2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库附精品答案_第1页
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文档简介

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库附精品答案单选题(共90题)1、公司债券上市交易后,发行人发生()等重大事项,且未及时披露的,深圳证券交易所可以对该债券停牌,待相关公告披露后予以复牌。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D2、下列各项中,无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象,均应至少于每年年末进行减值测试的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D3、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》,以下关于重大调整的说法正确的是()。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A4、关于资产的分类下列说法正确的是()。A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票,并准备长期持有,应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】B5、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》,保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列()情形的,深交所视情节轻重,给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B6、下列哪些情况属于公开发行证券()。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A7、股票转让可以采取的方式有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、IP0老股转让时,公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为()A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】A9、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份,四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有()。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C10、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C11、销售商品时又签订了售后回购协议,如果没有满足收入确认的各项条件,企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是()。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】D12、证券公司发行债券应当由()制订方案。A.发行人聘请的主承销商B.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】C13、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法,错误的是()。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】C14、企业在计算稀释每股收益时,对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有()。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C15、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日,甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100%的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元,乙公司2007年度净利润为500万元;甲公司2008年度合并净利润为5000万元,其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外,股数未变,甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是()。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D16、以下可以作为股权激励激励对象的有()A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【答案】D17、具有以下情形之一,不得收购上市公司的是()。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A18、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司,以下不属于张某应履行的披露义务的是()。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】A19、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时,证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?()A.ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D20、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万,公允价值2800万,另支付200万元补价;B公司土地使用权公允价值3000万,账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素,下列说法正确的是()。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C21、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法,正确的是()。A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的,在计算相应指标时,应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的,构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时,其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%,不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资,出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%,占净资产额的比例为65%,不构成重大资产重组【答案】D22、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D23、甲证券公司接受乙公司委托,为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日,甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件,2018年11月1日,甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议,该保荐协议自当日起生效;2018年12月1日,甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件,相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章;2018年12月5日,甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件;2018年12月10日,中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知;根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为()。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】B24、下列关于利润分配的表述,正确的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C25、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有()。[2015年5月真题]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C26、下列各项中,体现会计信息质量的谨慎性要求的有()。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A27、企业发生的下列支出中,按企业所得税法的规定可在税前扣除的是()。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】C28、首次公开发行股票时,发行人和主承销商可以自主协商确定的有()。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】D29、某上市公司发生重大资产重组,且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化,以下说法正确的有()。[2015年5月真题]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C30、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》,下列关于债券持有人会议的说法,正确的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B31、创业板某上市公司拟配股,下列做法中,符合规定的是()。