商业银行授信分析报告撰写提纲-

关于××公司××万元授信额度的授信分析报告一、授信背景分析（一）授信客户背景:概述主体资格、历史沿革、实收资本、股权状况及变更、实际把握人背景分析（民营企业、集团组织结构（集团客户经营者素养、经营范围、主要行业/产品/市场、是否本行授信客户/内部评级结果/环保标识分类结果。（二)授信业务背景:1来源。2、概述本次授信方案金额/品种/期限/担保、较上次变化及缘由（如有。3、重大征信信息、他行授信状况（保状况。（三)内审外查状况:具体说明内审外查查出的问题的整改措施、方案及整改落实状况。二、 行业、经营风险分析（一）行业风险分析:1。客户所属行业在总行信贷行业投向指引中已有细分行业指引或其他对应比较，分析其行业地位、行业竞争优/劣势等。2.客户所属行业在总行信贷行业投向指引中暂无细分行业指引,也无对应的管理方法的，应对行业当前概况进行简要分析，关注当前行业风险预警信号（如有优/劣势、我行环保标识分类及环境、安全生产分析。（二)经营/管理风险分析/（如有定产/自主支配生产等）表格列示近两年前五大上下游客户及其业务占比、合作年限等)、与上下游客户客户与同业相比,在产品特性/供应线/销售渠道/市场份额/盈利/经营管理/预期（代理，占比、货款回笼等；对多元化经营集团，侧重业务板块的分析.三、财务风险分析（近三年审计报告及近期报表)(一)财务报表分析1。当前财务风险预警信号（如有。2（的/带有说明段的无保留意见的/保留意见的/拒绝表示意见的）及缘由分析（后三种状况；未经审计的,注明来源、对财务报表的评价(精确     可信/大致可信但存部分疑点/可疑或不精确     /不行信).3重要科目分析:【主要科目】货币资金、短期投资（交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资其他应收款其他应付款、长期借款、资本公积、未安排利润、附注披露,分析授信客户年报及最近月报中金额较大或特别变化科目及缘由分析.【财务指标】资产负债率、流淌比率、速动比率、现金比（行业水平、预期作对比分析。6【财务指标】信客户近三年及最近月度资产管理效率（如资产周转率业水平、预期作对比分析。7。现金流量分析：结合获利力量等分析，说明销售和利润的构成及实现总体增长的主要依据;结合资金结构（经营活动、投资活动和筹资活动各种现金流的占比状况现金支出方向，将来现金流猜测。8用及风险评估。9。汇率风险分析（如有):综合分析授信客户经营和财务状况可能面临的汇汇率风险。(二)银行流水分析主要结算银行1借方发生额贷方发生额20 年月20 主要结算银行1借方发生额贷方发生额20 年月20 年月20 年月主要结算银行2借方发生额贷方发生额（如有)20 年月20 年月20 年月注:1（卡）流水状况。2。上表反映的结算量应达到企业同期收入70％以上.依据上表借贷方汇总数据推算借款人一年贷方发生额，分析其与借款人年销售收入的匹配程度，核实销售收入的真实性。2。流水结构分析游客户是否全都。若不全都，应具体了解缘由,并予以分析。银行流水主要交易对手与借款人主要上下游客户的对比状况银行流水主要交易对手与借款人主要上下游客户的对比状况全都(）不全都（）银行流水主要交易对手与借款人主要上下游客户不全都的缘由分析：分别列出银行流水中借、贷方前三大交易客户的交易状况:单位:万元主要客户主要客户借方合计数贷方合计数客户1客户2客户3合计3。存量客户资金流分析（对我行授信业务资金流向和还本付息资金来源予以披露）依据我行授信业务资金流向逐笔填列下表（列：A.表内授信业务是否受托支（贷和固贷）

信贷资金划付对象是否与其主要上游客户相符

授信条件或贷后监控等对信贷资金使用有特殊规定的,是否按相关规定使用我行信贷资金业务编号1业务编号2……对我行信贷资金划付对象与其主要上游客户不相符的，或资金使用未按授信审批要求落实执行的，须具体说明缘由及我行信贷资金具体流向和使用状况等。业务编号2……B。表外授信业务（银承、进口信用证、国内信用证）收票人/受益收票人/受益授信条件或贷后监控等对收票我行银承/信人是否与其主人/受益人等有特殊规定的，是用证的收票要上下游客户否按相关规定使用我行信贷资人/受益人相符金业务编号1业务编号2……对我行银承/信用证的收票人//他行同关联公外部融资：如小额日常货名账户司账户贷款公司、担保公 其他备注他行同关联公外部融资：如小额日常货名账户司账户贷款公司、担保公 其他备注款回笼划转划转司、个人借款等业务编号1业务编号2……若上表中还款资金来源勾选“其他”选项的，应在备注中予以说明具体状况.（二）纳税状况：企业供应的纳税申报报须盖有税局印章，若无税局盖章，客户经理须面见客户从税务系统打印，并在纳税报表上标注“面见核实打印”并签字确认，确保纳税申报表数据真实牢靠。纳税报表与财务报表收入对比状况如下： 单位:万元20122011

