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下面请江苏省国税局发言,江苏省地税局做好准备。大会交流发言:大会交流发言:1全国税收征管和科技工作会议

江苏省国家税务局2011年8月30日以风险管理为导向积极构建税源专业化管理新格局全国税收征管和科技工作会议江苏省国家税务局2011年8月32

体现现代税收管理新理念,顺应信息技术发展新趋势,重在转变管理职能,重在优化资源配置,保持机构基本不变,保持改革平稳有序。以风险管理为导向的税源专业化管理新格局体现现代税收管理新理念,顺应信息技术发展新趋势,3一实施税源分类分级管理三建立一体化税源管理平台五规范税源专业化运行机制七税源专业化管理的成效和打算二探索情报驱动管理方式四逐步规范税收征管程序六优化专业化人力资源配置一实施税源分类分级管理三建立一体化税源管理平台五规范税源专业4实施税源分类分级管理一实施税源分类分级管理一5(一)科学划分税源管理职能风险管理职能之外的,税收法律制度、规范性文件等规定的日常性管理工作,如催报催缴、定额管理、调查核实、欠税管理等6大项24小项。基于税源科学分类、实施风险管理的各项主要职能,具体包括税源管理目标规划、信息情报、分析识别、等级排序、风险应对管理、风险应对实施、过程监控与绩效评估7大项39小项。税源基础管理税收风险管理税源管理职能(一)科学划分税源管理职能风险管理职能之外的,税收法6在科学划分税源管理职能的基础上,按照风险管理流程的导向,依托信息化,打破层级的局限性,通过转变管理职能,发挥各级、各部门的比较优势,优化人力资源配置,把税源管理职能在省、市、县、分局四个层级之间进行了合理的分解、分工。(二)明确层级职能分工在科学划分税源管理职能的基础上,按照风险管理流程的导7(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局负责制定税收风险管理战略规划,建立省、市两级风险特征库,开展情报交换及知识管理,开展各类数据模型等风险分析应对工具的研发,组建专家团队为下级国税机关开展遵从管理提供业务、技术支持,对下级国税机关遵从管理进行过程监控和绩效评价等。承担重大复杂风险事项的税收风险应对。(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局负责制定税8(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局通过转变部门管理职能实现管理实体化,主要履行以风险应对为重点的税收风险管理职能,包括本地区大企业的风险应对、专业纳税评估、中小企业行业性分类风险分析识别等专业化程度较高的风险管理职能。(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局通过转变部9(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局负责属地税源基础管理工作;根据确认的专业化管理运行模式,结合自身特点做好上级机关风险分析识别结果的细化分析和任务整合,重点是组织开展风险应对。(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局负责属地税10根据税收风险发生的规律性,在税收税收情报管理、风险分析识别、风险应对等主要环节,按照规模、行业、税种、特定事项等不同分类口径,实施分类管理。(三)实施税源分类管理根据税收风险发生的规律性,在税收税收情报管理、风险分11全省确定了4240户大企业,由省、市局开展全面监控和管理。总结归纳行业风险发生规律,建立行业模型,结合第三方信息,开展行业横向和历史纵向的比对,对中小企业普遍实施行业管理,不断提高中小企业风险管理的综合效能。(三)实施税源分类管理全省确定了4240户大企业,由省、市局开展全面监控和12同时,强化核查居民企业与非居民企业业务往来重点项目和复杂事项,重点监控资产重组、股权转让、资本弱化、集团内劳务等高风险领域;突出转让定价调查、预约定价谈签、情报交换等国际税收管理手段,提高跨国税源风险的专业化应对水平。(三)实施税源分类管理同时,强化核查居民企业与非居民企业业务往来重点项目和13探索情报驱动管理方式二探索情报驱动管理方式二14

开展专题培训,强调没有数据信息情报支持就没有科学的风险分析识别和有效的风险应对处理。将税收数据信息情报应用过程与纳税服务和税收执法过程相融合,将数据信息情报应用作为开展税收执法、纳税服务的前置步骤和过程支撑。树立税收数据信息情报意识开展专题培训,强调没有数据信息情报支持就没有科学的风15