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行方案中约定,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的,发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过,配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】A32、2015年3月1日,甲公司与乙公司签订一项建造合同,合同约定,甲公司为乙公司建设一条高速公路,合同总价款90000万元,工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下:A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D33、根据《首次公开发行股票配售细则》,下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中,正确的有()。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D34、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》,以下说法正确的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B35、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B36、关于公开发行公司债券的受托管理人职责,下列说法正确的有()。A.ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A37、首次公开发行股票应当中止发行的情形有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B38、2018年5月,甲企业需购置一台环保设备,预计价款为2000万元,因资金不足,按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请,并拨付甲企业1200万元财政款(同日到账)。2018年7月31日,甲企业购买环保设备并完成安装,达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元,该设备使用寿命5年,采用直线法计提折旧(假设无残值)。假定不考虑其他因素,请问下列说法正确的有()。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】B39、根据《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用——证券期货法律适用意见第5号,下列说法正确的有()。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A40、2016年10月8日,甲公司与培训机构签订培训协议,支付1万股公司股份,请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训,2016年10月8日公司股价为每股100元,培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股,培训机构培训费市场价格为110万元,则为员工进行的培训费的计量金额为()。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】C41、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划,该股权激励计划约定,高管人员任职满两年后,并且公司净资产收益率达到10%以上,无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日,股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元,2018年2月1日公允价值为20元,该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析,2018年12月31日的公允价值为22元,该股权激励计划能够全部行权,预计可行权日的公允价值为24元,不考虑其他因素的影响,2018年12月31日,该公司确认股份支付费用时,应当适用的普通股公允价值为()。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】B42、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份,在下列时间窗口可以进行增持的有()A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅡD.Ⅱ、Ⅴ【答案】C43、关于政府补助,以下说法正确的有()。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D44、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是()。A.ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B45、关于管理层收购,以下说法符合规定的有()。[2015年5月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A46、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有()。[2015年11月真题]A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D47、根据《上市公司股东大会规则》(2016年修订),下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法,正确的是()。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息,独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向,并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权;符合条件的股东可以非公开征集股东投票权,但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】C48、下列情形,投资者可以免于发出要约,增持上市公司股份的有()。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的,继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】B49、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法,符合相关规定的有()。Ⅰ.出售股权,交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元,占上市公司最近1个会计年度净利润的8%,该项交易无须披露A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D50、关于股份支付的计量,下列说法正确的是()。[2015年9月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D51、根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》,关于募集资金用途的说法,正确的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C52、若违反《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则(试行)》,北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C53、以下不构成非公开发行障碍的情形是()。A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出保留意见的审计报告,但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】C54、关于战略投资,根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》,下列说法正确的是()。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚(不含其母公司)C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%,但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】D55、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式,应收账款周转率明显提高,这()。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】B56、发行人在招股说明书中应从()方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A57、下列关于可转换公司债券的说法,正确的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D58、在收购上市公司时,以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?()A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A59、上市公司非公开发行股票时,认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括()。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D60、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅢD.Ⅱ,Ⅳ【答案】A61、国务院证券监督管理机构依法履行职责时,以下情形中需要证监会主要负责人批准的有()。