（题库版）银行业专业人员考试公司信贷（中级）测试卷及答案解析

（题库版）银行业专业人员考试公司信贷（中级）测试卷及答案解析1.下列属于借款人生产经营状况和经济技术实力评估的是（）。A.

了解借款人近3年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况B.

分析借款人近3年来各年末的资产、负债、所有者权益总额指标及其增长情况C.

调查借款人基本结算户开立或资金分流情况，计算借款人近3年短期借款、长期负债的本息偿还率指标D.

分析近3年来各年主要产品的产量、销售收入、销售税金、利润总额及其增长情况E.

分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评价借款人的发展前景【答案】:

A|D【解析】:B项属于借款人资产负债情况及偿债能力评估；C项属于借款人信用状况评估；E项属于借款人发展前景评估。2.利率一般有年利率、月利率和日利率三种形式，以月为计息期的，一般按本金的（）表示。A.

十万分之几B.

百分之几C.

万分之几D.

千分之几【答案】:

D【解析】:月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分比表示。此外，年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分比表示。3.商业银行在进行项目产品的市场需求预测分析时，考虑的主要因素包括（）。A.

消费条件B.

产品特征C.

产品价格水平D.

生产技术水平E.

社会购买力【答案】:

A|B|C|E【解析】:市场需求预测分析是指在环境分析、市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题。市场需求预测的主要相关因素包括：①产品特征和消费条件；②社会购买力与产品价格水平。4.下列关于企业“经营杠杆”的表述，正确的有（）。[2013年11月真题]A.

保持较高的销售量和维持市场占有率是经营杠杆较高的行业成功的关键B.

固定成本占总成本的比例越大，经营杠杆越高C.

通常情况下，高经营杠杆代表着高风险D.

经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大E.

在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。如果一个行业固定成本占总成本的较大比例，则这个行业的经营杠杆较高。假设某一行业几乎所有的成本都是固定成本，经营杠杆相对也会较高。在高经营杠杆行业中的企业在产销量越高的情况下获得的利润越高。在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高杠杆行业的增长速度缓慢得多。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏感。所以，保证较高的销售量和维持市场占有率便成了经营杠杆较高的行业成功的关键。5.以下属于商业银行公司信贷约束条件中持续监管条件的有（）。A.

财务维持B.

资本金要求C.

合法授权D.

股权维持E.

政府批准【答案】:

A|D【解析】:商业银行公司信贷约束条件包括：①提款条件，主要包括合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件；②持续维护条件，主要包括财务维持、股权维持、信息交流、其他持续维护条件。6.如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（）之后，保证人免除保证责任。A.

主债务履行期届满之日起24个月B.

主债务履行期届满之日起6个月C.

主债务合同生效之日起24个月D.

主债务履行期届满之日起13个月【答案】:

B【解析】:就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。7.关于委托贷款的表述，错误的有（）。A.

借款人由委托人指定B.

委托贷款的风险由银行承担C.

银行确定贷款金额、期限、利率D.

银行作为受托人收取手续费E.

委托贷款的资金提供方必须是银行【答案】:

B|C|E【解析】:委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。8.下列有关项目清偿能力的表述，错误的是（）。A.

项目的流动比率高，则其速动比率也一定很高B.

分析项目还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点C.

项目的速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等D.

流动比率反映了企业的短期偿债能力，一般情况下应与速动比率结合来综合分析项目的短期清偿能力【答案】:

A【解析】:A项，流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。流动资产中存货的变现能力较慢，预付账款和待摊费用只能减少借款人未来的现金付出，并不能转变为现金，所以，应将这些项目扣除。如果流动资产中存货、预付账款和待摊费用的比例较大，即使项目的流动比率高，其速动比率也不一定很高。9.设备选择评估的主要内容有（）。A.

设备生产能力B.

设备经济性C.

设备配套性D.

设备使用寿命E.

设备可靠性【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:设备选择评估的主要内容一般有以下几个方面：设备的生产能力和工艺要求、选择的设备具有较高的经济性、设备的配套性、设备的使用寿命和可维护性、设备的可靠性。10.现金流量中的现金不包括（）。A.

活期存款B.

长期证券投资C.

三个月以内的证券投资D.

库存现金【答案】:

B【解析】:现金流量中的现金被广义化，既包括现金，又包括现金等价物。现金流量中的现金包括两部分：①现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；②现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。11.假定其他因素不变，下列会引起企业总资产周转率指标下降的业务是（）。A.