制定《税收数据信息情报管理工作规程》,开展“情报年”和“深化情报应用”主题活动,进一步规范数据采集、信息分析加工、情报转化交换、知识管理等各主要环节的管理工作。探索建立与风险管理主要环节相配套,以税收情报规划、情报收集处理、情报分析应用、情报存储、情报发布交换、情报应用确认等为主要环节的税收情报管理流程体系。探索建立税收情报管理流程体系制定《税收数据信息情报管理工作规程》,开展“情报年”16

省局对目前省、市两级集中管理的近20个应用系统形成的数据进行梳理,形成内部数据目录,为各级国税机关的数据应用提供明确细化的数据源。积极促成省政府下发了《关于加强国家税收征管保障工作的通知》,开通了省公共信用平台,实现了40家省级部门和6个省辖市信用信息的归集处理。自2011年6月起,南京海关等10个部门的38类涉税信息定期向国税部门传递。拓展内外部税收情报来源省局对目前省、市两级集中管理的近20个应用系统形成的17建立一体化税源管理平台三建立一体化税源管理平台三18(六)建立一体化税源管理平台税源管理平台实现各级各部门风险分析识别实现风险信息的高度整合和科学排序实施多种策略的风险应对开展有效的过程监控和绩效评估以风险管理为导向,覆盖税收风险管理全流程,满足全系统各级、各部门和税源专业化管理各环节应用的税源专业化管理平台(六)建立一体化税源管理平台税源管理平台实现各级各部门风险分19逐步规范税收征管程序四逐步规范税收征管程序四20以评价、确定纳税申报的真实性、准确性、合法性为重点,逐步建立以申报受理、纳税评估(初步审核、案头审核、实地审核)、税务稽查、税收征收、法律救济为主要环节和逻辑顺序的征管程序,实现与风险管理流程、税收情报管理流程的有机融合。以评价、确定纳税申报的真实性、准确性、合法性为重点,21理顺“三个关系”受理申报环节,按照纳税人自主申报,税务机关受理申报,来理顺征纳双方的关系01在征管环节内部,理顺初步审核、案头审核、实地调查核实三个主要环节之间的关系02理顺税源专业化管理的实地审核与税务稽查实地取证之间的关系03理顺“三个关系”受理申报环节,按照纳税人自主申报,税22强化“三个环节”把情报交换比对和风险特征指标扫描作为主要手段,人机结合,强化申报审核01充分利用内外部数据信息情报,运用科学的分析方法,借助分析工具,加强案头审核分析02根据涉税情报线索、风险指标指向和案头分析确定的风险点,逐步规范实地核查03强化“三个环节”把情报交换比对和风险特征指标扫描作为23规范税源专业化运行机制五规范税源专业化运行机制五24横向联动纵向互动联席会议制度部门分工协作机制情报共享及交换机制风险分析识别持续优化机制风险应对策略递进制度专业化分级管理机制风险任务整合应对机制风险应对反馈评价制度风险管理过程监控和复核制度风险管理绩效评价机制内外协作政府公用信息交换协作机制国地税涉税信息共享交换机制江浙沪甬情报交换机制横向联动联席会议制度部门分工协作机制情报共享25优化专业化人力资源配置六优化专业化人力资源配置六26在探索税收管理专业化岗位分类标准的基础上,通过举办各类高层次人才进修班,实施税源专业化管理领军人才、专家团队的培养计划,建立科学的考核评价标准,促进分梯次专业人才队伍的健康成长,逐步建立分类分级的专业化管理人才队伍。为期3个月的首批反避税领军人才的培训工作已在上海国家会计学院完成。加强专业化人才的培养在探索税收管理专业化岗位分类标准的基础上,通过举办各27

把具有中高级专业等级、“三师”资格的人员和高层次复合型人才,充实到数据分析、大企业管理、行业管理以及反避税等专业化管理程度较高的岗位,将人力资源向风险管理倾斜,做到人尽其才、才尽其用。优化人力资源配置把具有中高级专业等级、“三师”资格的人员和高层次复合28