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A62、首次公开发行股票并上市的公司,以下情形对其独立性不构成实质影响的是()。A.甲公司主要生产电子消费类产品,产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业,其产品50%向控股股东销售,作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业,其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业,其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁,且租赁价格按照市场价格确定【答案】D63、若违反《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则(试行)》,北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C64、证券发行审核过程中,需要进行预先披露的文件是()A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】B65、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B66、2013年1月1日,甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定,甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司,同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼,但每年末需支付乙公司租金180万元,期满后乙公司收回办公楼。当日,该办公楼账面原值为4000万元,已计提折旧1600万元,未计提减值准备,预计尚可使用年限为35年;同等办公楼的市场售价为2600万元;市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为()万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】C67、北交所上市公司进行重大资产重组,进入交易所审核阶段,当出现()情形时,北交所将终止审核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B68、下列不通过应交税费核算的税种有()。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A69、2012年1月1日,甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权,实际支付款项4200万元。购买日,A公司一项土地使用权公允价值为2000万元,账面价值为500万元,剩余使用年限10年,采用直线法进行摊销,此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日,A公司账面净利润为1500万元,无其他所有者权益变动。2014年1月1日,甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权,下列说法正确的有()。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A70、在判断投资方能否控制被投资方时,应综合考虑所有相关事实和情况,主要包括()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A71、下列有关递延所得税会计处理的表述中,正确的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D72、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权,甲公司增发2000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为5元;支付承销商佣金50万元。取得该股权时,A公司净资产账面价值为9000万元,公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同,甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()A.5150万元B.5200万元C.7550万元D.7600万元【答案】A73、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属,明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为,我国国有资产产权界定应当依据()的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】B74、下列关于公司债券受托管人的说法,正确的是()。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】C75、根据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定(试行)》,主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有()。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B76、2016年4月,甲公司发行股份购买资产,聘请某证券公司作为其独立财务顾问,则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B77、根据上市规则,下列有关上交所上市公司定期报告的说法,正确的是()。A.在下半年申请公开发行股票的,中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见,明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告,公司股票及其衍生品种应当停牌,直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间,并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的,应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】D78、关于合营企业,下列条款或特征中,属于合营企业的有()。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C79、公司非公开发行优先股,具有合格投资者资格的有()。[2015年5月真题]A.ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B80、根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》,下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法,错误的是()。A.并购重组委根据审核工作需要,可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见,所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的,可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内,以书面形式提出异议,并说明理由,经中国证监会调查认为理由充分的,应当重新提请召开并购重组委会议,原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的,申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的,应当按照有关规定履行信息披露义务,财务顾问应审慎履行职责,提供专业服务D.财务顾问进行独立判断,确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请,重新审核的,原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前,并购重组申请人发生重大事项,导致与其所报送的并购重组申请文件不一致;或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的,中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议,原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】B81、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法,正确的是()。A.簿记管理人应加强簿记文档管理,认真核对,完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料,保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度,对债务融资工具发行利率(价格)、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策,参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的,可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度,由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果,同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】A82、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日,实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项的有()。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C83、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》,向特定对象发行可转债转股的,所转股票自可转债发行结束之日起()个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】D84、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露,下列说法正确的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D85、股份有限公司监事的职权包括()。