合规培训 法律专题培训之“商业贿赂”培训资料

《 （

年

7

月至

2011

年

12《 （件

102214

件，涉案金额

260.6

亿元。2013

年，据国家统计，当年全国工商系统共查处商业贿赂案件4521

15.24

亿元。刑法修正案》九）目前正在提请审议中，拟进一步加大贿赂等犯罪的处罚力度。为进一步明晰何为商业贿赂，便于大家在经纪、投行、产品代销及投顾等各项业务开展过程中严防商业贿赂风险，依法合规展业，我部特制作本期《法律知识一、什么是商业贿赂法》中与行贿、受贿有关的十项罪名及相关司法解释中。定1、商业贿赂界定《反不正当竞争法》规定“经营者不得采用财物或者其他手段进行贿经营者销售商品时在帐外暗中以现金、实物或者其他方式退给对方单位或立的反映其生产经营活动或者行政事业经费收支的财务帐上按照规定明《规定》还进一步明确“经营者在商品交易中不得向对方单位或者其个人附赠现金或者物品。但按照商业惯例赠送小额广告礼品的除外。违反前款2、法律责任（1）行政责任：不构成犯罪的，监督检查部门可以根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款，有违法所得的，予以没收；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（2）民事责任：给被侵害的经营者造成损害的，应当承担损害赔偿责任。1、十项罪名目前商业贿赂犯罪涉及的罪名有十项，基于犯罪主体、犯罪对象及犯利用影响力受贿罪、对非国家工作人员行贿罪、行贿罪、对单位行贿罪、司、企业或者其他单位的工作人员以财物；为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物

;在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费；为谋取不正当利益，给予国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体以财物，或者在经济往来中，违反国家规定，给予各种名义的回扣、手续费；向国家工作人员介绍贿赂；为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物，等等。十项罪名的犯罪主体、行为、对象及立案追诉标准详见附件《商业贿二、商业贿赂部分案例（一）以赞助费名义贿赂销售引致行政处罚案件当事人上海恒乳制品公司系新恒乳业集团在上海设立的独资企业，主营母公司出品“安”牌乳制品在中国大陆地区餐饮业的销售推广活动，获取产品销售推广的“外包服务费”。

2011

年

10

月

26

日，为稳定

2011

年

10

至

12月间，北京味公司及其关联公司继续采购“安”牌乳制品作为生产原料，作为回报，上海恒乳制品公司在此期间为北京味公司的市场活动提供商业赞助。恒乳制品公司作为记账凭据。在上海恒乳制品公司账面上，此项支出记入科目代码为“促销费用”和“应付账款”，会计科目为“宣传费一品牌维护”和“全利公司”，摘要为“市场宣传费”。根据上述情节，上海市工商局静安分局最终认定：上海恒乳制品公司违反了《反不正当竞争法》第八条和国家工商行政管理局《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第二条的规定，构成了商业贿赂行为，并对其作出罚款人民币

13

万元，没收违法所得人民币1405151.43

元的行政处罚。（二）向对方单位附赠物品引致行政处罚漳州市工商局在调查云霄县医院商业贿赂案时，发现该医院与当事人上海某医疗器械有限公司所签的一份工业品买卖合同，合同载明标的物系一台富士能

WC-88WM

电子肠镜，价格人民币

150000

元，并写明“赠送异

灯泡肆只、阀盖

20

漳州市工商局认定，当事人在向云霄县医院销售医疗器械的过程中为于禁止商业贿赂行为的暂行规定》关于“经营者在商品交易中不得向对方单位或者其个人附赠现金或者物品”的规定。依据《中华人民共和国行政贿赂行为的暂行规定》第九条第一款之规定，对当事人作出没收违法所得联社资金营运中心开展债券代持业务，公司实际控制人为杨某。2010

年

10

币给辽宁农联社资金营运中心总经理，请求李某同意将大德公司名义持有的

9

支企业债券由辽宁农联社资金营运中心买入自营。李某同意由辽宁农联社买入大德公司债券自营，同时与曲某约定根据各自职责分工风险，将杨某行贿的

200

万元按照六四分成，后杨某向曲某转款200

万元，曲某将其中

120

万元支付李某，剩余

80

万元据为己有。法院认为，杨某、曲某为谋取不正当利益，给予金融机构工作人员以财物，数额巨大，其二人行为构成对非国家工作人员行贿犯罪。李某身为金融机构工作人员，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额巨大，其行为构成非国家工作人员受贿犯罪。三、提示及启示（一）在业务开展过程中，不得以任何方式为不存在的或虚假的服务支付任何费用在业务开展过程中，任何费用的支付必须以真实服务为基础，且对方付的数额亦应符合法律规定及一般行业惯例，并必须如实入账。不得以任何方式为不存在的或虚假的服务支付任何费用，包括不限于向未提供相应隐蔽，在此重申公司要求，禁止通过员工薪资或经纪人提成等方式变相违规向有关机构或个人支付费用，与此同时，提请总部各部门及各分支机构加强管理，避免员工及经纪人采用贿赂方法进行展业。（三）不得采用贿赂手段销售或者购买商品或服务，包括销售产品或服务不得附赠现金或者物品，按照商业惯例赠送小额广告礼品的除外不得采用贿赂手段销售或者购买商品或服务，包括采取财物或者其他手段进行贿赂，所称财物，是指现金和实物，包括经营者为销售或者购买商品，假借促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义，或者以报销各种费用等方式，给付对方单位或者个人的财物。所称其他手段，是指提供国内外各种名义的旅游、考察等给付财物以外的其他利益的手段。（四）不得在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣，亦不得收受回扣帐外暗中给付或收受回扣是标准的商业贿赂行为，在证券业务中的表现包括不限于：在经纪业务中，为做大交易量，增加收入，向机构客户的负责人或居间人账外暗中给予好处费和返佣；在投资银行业务中，为了拉在产品代销或债券承销过程中，向有关单位、个人账外暗中给予好处费；为投资者提供证券投资咨询服务时，为谋取他人账外暗中支付的现金、实规定及公司要求履职，在业务活动中，洁身自好，杜绝帐外暗中给予对方单位或个人回扣、手续费，不得采用向对方单位或个人行贿的方式展业，拒绝对方单位或个人的行贿行为，远离商业贿赂及犯罪。

及其他国有单位中的非国家

“为他人谋取利

“谋取不正当利

事责任能 也可构成

同[

同[

行贿人在被追

因被勒索给予