在征管机构保持基本不变的情况下,市、县局普遍设置了分层级多职能的专业化管理团队,实施逻辑扁平化,跨层级、跨部门统一调配和整合应用人力资源。通过集中专业特长,形成专业团队合力,提升了应对重大复杂涉税事项的能力。充分发挥团队核心作用在征管机构保持基本不变的情况下,市、县局普遍设置了分29税源专业化管理的成效和打算七税源专业化管理的成效和打算七30

通过一年多的实践,全系统上下深刻认识到全面推进以税收风险管理为导向的税源专业化管理,是破解当前税收征管中“人少户多”、征管质量和效率难以提升等突出矛盾和问题的必然选择。成效:专业化管理理念基本树立通过一年多的实践,全系统上下深刻认识到全面推进以税收31通过对基础管理和风险管理科学分离,有效缓解了队伍年龄结构不平衡、干部能力参差不齐带来的种种矛盾,盘活了存量,激发了活力;实施风险管理的人员占税源管理人员的比例超过70%,为专业化管理提供了人力资源保障;集中专业特长,形成团队合力,提升了应对重大复杂涉税事项的能力。成效:征管资源配置更加优化通过对基础管理和风险管理科学分离,有效缓解了队伍年龄32去年以来,全系统风险应对总成效超过150亿元,其中各类团队应对成效达26亿元;风险分析识别准确率70%以上,通过纳税评估和税务稽查开展风险应对的成效户均超过43万元;涉税事项办结时间大幅缩短,实际用时约占流程时限的13.82%。成效:税收征管质效显著提升去年以来,全系统风险应对总成效超过150亿元,其中各33建立风险特征指标,对海量涉税数据进行“扫描”,寻找存在税收风险的纳税人;各项风险指标、各层级多头下发的任务实现按户归集;对整个税源管理的过程实施监控和绩效评估等等,都离不开信息技术的支持。体会:必须依托信息技术的支持建立风险特征指标,对海量涉税数据进行“扫描”,寻找存34税收情报管理、风险分析识别、等级排序、风险应对、过程监控与绩效评估这一科学、规范的运行机制,避免了税源管理的无序、盲目和随意性,实现了各环节操作的标准化、规范化,使得岗位职责更加明确,管理过程更加可控,管理绩效更加可期,保障了税源专业化管理的有序运行。体会:必须建立规范的运行机制税收情报管理、风险分析识别、等级排序、风险应对、过程35我们将以总局和省局“十二五”税收发展规划为指引,加快实施现代税收管理综合试验区建设规划,全方位先行先试现代税收管理的理念、体制机制、方式方法、支持保障及组织文化等实现形式,探索人员、流程、技术三个现代化的实现路径,为江苏国税成为现代税收管理先行试验区积累经验,探索道路。以综合试验区建设为突破,继续深化税源专业化管理我们将以总局和省局“十二五”税收发展规划为指引,加快36全国税收征管和科技工作会议