A.Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D86、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份,下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法,正确的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B87、下列属于会计政策变更的是()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A88、主板上市公司非公开发行股票,其认购邀请书发送对象包括()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B89、以下符合股份支付准则处理的事项()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C90、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是()。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】B多选题(共50题)1、具有以下情形之一,不得收购上市公司的是()A.收购人为法人,负有数额较大债务,该债务尚未到期B.收购人为法人,最近2年有严重的证券市场失信行为C.收购人为自然入,担任破产清算公司的经理,对该公司的破产负有个人责任的,自该公司破产清算完结之日起未逾3年D.收购人为法人,最近3年涉嫌有重大违法行为【答案】BCD2、首发h股配售对象()A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】ABCD3、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有()A.可以公开发行或非公开发行B.期限≤1年C.强制评级D.强制担保E.在中央结算公司托管结算【答案】C4、以下为证券公司申请保荐机构资格,应当具备条件的有()A.注册资本不低于人民币1亿元,净资产不低于人民币5000万元B.具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标符合相关规定C.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于50人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于35人D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人【答案】BD5、2008年1月1日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券,发行价为105亿元,款项已收存银行。债券票面年利率为6%,期限为3年,每年年末支付利息,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设(P/F,3,9%)=0.8,(P/A,3,9%)=3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()A.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元B.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元C.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元D.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元E.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元F.2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元【答案】AC6、某上市公司,在其年度资产负债表日后至财务报告批准报出日前发生的下列事项中,属于非调整事项的有()A.一栋厂房因地震倒塌,造成公司重大损失B.以前年度售出商品发生退货C.董事会提出股票股利分配方案D.资产负债表日后发现财务报表舞弊或差错E.发生企业合并【答案】AC7、A公司将专利技术无形资产与8公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万,公允价值2800万,另支付200万元补价;B公司土地使用权公允价值3000万,账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素,下列说法正确的是()A.A公司应确认资产处置收益1000万元;B.A公司应确认资产处置收益800万元;C.B公司应确认资产处置收益1000万元D.B公司应确认资产处置收益1200万元【答案】AC8、以下财产可以用来出资的是()A.质押的存单B.抵押的房产C.有限责任公司的股权D.水面养殖权E.近海海域使用权【答案】CD9、以下事项产生暂时性差异的有()A.可供出售金融资产公允价值变动B.符合资本化条件的开发支出,税法规定可按照形成无形资产的150%摊销C.交易性金融资产公允价值变动D.会计折旧年限小于税法规定的折1日年限【答案】ABCD10、以下关于中小企业私募债的说法正确的有()A.私募债发行利率不超过20%B.上海交易所和深圳交易所私募债转让价均为净价交易C.深交所要求单笔现货交易数量不得低于5000张或者交易金额不得低于人民币50万元:上交所要求转让申报数量应当不低于面值5万元D.上交所中小企业私募债期限为1年以上3年以下【答案】ACD11、下列属于会计政策变更的是()A.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式B.存货发出计价由先进先出变更为加权平均法C.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法D.建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定。【答案】AB12、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日,实际报出日为4月7日,2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有()A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉,并要求支付赔款1000万,此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼,甲公司己于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日,与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】BC13、假定不考虑其他因素,仅就下列选项中的单个信息,以下可以担任董、监、高的有()A.谢某担任某企业法定代表入,因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照,谢某负有个人责任,营业执照被吊销未逾3年;B.公司技术副经理17岁,为发明天才,已经拥有4项发明专利,并从15岁起从事发明创造负担家庭生活;C.李某为甲公司经理,因公司经营不善,导致公司破产,自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表入期间,因公司输油管道发生爆炸,导致5人死亡,张某负有重大过失责任,被判处刑罚,执行期满未逾5年【答案】BD14、甲公司挂牌时采取做市转让方式,甲公司总股本为10000万股,A与B证券公司为其初始做市商,则以下说法正确的有()A.A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票B.A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票C.A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票D.A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票E.A取得495万股,B取得5万股符合规定F.A取得90万股,B取得10万股符合规定【答案】D15、甲公司股票发行申请经核准后,以下情形表述正确的有()A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,不得进行销售活动B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,应立即报告中国证监会,在中国证监会作出撤销核准决定前,可以继续销售C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序,尚未发行证券的,应当予以撤销发行核准决定,停止发行D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序,已经发行尚未上市的,撤销发行核准决定,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】ACD16、下列各项,能够引起所有者权益总额变化的是()。A.以资本公积转增资本B.增发新股C.向股东支付已宣告分派的现金股利D.以盈余公积弥补亏损E.提取盈余公积F.外商投资企业提取职工奖励基金【答案】B17、下列应在资产负债表中存货项目反映的有()A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品,已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品,已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB18、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有()A.主承销商可以在刊登招股意向书后向询价对象提供投资价值研究报告B.发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容,但中国证监会另有规定的除外C.IPO时主承销商确定并公告发行价格之日起40日内,不得发布与发行人有关的证券研究报告D.