷款风险监管的长期制度安排。16.根据《银行业消费者权益保护工作指引》，银行业金融机构应当尊重银行业消费者的（），即公正制定合同和协议文本，不得出现误导、欺诈等侵害银行业消费者合法权益的条款。A.

知情权B.

安全权C.

风险承受能力D.

公平交易权【答案】:

D【解析】:根据《银行业消费者权益保护工作指引》第十条，银行业金融机构应充分尊重银行业消费者的公平交易权，公平、公正制定格式合同和协议文本，不得出现误导、欺诈等侵害银行业消费者合法权益的条款。36.下列选项中，（）不属于财务公司的资产业务。A.

对成员单位办理贷款B.

对成员单位办理融资租赁C.

办理成员单位产品的买方信贷D.

发行金融债券【答案】:

D【解析】:财务公司的资产业务主要包括：①对成员单位办理贷款；②对成员单位办理融资租赁；③办理成员单位产品的消费信贷业务；④办理成员单位产品的买方信贷；⑤成员单位产品的融资租赁；⑥同业资产业务；⑦投资业务。财务公司发行金融债券是指财务公司为改善资产负债结构，通过发行金融债券融入资金的行为。发行金融债券属于财务公司的负债业务。37.就操作风险而言，商业银行柜台业务的风险点主要集中在（）。A.

账户管理B.

印章管理C.

柜员管理D.

流动性管理E.

现金库箱管理【答案】:

A|B|C|E【解析】:商业银行的操作风险主要集中于以下环节：①账户开立、使用、变更与撤销；②现金存取款；③柜员管理；④重要凭证和重要物品管理（如印章）；⑤现金库箱管理；⑥平账和账务核对；⑦抹账、错账纠正、挂账、挂失业务。38.大额存单的期限品种不包括（）。A.

7天B.

3个月C.

6个月D.

5年【答案】:

A【解析】:大额存单期限包括1个月、3个月、6个月、9个月、1年、18个月、2年、3年和5年共9个品种。39.中央银行提高再贷款或再贴现利率，对商业银行会产生哪些影响？（）A.

降低商业银行向中央银行借款的意愿，减少向中央银行的借款或贴现B.

提高商业银行向中央银行借款的意愿，增加向中央银行的借款或贴现C.

收缩对客户的贷款和投资规模，缩减货币供应量D.

扩大对客户的贷款和投资规模，增大货币供应量E.

提高商业银行向中央银行融资的成本【答案】:

A|C|E【解析】:中央银行提高再贷款或再贴现利率，会提高商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现。如果准备金不足，商业银行只能收缩对客户的贷款和投资规模，进而缩减货币供应量。BD两项是中央银行降低再贷款或再贴现利率对商业银行的影响。40.下列属于《商业银行服务价格管理办法》和关于小微企业金融服务收费的各项监管政策中的“两禁两限”要求的是（）。A.

除银团贷款外，商业银行不得对小微企业贷款收取承诺费、资金管理费B.

严格限制商业银行对小微企业及其增信机构收取财务顾问费、咨询费等费用C.

严禁商业银行在发放贷款时附加不合理条件D.

严禁商业银行在对小微企业提供金融服务时向其收取开证费E.

严禁商业银行通过克扣放款数额、以贷返存、捆绑销售理财产品等行为，变相抬升小微企业融资成本【答案】:

A|B|C|E【解析】:商业银行需要注意的是，对于小微企业，各商业银行应认真贯彻落实《商业银行服务价格管理办法》和关于小微企业金融服务收费的各项监管政策，执行“两禁两限”要求，即：①除银团贷款外，不得对小微企业贷款收取承诺费、资金管理费，严格限制对小微企业及其增信机构收取财务顾问费、咨询费等费用；②严禁在发放贷款时附加不合理条件；③严禁通过克扣放款数额、以贷返存、捆绑销售理财产品等行为，变相抬升小微企业融资成本。D项，开证费是商业银行合法收取的费率类型。41.理财产品销售管理是指理财业务______管理，理财投资管理是指理财业务______管理。（）A.

资产端；资金端B.

客户端；资金端C.

资金端；资产端D.

客户端；资产端【答案】:

C【解析】:按照管理内容不同，商业银行理财业务管理分为：①理财产品销售管理，是指理财业务资金端管理，即商业银行将设计好的理财产品或理财计划，按照规定的销售流程和渠道向合格投资者销售，实现理财资金的募集；②理财投资管理，是指理财业务资产端管理，即通过规定的业务流程，将募集到的理财资金投资于符合规定的投资标的，并通过持续的投后管理，按照约定收回投资本金及收益的过程。42.商业银行理财产品可以投资于以下哪些金融资产？（）A.

地方政府债券B.

中央银行票据C.

大额存单D.