谢谢大家!THANKYOU全国税收征管和科技工作会议谢谢大家!THANKY37演讲完毕,谢谢观看!演讲完毕,谢谢观看!38

下面请江苏省国税局发言,江苏省地税局做好准备。大会交流发言:大会交流发言:39全国税收征管和科技工作会议

江苏省国家税务局2011年8月30日以风险管理为导向积极构建税源专业化管理新格局全国税收征管和科技工作会议江苏省国家税务局2011年8月340

体现现代税收管理新理念,顺应信息技术发展新趋势,重在转变管理职能,重在优化资源配置,保持机构基本不变,保持改革平稳有序。以风险管理为导向的税源专业化管理新格局体现现代税收管理新理念,顺应信息技术发展新趋势,41一实施税源分类分级管理三建立一体化税源管理平台五规范税源专业化运行机制七税源专业化管理的成效和打算二探索情报驱动管理方式四逐步规范税收征管程序六优化专业化人力资源配置一实施税源分类分级管理三建立一体化税源管理平台五规范税源专业42实施税源分类分级管理一实施税源分类分级管理一43(一)科学划分税源管理职能风险管理职能之外的,税收法律制度、规范性文件等规定的日常性管理工作,如催报催缴、定额管理、调查核实、欠税管理等6大项24小项。基于税源科学分类、实施风险管理的各项主要职能,具体包括税源管理目标规划、信息情报、分析识别、等级排序、风险应对管理、风险应对实施、过程监控与绩效评估7大项39小项。税源基础管理税收风险管理税源管理职能(一)科学划分税源管理职能风险管理职能之外的,税收法44在科学划分税源管理职能的基础上,按照风险管理流程的导向,依托信息化,打破层级的局限性,通过转变管理职能,发挥各级、各部门的比较优势,优化人力资源配置,把税源管理职能在省、市、县、分局四个层级之间进行了合理的分解、分工。(二)明确层级职能分工在科学划分税源管理职能的基础上,按照风险管理流程的导45(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局负责制定税收风险管理战略规划,建立省、市两级风险特征库,开展情报交换及知识管理,开展各类数据模型等风险分析应对工具的研发,组建专家团队为下级国税机关开展遵从管理提供业务、技术支持,对下级国税机关遵从管理进行过程监控和绩效评价等。承担重大复杂风险事项的税收风险应对。(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局负责制定税46(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局通过转变部门管理职能实现管理实体化,主要履行以风险应对为重点的税收风险管理职能,包括本地区大企业的风险应对、专业纳税评估、中小企业行业性分类风险分析识别等专业化程度较高的风险管理职能。(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局通过转变部47(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局负责属地税源基础管理工作;根据确认的专业化管理运行模式,结合自身特点做好上级机关风险分析识别结果的细化分析和任务整合,重点是组织开展风险应对。(二)明确层级职能分工省市局县区局基层分局负责属地税48根据税收风险发生的规律性,在税收税收情报管理、风险分析识别、风险应对等主要环节,按照规模、行业、税种、特定事项等不同分类口径,实施分类管理。(三)实施税源分类管理根据税收风险发生的规律性,在税收税收情报管理、风险分49全省确定了4240户大企业,由省、市局开展全面监控和管理。总结归纳行业风险发生规律,建立行业模型,结合第三方信息,开展行业横向和历史纵向的比对,对中小企业普遍实施行业管理,不断提高中小企业风险管理的综合效能。(三)实施税源分类管理全省确定了4240户大企业,由省、市局开展全面监控和50同时,强化核查居民企业与非居民企业业务往来重点项目和复杂事项,重点监控资产重组、股权转让、资本弱化、集团内劳务等高风险领域;突出转让定价调查、预约定价谈签、情报交换等国际税收管理手段,提高跨国税源风险的专业化应对水平。(三)实施税源分类管理同时,强化核查居民企业与非居民企业业务往来重点项目和51探索情报驱动管理方式二探索情报驱动管理方式二52

开展专题培训,强调没有数据信息情报支持就没有科学的风险分析识别和有效的风险应对处理。将税收数据信息情报应用过程与纳税服务和税收执法过程相融合,将数据信息情报应用作为开展税收执法、纳税服务的前置步骤和过程支撑。树立税收数据信息情报意识开展专题培训,强调没有数据信息情报支持就没有科学的风53

制定《税收数据信息情报管理工作规程》,开展“情报年”和“深化情报应用”主题活动,进一步规范数据采集、信息分析加工、情报转化交换、知识管理等各主要环节的管理工作。探索建立与风险管理主要环节相配套,以税收情报规划、情报收集处理、情报分析应用、情报存储、情报发布交换、情报应用确认等为主要环节的税收情报管理流程体系。探索建立税收情报管理流程体系制定《税收数据信息情报管理工作规程》,开展“情报年”54