承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告【答案】ABD19、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对发行人进行辅导,保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训()A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3%股份的某自然人股东D.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】ABD20、甲公司在编制现金流量表的补充资料时,下列各项中,应当作为净利润调节项目的有()。A.固定资产折旧B.资产减值准备C.应收账款的增加D.处置固定资产的收益E.递延所得税资产的增加【答案】ABCD21、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时,公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料()A.董事会对该审计意见涉及事项的说明B.监事会对董事会有关说明的意见C.独立董事对审计意见涉及事项的意见。D.负责审计的会计师事务所及注册会计师的说明【答案】ABCD22、以下为公司不得公开发行公司债券的情形有()A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约,到期未支付本息,在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.公司2015年2月申报,2012年3月披露的2011年年度财务报告中存在虚假记载【答案】ABD23、以下哪些人员应当在发行保荐书上签字()A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】ABC24、以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有()A.对外担保应经股东大会审议同意而未经股东大会表决,已经补充召开股东大会予以表决,并予以公告B.违反公司章程规定对外提供担保,己经追究相关人员责任并予以公告C.法院判定担保合同无效D.经认定担保合同不成立【答案】CD25、以下应纳入合并报表范围的公司有()A.己宣告破产清理整顿的子公司B.境外子公司,但分红和其他资金调度均受到外汇管制,该公司财务和经营政策仍由母公司决定C.A公司借款给自然人甲,甲出资设立公司,但A公司与自然人甲协议约定,设立的公司经营决策和财务政策由A公司决定;D.A公司和B公司是C公司股东,A公司占60%股份,B公司占40%股份,但是根据股东之间的协议,A公司不参与C公司经营管理,每年拿固定收益200万元。【答案】BC26、根据上海证券交易所的相关规定,以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有()A.外国战略投资者取得的上市公司A股股份12个月不得转让B.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份,在股权分置改革完成且限售期满后可以出售C.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份,在限售期满后可以出售D.投资者承诺的持股期限届满前,不论什么原因,均不可以转让【答案】BC27、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有()A.向投资者支付的股息B.红利等权益性投资收益款项C.税收滞纳金D.罚金、罚款和被没收财物的损失E.赞助支出【答案】ABCD28、2008年2月,甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备,并将换入办公设备作为固定资产核算,该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响,拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中,错误的是()A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】BCD29、下列关于收入的说法正确的是()A.企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司,货物作价300万元,约定6个月后即2012年3月1日以315万元回购货物,企业2011年年末确认财务费用10万元。B.企业甲2011年9月1日出售一批货物给乙公司,货物作价300万元,约定6个月后即2012年3月1目以315万元回购货物,企业2011年年末确认销售收入300万元。C.企业2011年9月份销售一批按摩椅,销售价格为250万元,购货方6个月后享有退货权,按照企业的历史经验,该笔货物退货概率为20%,企业2011年确认收入200万元。D.企业分期收款销售商品,2011年1月1销售总价款为2000万元,分5分年付清,其后每年1月1日等额付款,该笔货物市场销售价格为1600万,成本为1500万,企业2011年确认收入1600万,财务费用400万。【答案】AC30、下列各项中,可能会影响企业长期偿债能力的事项有()。A.未决诉讼B.债务担保C.长期租赁D.或有负债【答案】ABCD31、下列项目中,应纳入A公司合并范围的有()。A.A公司持有被投资方半数以上投票权,但当这些投票权不是实质性权利B.A公司持有被投资者48%的投票权,剩余投票权由数千位股东持有,但没有股东持有超过1%的投票权,没有任何股东与其他股东达成协议或能够作出共同决策C.A公司持有被投资者40%的投票权,其他十二位投资者各持有被投资方5%的投票权,股东协议授予A公司任免负责相关活动的管理人员及确定其薪酬的权利,若要改变协议,须获得三分之二的多数股东表决权同意D.E公司拥有4名股东,分别为A公司、B公司、C公司和D公司,A公司持有E公司40%的普通股,其他三位股东各持有20%,董事会由6名董事组成,其中4名董事由A公司任命,剩余2名分别由8公司、C公司和D公司任命【答案】BCD32、甲企业2013年度发生了以下情形:A.以上情况,对企业综合收益的影响为0B.以上情况:对利润总额的影响为100万C.以上情况,对综合收益的影响为50万D.以上情况,对利润总额的影响为150万E.以上情况,对综合收益的影响为-100万F.以上情况,对营业利润的影响为100万元【答案】A33、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述,以下责任承担方式说法正确的是()A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的,应承担连带赔偿责任。C.发行人董监高不管有没有过错,都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错,应承担连带责任【答案】BD34、主板上市公司,以下不可以进行非公开发行的有()A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除;B.对外违规担保尚未解除;C.现任监事近12月被交易所谴责:D.最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告,进行重大资产重组【答案】AB35、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有()A.发行价格可以为公告招股意向书前20个交易日公司股票均价B.可以全部或部分向原股东优先配售C.可以对网下配售机构投资者进行分类,同一类别的投资者可以设定不同的配售比例D.利润分配方案已经股东大会审议通过,可待发行完成后实施【答案】AB36、以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的有()A.提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益,贷记“专项储备”B.使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记“银行存款”C.使用专项储备时,应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的,在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧,借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】AD37、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有()A.连续3年亏损B.最近一年净资产为负C.最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责D.6月30日未公开上年年报【答案】ABD38、某上市公司总股本1亿股,控股股东甲持有4000万股,现进行配股,拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%,下列说法正确的有()A.控股股东甲至少应认购300万股,否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外,承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购500万,实际认购400万,其他股东足额认购,最终配售数量达到73%,则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】AD39、假定不考虑其他因素,仅就下列选项中的单个信息,以下可以担任董监高的有()A.谢某担任某企业法定代表人,因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照,谢某负有个人责任,营业执照被吊销未逾3年;B.公司技术副经理17岁,为发明天才,已经拥有4项发明专利,并从15岁起从事发明创造负担家庭生活;C.李某为甲公司经理,因公司经营不善,导致公司破产,自申请破产清算之曰起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间,因公司输油管道发生爆炸,导致5人死亡,张某负有重大过失责任,被判处刑罚,执行期满未逾

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