公募证券投资基金E.

本行信贷资产【答案】:

A|B|C|D【解析】:商业银行理财产品可以投资于国债、地方政府债券、中央银行票据、政府机构债券、金融债券、银行存款、大额存单、同业存单、公司信用类债券、在银行间市场和证券交易所市场发行的资产支持证券、公募证券投资基金、其他债权类资产、权益类资产以及国务院银行业监督管理机构认可的其他资产。E项，商业银行理财产品不得直接投资于信贷资产，不得直接或间接投资于本行信贷资产。43.信托的设立至少包括的构成要素有（）。A.

信托目的B.

信托标的C.

信托财产D.

信托行为E.

信托当事人【答案】:

A|C|D|E【解析】:信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。因此，信托的设立至少包括信托当事人、信托目的、信托财产和信托行为四个构成要素。44.存款是银行最主要的（）。A.

风险资产B.

投资业务C.

资金来源D.

资金运用【答案】:

C【解析】:存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。45.如果其他情况不变，中央银行提高商业银行法定存款准备金率会导致（）。A.

货币供应量增加B.

货币供应量减少C.

外汇储备增加D.

外汇储备减少【答案】:

B【解析】:当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业银行的可用资金减少，在其他情况不变的条件下，商业银行贷款或投资下降，引起存款的数量收缩，导致货币供应量减少。46.对合格外审机构的评估因素包括（）。A.

在形式和实质上均保持独立性B.

具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力C.

拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力D.

熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策E.

具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五项外，合格外审机构的评估因素还包括具有良好的职业声誉，无重大不良记录。47.根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究，下列说法正确的有（）。A.

监事会负责对其内部控制失效造成的重大损失承担管理责任B.

监事会负责对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估C.

内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任D.

业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任E.

董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责【答案】:

C|D|E【解析】:A项，董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任。B项，高级管理层负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；董事会负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。48.长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行（）。A.

普通金融债券B.

次级金融债券C.

混合资本债券D.

一年以内到期的债券E.

回购协议债券【答案】:

A|B|C【解析】:长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。与长期借款相对应，短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、债券回购和向中央银行借款等。49.商业银行的下列存款种类中，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则可由银行自己把握的有（）。A.

定期整存整取B.

协定存款C.

通知存款D.

零存整取E.

活期存款【答案】:

B|C|D【解析】:《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》对计息方式进行了规定，除活期存款和定期整存整取两种存款外，计结息规则由各银行自己把握，既可以沿用普遍使用的每年360天（每月30天）计息期，也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年为366天），每月为当月公历的实际天数。50.下列关于存款的说法正确的是（）。A.

定活两便储蓄存款的利率要比活期存款低B.

个人通知存款可以按照储户需要随时支取C.

教育储蓄存款的利息征税税率为5%D.

教育储蓄存款本金最高限额为2万元【答案】:

D【解析】:A项，定活两便储蓄存款的利率要比活期存款高；B项，个人通知存款是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款，而不可以按照储户需要随时支取；C项，教育储蓄存款免征储蓄存款利息所得税。16.小张硕士毕业后，准备前往美国自费攻读博士学位。在他取得前往美国的入境签证之前，他需要在我国商业银行持有（）。A.

个人通知存款B.

定活两便储蓄存款C.

外汇储蓄存款D.

个人保证金存款【答案】:

D【解析】:个人保证金存款主要指个人购汇保证金存款，即商业银行向居民个人收取一定比例人民币作为居民购汇取得外汇的保证金，以解决境内居民个人自费出国（境）留学需要预交一定比例的外汇保证金才能取得前往国家入境签证的特殊需要。51.在市场上占有巨大份额同时能够不断保持主导地位的商业银行，可以采用的定位方式是（）。A.

补缺式B.

追随式C.

主导式D.

指挥式【答案】:

C【解析】:采用主导式定位的银行，往往是在市场上占有极大的份额，控制和影响其他商业银行的银行，同时，其可以凭借资金规模充足、产品创新、反应速度快和营销网点广泛的优势，不断保持主导的地位。52.某商业银行接受客户拥有的股权作为其借款担保，该担保方式属于（）。A.

信用贷款B.

保证C.

质押D.

抵押【答案】:

C【解析】:质押是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利处分所得的价款优先受偿。股权本质属于一种权利，因而以股权设定的担保属于质押。53.我国商业银行的最主要资产是（）。A.

库存现金B.

在中央银行存款C.

现金资产D.

贷款【答案】:

D【解析】:贷款业务是指商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约期归还的业务。贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要的资金运用。54.财务公司的发展取向有（）。A.

做大资金归集B.

做活市场融资C.

做实资产交易D.

做长服务链条E.

做全中间业务【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:财务公司自成立以来，特别是在2004年《企业