省局对目前省、市两级集中管理的近20个应用系统形成的数据进行梳理,形成内部数据目录,为各级国税机关的数据应用提供明确细化的数据源。积极促成省政府下发了《关于加强国家税收征管保障工作的通知》,开通了省公共信用平台,实现了40家省级部门和6个省辖市信用信息的归集处理。自2011年6月起,南京海关等10个部门的38类涉税信息定期向国税部门传递。拓展内外部税收情报来源省局对目前省、市两级集中管理的近20个应用系统形成的55建立一体化税源管理平台三建立一体化税源管理平台三56(六)建立一体化税源管理平台税源管理平台实现各级各部门风险分析识别实现风险信息的高度整合和科学排序实施多种策略的风险应对开展有效的过程监控和绩效评估以风险管理为导向,覆盖税收风险管理全流程,满足全系统各级、各部门和税源专业化管理各环节应用的税源专业化管理平台(六)建立一体化税源管理平台税源管理平台实现各级各部门风险分57逐步规范税收征管程序四逐步规范税收征管程序四58以评价、确定纳税申报的真实性、准确性、合法性为重点,逐步建立以申报受理、纳税评估(初步审核、案头审核、实地审核)、税务稽查、税收征收、法律救济为主要环节和逻辑顺序的征管程序,实现与风险管理流程、税收情报管理流程的有机融合。以评价、确定纳税申报的真实性、准确性、合法性为重点,59理顺“三个关系”受理申报环节,按照纳税人自主申报,税务机关受理申报,来理顺征纳双方的关系01在征管环节内部,理顺初步审核、案头审核、实地调查核实三个主要环节之间的关系02理顺税源专业化管理的实地审核与税务稽查实地取证之间的关系03理顺“三个关系”受理申报环节,按照纳税人自主申报,税60强化“三个环节”把情报交换比对和风险特征指标扫描作为主要手段,人机结合,强化申报审核01充分利用内外部数据信息情报,运用科学的分析方法,借助分析工具,加强案头审核分析02根据涉税情报线索、风险指标指向和案头分析确定的风险点,逐步规范实地核查03强化“三个环节”把情报交换比对和风险特征指标扫描作为61规范税源专业化运行机制五规范税源专业化运行机制五62横向联动纵向互动联席会议制度部门分工协作机制情报共享及交换机制风险分析识别持续优化机制风险应对策略递进制度专业化分级管理机制风险任务整合应对机制风险应对反馈评价制度风险管理过程监控和复核制度风险管理绩效评价机制内外协作政府公用信息交换协作机制国地税涉税信息共享交换机制江浙沪甬情报交换机制横向联动联席会议制度部门分工协作机制情报共享63优化专业化人力资源配置六优化专业化人力资源配置六64在探索税收管理专业化岗位分类标准的基础上,通过举办各类高层次人才进修班,实施税源专业化管理领军人才、专家团队的培养计划,建立科学的考核评价标准,促进分梯次专业人才队伍的健康成长,逐步建立分类分级的专业化管理人才队伍。为期3个月的首批反避税领军人才的培训工作已在上海国家会计学院完成。加强专业化人才的培养在探索税收管理专业化岗位分类标准的基础上,通过举办各65

把具有中高级专业等级、“三师”资格的人员和高层次复合型人才,充实到数据分析、大企业管理、行业管理以及反避税等专业化管理程度较高的岗位,将人力资源向风险管理倾斜,做到人尽其才、才尽其用。优化人力资源配置把具有中高级专业等级、“三师”资格的人员和高层次复合66

在征管机构保持基本不变的情况下,市、县局普遍设置了分层级多职能的专业化管理团队,实施逻辑扁平化,跨层级、跨部门统一调配和整合应用人力资源。通过集中专业特长,形成专业团队合力,提升了应对重大复杂涉税事项的能力。充分发挥团队核心作用在征管机构保持基本不变的情况下,市、县局普遍设置了分67税源专业化管理的成效和打算七税源专业化管理的成效和打算七68

通过一年多的实践,全系统上下深刻认识到全面推进以税收风险管理为导向的税源专业化管理,是破解当前税收征管中“人少户多”、征管质量和效率难以提升等突出矛盾和问题的必然选择。成效:专业化管理理念基本树立通过一年多的实践,全系统上下

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