纳税申报表销售收入 财务报表销售入

差异缘由说明四、 授信额度确定（一）借款缘由分析：可包括季节性销售、销售增长导致营运投资变化、（二）还款力量分析：确定和评估对债务偿还有潜在影响的关键风险因素，并测算能满足将来还款要求、具有肯定质量要求的现金流量。（三）结论：核定客户的授信额度和分类额度五、 担保状况分析（一）担保主体分析:分析担保主体资格、担保意愿、担保信誉、已对外担保状况及保证人内部评级结果。（二）担保客体分析：依据不同担保方式分析代偿力量、评估价值、抵质押率、变现力量、有无瑕疵。抵押物分析要求（1）认真调查了解抵押物的历史成本及取得方式A.取得时间及历史成本：抵押物的取得时间、交易价格及相关证明资料,包括购买合同、发票、收据等；B。取得方式：包括协商转让、竞拍受让、捐赠、股权投资等;重点关注取得抵押物时是否附带不利于我行处置抵押物的条件,如禁止抵押或转让给第三方、转让收益分成、房产(土地）抵押于第三方时须补交价款等限制性条款。（2)将抵押物与周边同类房产(土地)进行对比，验证其评估价值的精确     性及真实性。具体对比方法可参照以下途径：A.房产类抵押物:通过二手房产交易市场了解同类型房产近期成交价格；同类型房产指房产位于同一区域、房产性质(住宅、商铺或其他）相同；B域，土地性质（工业用地、商业用地、商住用地或其他）相同；C进行对比，分析价值变动幅度的合理性。（3）实地调查了解抵押物状况经办行应双人实地调查抵押物状况,了解抵押物周边环境、商业氛围、相关配套设施、交通条件等，在授信分析报告中具体描述现场调查状况,并在抵押物客户经理及共同调查人，以作为双人现场调查证据。(4)分析评估报告信息A。抵押物评估报告信息,包括抵押物地址、权属证号、权属人、建筑(土地)面积、评估单价、评估总价、附加条款等，若评估报告中对抵押物的评估基础有限制性前提或存在影响抵押物变现价值的相关说明的，应在授信分析报告中具体描述，并分析以上内容对我行信贷资产安全的影响；抽选时间及评估时间，若评估机构非我行我行评估系统随机抽选产生,应在授信分析报告中说明缘由,并按规定报省分行风险管理部审批同意后,将审批批复随授信申报材料一同上报；（5）关于土地功能转换的调查分析A款，并取得相关证明材料；B/盖物拆除工程费用；如上盖物在土地性质转变后仍有连续使用价值的,上盖物价值才能纳入评估价值。（6）抵押物状态调查及分析使用状况；若抵押物已出租，应了解租赁合同的签订状况,包括租赁期限、租金计算值的合理性；(7）综合上述各种信息对抵押物价值作出客观推断在综合以上各方面分析之后,对抵押物的价值作出合理推断,若经分析后，认理调整，在抵押物分析结论中应充分阐明调整理由并明确最终定论。质押物的分析。重点分析其封存、保管及变现的难易程度，价值的核定方式，包括：成本价（购买时的发票金额、市场价（期货交易所、总行网站、商品专业网站、行业网站等途径了解)等方式，必要时经办行可聘请专业评估机构评估动产价值。(三）免担保分析（如有涉及关联方禁止性规定。（四)结论（担保实力强/担保力量一般/担保力量不足/担保力量/符合免担保条件)。六、 授信定价分析(一）利/费率定价分析：分析定价支配与风险匹配程度。描述收益与风险的的贷款,应说明理由；对于大大高于最低利率的贷款,客户经理也可进行说明。（二)我行综合收益分析:1。日均存款状况2。结算量分析其他交叉营销综合收益分析RAROCrarocraroc’以及本期rarocraroc'差异较大的，应进行