公司差旅费管理办法

差旅费管理办法（修订）第一章总则第一条为进一步贯彻落实中央八项规定精神，加强和规范差旅费管理，厉行节约反对浪费，降低企业管理成本，保证出差人员工作和生活需要，参照国家有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所称差旅费是指工作人员因公临时到所在公司常驻地以外地区出差、参加会议、短期培训等所发生的城市间交通费、住宿费、出差补助费、订（退）票费、必需的保险费等和因公临时在本公司所在城市发生的交通费。第三条本办法适用于公司机关和所属各单位。第四条差旅费的控制、审批程序及开支原则（一）公司机关各部门要根据年度工作计划，结合上一年度的有关资料，于每年年初编制本部门的差旅费开支计划，列入部门年度费用支出预算，经批准后，控制执行。（二）公司机关各部门发生的预算内的国内差旅费，由经办人、部门负责人签字后，经分管领导审批报销。预算外的差旅费和国外的差旅费开支，必须经董事长（党委书记）、总经理等主要领导审批后方可报销。公司领导发生的差旅费由总经理审批报销；公司董事长（党委书记）、总经理发生的差旅费由主要领导互相审批报销。（三）所属各单位发生的差旅费由各单位主责任人（经理）审批报销。第二章城市间交通费第五条城市间交通费是指工作人员因公临时到所在公司常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。第六条出差人员应严格按规定标准乘坐交通工具。可乘坐交通工具标准见下表：交通工具标准职务火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机境内境外集团公司领导火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱经济舱集团公司总经理助理、副总师、部门正职和各单位正职火车软席（软座、软卧），高铁/动车二等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱经济舱集团公司部门副职、各单位副职、主任师、及具有高级职称的受聘人员火车软席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车一等软座三等舱经济舱经济舱其他人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座三等舱经济舱经济舱出差人员未按规定标准乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。如遇特殊情况，公司机关人员书面说明原因经分管领导批示后准予报销；所属各单位人员书面说明原因经子分公司经理批示后准予报销。第七条应根据实际出差时间购买意外保险，不得重复购买。第八条公司领导出差，因工作需要，其随行人员一人可以陪同乘坐相同等级的城市间交通工具。第三章住宿费第九条住宿费是指工作人员因公到所在公司常驻地以外地区出差期间入住宾馆（包括酒店、饭店、招待所，下同）发生的房租费用。第十条住宿费最高限定标准（元/天）：城市地区职务标准住宿费限额标准（元/人/天）直辖市、特区及自贸区城市省会城市其他城市公司领导600550500公司总经理助理、副总师、部门正职和各单位正职500450400公司部门副职、各单位副职、主任师、及具有高级职称的受聘人员400350300其他人员300250200第十一条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，在限额内据实报销。外阜单位人员前来太原市出差，原则上选择集团总部附近签约宾馆住宿。第十二条因参加会议需要入住会议主办单位指定宾馆、赴外对标考察学习时，对方公司安排就近宾馆住宿等特殊原因，导致住宿标准超标，经核实情况属实的，公司机关人员经分管领导审核批准后可以凭有效票据据实报销；所属各单位人员经子分公司经理审核批准后可以凭有效票据据实报销。第十三条公司领导出差，可单独住宿。其他人员如同性员工合住，住宿费仍按其职级标准据实报销。两人或多人同住一室时，报销额度可以累加，但不能超过两人或多人可报销额度的总和。其他人员出差，人员为单数或异性人员出差的，可以单人住宿一个标准间，公司财务部门应根据出差的人数和性别的实际情况予以报销。第十四条公司领导出差，因工作需要，其随行人员一人可以陪同入住同等级宾馆标准间。第四章伙食补助费第十五条伙食补助费是指对出差人员因公到所在单位常驻地以外地区出差期间给予的伙食补助费用。第十六条伙食补助费为80元/人/天标准定额包干。第十七条出差人员由接待单位统一安排伙食的，不执行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，在上述标准范围内凭接待单位收据回本单位据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。第十八条伙食补助费按出差自然（日历）天数计算。以相关文件中的规定或往返车票、机票、住宿费发票的日期为准。由于个人原因丢失票据无法确定往返日期的，则不予报销伙食补助费。第十九条伙食补助费实行每人每天包干制度，不再报销伙食补助费以外的餐票。第五章市内交通费第二十条市内交通费是指工作人员因公务需要，在本单位所在城市，从公司到客户或其他业务往来公司发生的交通费。第二十一条工作人员出差期间，市内交通费实行凭票据实报销，严格执行《山西一建集团有限公司费用预算管理办法》第八条市内交通费的具体规定。出差人员应本着节约原则尽量选择乘坐公共交通出行。第六章报销管理第二十二条工作人员应当严格按规定报销差旅费，费用由所在部门承担，不得向其他公司转嫁。第二十三条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续，遵循分次出差分次报销的原则。报销时应当提供机票、车船票、住宿费发票，以及会议或培训通知等相关文件。第二十四条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用，不予报销。差旅费只核报当期出差期间的相关费用，无故超期的费用，不予报销。第二十五条出国（境）人员回国报销费用时，须凭有效票据填写报销单，经分管领导审核签字后可据实报销。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。第七章监督管理第二十六条各部门应当加强对本部门工作人员出差活动和经费报销的管理，分管领导应对分管部门的出差频次、差旅费预算及费用支出审核把关；财务部门要对差旅费报销进行审核把关，确保票据合法合规；各部门报销差旅费时应先将增值税发票经过税务审核，验证票据的真实性、合规性，再按照报销流程进行签字审批。第二十七条财务部门及各相关部门对各自差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：（一）出差活动是否按规定履行审批手续；（二）差旅费开支范围和标准是否符合规定；（三）是否虚报人数出差天数等套取差旅费；（四）差旅费管理和使用的其他情况。第二十八条违反本办法有下列行为的，要追究相关部门和人员的责任：（一）各部门出差审批控制不严的；（二）虚报冒领差旅费的；（三）擅自扩大