用银行存款支付一年的电话费B.

应收账款账期拉长C.

销售商品取得收入D.

用银行存款购入一台设备【答案】:

B【解析】:总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。其计算公式为：总资产周转率＝销售收入净额÷资产平均总额×100%，其中，资产平均总额＝（期初余额＋期末余额）÷2。总资产周转率可以用来分析客户全部资产的使用效率。该比率越高，说明客户利用其全部资产进行经营的效率越高，客户的盈利能力越强。应收账款的账期拉长，则平均应收账款余额增加，从而平均资产总额增加，会导致总资产周转率下降。12.下列各项中，属于二级信贷档案的是（）。A.

银行承兑汇票押品B.

贷款协议C.

上市公司股票押品D.

产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证【答案】:

B【解析】:信贷档案管理对象是指正在执行中的、尚未结清信贷（贷款）的档案材料。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级信贷档案和二级信贷档案。其中一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书，二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。ACD三项属于一级信贷档案。13.下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是（）。A.

商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人B.

借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴C.

借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费用等D.

在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象【答案】:

A【解析】:A项，公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。14.下列选项中，表明企业的财务状况发生恶化的是（）。A.

短期负债和长期负债减少B.

存货周转率大幅上升C.

经营性净现金流量持续为正值D.

应收账款大幅增加【答案】:

D【解析】:企业的财务风险主要体现在：①企业关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化；②经营性净现金流量持续为负值；③产品积压、存货周转率大幅下降；④应收账款异常增加；⑤流动资产占总资产比重大幅下降；⑥短期负债增加失当，长期负债大量增加；⑦银行账户混乱，到期票据无力支付；⑧企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；⑨不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；⑩财务记录和经营控制混乱；⑪对外担保率超过100%、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链、或对外担保已出现垫款的现象；⑫客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等；⑬财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。15.商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业政策等，这属于（）审查。A.

借款人主体资格及基本情况B.

财务因素C.

信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性D.

信贷业务政策符合性【答案】:

D【解析】:银行业金融机构在审查过程中，对信贷业务政策符合性审查的内容包括：①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等；②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策；③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度，贷款品种及金额是否在有效授信（信用）可用额度内，贷款条件是否满足授信额度设定的支用条件等。16.勘察设计咨询费用属于项目总投资中的（）。A.

预备费B.

工程费用C.

工程其他费用D.

流动资金【答案】:

C【解析】:工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。17.（）通过计算资产的周转速度来反映公司控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。A.

杠杆比率B.

盈利能力指标C.

偿债能力指标D.

营运能力指标【答案】:

D【解析】:营运能力指标是通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。营运能力指标包括周转率和周转天数两类，两者之间存在一定关系，可相互转换。18.贷款分类应达到的目的不包括（）。A.

揭示信贷资产的实际价值和风险程度B.

真实、全面、动态地反映贷款数量C.

及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题D.

计提贷款损失准备金的重要依据【答案】:

B【解析】:贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分。商业银行贷款分类的目的，不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题，采取相应措施，化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。贷款分类也是监管当局对银行进行审慎监管的基本要求。19.A公司为B公司贷款提供保证，贷款本金为200万元，利息为20万元，银行可接受A公司保证限额为500万元，则该贷款的保证率为（）。A.

227%B.

40%C.

250%D.

44%【答案】:

D【解析】:根据公式，可得：该贷款的保证率＝申请保证贷款本息÷可接受保证限额×100%＝（200＋20）÷500×100%＝44%。20.下列有关贷款自主支付的表述，错误的是（）。A.

事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节B.

在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求C.

自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式D.

在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途【答案】:

C【解析】:C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。21.以下不属于贷款保证担保的主要风险因素的是（）。A.

保证手续不完备B.

未办理有关登记手续C.

公司互保D.

虚假担保人【答案】:

B【解析】:贷款保证担保的主要风险因素有：①保证人不具备担保资格；②保证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。22.下列不属于风险缓释的形式的是（）。A.

抵押B.

质押C.

保证D.

融资【答案】:

D【解析】:风险缓释是指为提高债务偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放债务时要求债务人提供抵押或者保证，以保障债权实现的法律行为。风险缓释的形式很多，如抵押、质押、保证等。23.花旗银行副总裁乔治·斯科特有句名言：“我经过这个行业的起起落落，还是认为没有什么能代替下面三个问题：你要这笔贷款干什么？你准备怎样偿还这笔贷款？你说的方法无效时，准备如何偿还这笔贷款？”与这句话最贴近的企业信用分析框架是（）。A.

5CsB.

5WC.

5PsD.

CAMELs【答案】:

C【解析】:5Ps分析系统包括：个人因素（PersonalFactor）、资金用途因素（PurposeFactor）、还款来源因素（PaymentFactor）、保障因素（ProtectionFactor）、企业前景因素（PerspectiveFactor）。与题干中的三个问题相对应的三个因素分别为资金用途、还款来源、保障因素。24.下列关于项目环境条件的说法，错误的是（）。A.

主要指的是项目生产的自然环境条件B.

主要包括项目的建设条件与生产条件C.

既有可控制的静态的稳定条件，又有动态的不确定性条件D.

银行对其分析时要重点关注不确定因素及相关项目的分析【答案】:

A【解析】:项目环境条件包括：①项目的建设条件，主要有财务资源、厂址选择条件、相关项目、交通运输条件和环境保护方案；②生产条件，主要有资源条件、原材料供应条件和燃料及动力供应条件。25.经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为（）。A.

20年B.

5年C.

永久保存D.

10年【答案】:

C26.在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（）查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。A.

中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统B.

中国人民银行企业征信系统C.

中国银行业协会企业征信系统D.

中国税务总局企业纳税信用等级查询系统【答案】:

B【解析】:在分析影响借款人还款能力的因素时，还应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。其中，借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。27.抵债资产进行处置的方式包括（）。A.

协议处置B.

委托销售C.

招标处置D.

打包出售E.

公开拍卖【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现。采用拍卖方式以外的其他处置方式时，应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制，避免暗箱操作。28.下列有关项目清偿能力的表述，错误的是（）。A.

项目的流动比率高，则其速动比率也一定很高B.

分析项目还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点C.

项目的速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等D.

流动比率反映了企业的短期偿债能力，一般情况下应与速动比率结合来综合分析项目的短期清偿能力【答案】:

A【解析】:A项，流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。流动资产中存货的变现能力较慢，预付账款和待摊费用只能减少借款人未来的现金付出，并不能转变为现金，所以，应将这些项目扣除。如果流动资产中存货、预付账款和待摊费用的比例较大，即使项目的流动比率高，其速动比率也不一定很高。29.下列选项中，（）不属于贷款合同审查的主要内容。A.

贷款种类B.

贷款用途C.

保证期间D.

贷款利率【答案】:

C【解析】:贷款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。C项，保证期间属于保证合同的审查内容。30.贷款经批准后，银行业务人员应先（）。A.

通知有关人员B.

落实贷款批复条件C.

与借款人签署借款合同D.

发放贷款【答案】:

B【解析】:贷款经批准后，业务人员应当严格落实贷款批复条件，并签署贷款合同。31.受法律保护的借贷关系开始于（）。A.

贷款审查通过B.

贷款审批通过C.

签署借款合同D.

贷款合同生效【答案】:

D【解析】:贷款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据贷款合同的约定享有权利和承担义务。32.客户法人治理结构的不完善，有可能对其正常的生产经营带来难以预期的负面影响，信贷人员对此应给予关注。以下上市客户、国有独资客户和民营客户的法人治理关注点表述正确的有（）。A.

关注国有独资客户的股权结构不合理问题B.

关注上市客户的关键人控制问题C.

关注民营客户一人决策或者家庭决策问题D.

关注国有独资客户行政干预问题E.

关注国有独资客户的所有者缺位问题【答案】:

B|C|D|E【解析】:ABE三项，国有独资客户的治理关注点包括：①所有者缺位；②行政干预；B项，上市客户的治理关注点包括：①股权结构不合理；②内部控制；③信息披露的实际质量难以保证；C项，民营客户的管理决策机制更多地表现为一人决策或者家族决策，其形式上的机构没有决定性的影响，决策者个人或者家族的行为与意识代表了客户管理层的素质。33.财务分析方法包括（）。A.

比较分析法B.

比率比较C.

趋势分析D.

结构比较E.

定性分析法【答案】:

A|B|C|D【解析】:对企业进行财务分析的方法包括：①比较分析法，包括横向比较分析和纵向比较分析，纵向比较分析又叫趋势分析，还可以根据用于比较的财务指标的不同分为总量比较、结构比较和比率比较；②因素分析法。34.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出（），并经银行同意后予以办理。A.

电话申请B.

书面申请C.

信用承诺D.

口头协议【答案】:

B【解析】:抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。35.下列选项中，可能导致企业借款需求增加的有（）。[2012年6月真题]A.

利润率由正转负B.

季节性销售增长C.

资产效率的提高D.

固定资产扩张E.

商业信用减少【答案】:

A|B|D|E【解析】:总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期支出等。36.贷款意向阶段，对于（）的借款人，银行对其提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。A.

固定资产贷款B.

新建项目贷款C.

转贷款D.

政府项目贷款【答案】:

B【解析】:贷款意向阶段，银行对于借款人提供的资料应注意（包括但不限于）：对企业提交的经审计和未审计的财务报表应区别对待，对企业财务状况的分析应以经审计的财务报表为主，其他财务资料为辅；如为新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。37.根据我国财政部现行规定，可使用的固定资产快速折旧法有（）。A.

年数总和法B.

直线折旧法C.

平均年限法D.

工作表法E.

双倍余额递减法【答案】:

A|E【解析】:对于某些行业和企业，财政部、国家税务总局允许实行快速折旧法。快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。38.下列关于客户信用评级方法的说法，正确的有（）。A.

专家分析方法的优点在于综合业务专家实践经验，缺点在于不同专家可能对同一笔业务看法不一B.

模型分析方法可以总结和凝练专家经验，通过计量模型，对客户风险作出更客观一致的判断C.

专家分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策，难以实现对信用风险的准确计量D.

违约概率模型方法优点在于能够直接估计客户的违约概率，缺点在于对历史数据要求高E.

违约概率模型和传统的专家系统相结合，有助于提高信用风险评估/计量水平【答案】:

A|C|D|E【解析】:B项，专家分析法采用众多专家组成的专家委员会的综合意见等措施，可以总结和凝练专家经验。模型分析法主要包括各类违约概率模型分析法。39.公司若想仅通过内部融资维持高速销售增长，需满足的条件为（）。A.

股权结构合理B.

利润水平足够高C.

留存收益足以满足销售增长的资金需要D.

销售增长很大E.

留存收益保持稳定【答案】:

B|C【解析】:如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，这意味着公司的利润水平要足够高，并且留存收益足以满足销售增长的资金需要。40.下列对环境保护方案的分析，做法正确的有（）。A.

工业项目可不必进行环境保护方案分析B.

应审查企业提交的环境影响报告，其间要特别注意企业对污染源的控制方案C.

应审查对投入物、燃料和原材料的用后治理，审查治理技术是否先进D.

应审查建设总投资与总设计中是否包含环保工程内容E.

要分析环境保护带来的社会效益，暂不关注环保成本【答案】:

B|D【解析】:A项，对工业项目而言，必须要进行环境保护方案分析；C项，应审查对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施，审查设计任务书中的治理技术是否合理可靠；E项，应分析环境保护的经济性，即要在治理环境所付出的经济代价与不治理环境而造成的经济损失之间权衡。41.商业银行受理新客户贷款申请后，信贷业务人员通常要（）。A.

面谈访问进行前期调查B.

确立贷款意向C.

正式开始贷前调查D.

直接做出贷款承诺【答案】:

A【解析】:无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的客户，信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。42.债务人或第三人不转移对财产的占有，将财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法以财产折价或拍卖，并就变卖财产的价款优先受偿的担保形式是（）。A.

抵押B.

质押C.

保证D.

留置【答案】:

A【解析】:抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。43.从资产负债表的结构来看，长期资产应由______和______支持，短期资产则由______支持。（）A.

长期负债；流动资产；短期资金B.

长期投资；所有者权益；短期投资C.

长期投资；短期资金；所有者权益D.

长期资金；所有者权益；短期资金【答案】:

D【解析】:从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。44.关于测算流动资金融资需求需要考虑的因素，下列说法正确的有（）。A.

只要是小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，就可以根据实际交易需求确定流动资金额度B.

应合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数C.

对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度D.

纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和可以超过估算值E.

对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求【答案】:

B|C|E【解析】:A项，对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度；D项，对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。45.某企业的利息费用为200万元，税前利润为600万元，则该企业的利息保障倍数为（）。A.

0.33B.

4C.

0.25D.

3【答案】:

B【解析】:利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用＝（600＋200）/200＝4。46.下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告的内容的有（）。[2016年11月真题]A.

借款人经济效益情况B.

借款人资信及与银行往来情况C.

担保情况D.

流动资金贷款资金用途E.

对流动资金贷款的可行性分析【答案】:

A|B|C|D【解析】:流动资金贷款贷前调查报告一般包括以下内容：①借款人基本情况；②借款人生产经营及经济效益情况；③借款人财务状况；④借款人资信及与银行往来情况；⑤资金用途；⑥还款能力；⑦担保情况；⑧银行业金融机构收益预测；⑨风险评估意见；⑩结论性意见；⑪借款人流动资金需求分析与测算的内容。47.在商业银行贷前调查中，贷款合法合规性调查主要包括（）。A.

认定借款人、担保人合法主体资格B.

对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉的调查C.

对抵押物的价值评估情况做出调查D.

对抵质押物品或权利的合法性、有效性进行认定E.

对贷款使用合法合规性进行认定【答案】:

A|D|E【解析】:BC两项属于贷款安全性调查的内容。48.某公司向A银行申请2年期流动资金贷款，该贷款将于2009年6月5日到期，该公司向A银行提出展期申请，在不考虑企业实际经营状况的前提下，下列可被银行接受的贷款展期到期日有（）。A.

2010年5月1日B.

2011年12月31日C.

2010年9月30日D.

2009年10月31日E.

2010年6月30日【答案】:

A|D【解析】:《贷款通则》对贷款展期的期限作了如下规定：①现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限；②中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；③长期贷款展期的期限累计不得超过3年；国家另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。即该题目中可被银行接受的贷款展期到期日为：2÷2＝1（年），即2010年6月5日。49.下列关于商业银行担保管理的表述，错误的是（）。A.

商业银行应加强押品集中度管理，采取必要措施，防范因单一押品或单一种类押品占比过高产生的风险B.

商业银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力测试，原则上每年至少进行一次，并根据测试结果采取应对措施C.

商业银行应建立动态监测机制，跟踪押品相关政策及行业、地区环境变化，分析其对押品价值的影响，及时发布预警信息，必要时采取相应措施D.

抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行可以不加强押品价格监控【答案】:

D【解析】:抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行应加强押品价格监控，触及警戒线时要及时采取防控措施，触及强制平仓条件时应按合同约定平仓。50.一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（）年。A.

1B.

8C.

3D.

4【答案】:

C【解析】:短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。51.下列关于实贷实付说法正确的有（）。A.

实贷实付要求银行业金融机构在贷款发放过程中，根据项目进度和借款人项目资金运用情况按比例发放贷款B.

贷款人实贷实付是受托支付原则的主要体现方式，最能体现受托支付的核心要求，也是有效控制贷款用途的有效手段C.

实贷实付要求贷款人事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项D.

协议承诺是廓清借款人与贷款人权利义务边界和法律纠纷的重要依据，也是督促借款人配合实施实贷实付的法律保证E.

受托支付是实贷实付的重要手段【答案】:

A|C|D|E【解析】:B项，贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。52.在项目的生产条件分析中，商业银行应根据（）来估算项目所需的基本材料和投入数量。A.

原材料采购方式B.

选用的工艺技术C.

原材料采购支付方式D.

项目设计生产能力E.

设备性能【答案】:

B|D|E【解析】:项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析，主要包括：①资源条件分析；②原材料供应条件分析；③燃料及动力供应条件分析。其中，分析原材料供应条件时，原材料供应数量要满足项目生产能力的需要，应根据项目设计生产能力、选用的工艺技术和设备性能来估算项目所需的基本材料和投入数量。53.前期调查的目的主要在于确定（）。[2009年6月真题]A.

是否进行信贷营销B.

是否能够受理该笔贷款业务C.

是否提高贷款利率D.

是否进行后续贷款洽谈E.

是否正式开始贷前调查工作【答案】:

B|D|E【解析】:前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。54.贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的（）账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。A.

基本结算B.

项目收入C.

资金回笼D.

还款准备金【答案】:

D【解析】:一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。55.根据贷款的特征判断，下列选项中应至少归为可疑类贷款的是（）。A.

借款人已经资不抵债B.

借款人无力