募集与发行汇总课件

募集與發行●●●m●●●●●●●●●●●●●●有價證券●●●●●0●2008.5.14楊朝欽經理募集与发行汇总募集與發行●●●m●●●●●●●●●●●●●●有價證券●●●●●0●2008.5.14楊朝欽經理Ⅲ●●●●大網川●●●●●●●壹、基本概念貳丶募集與發行國內有價證券參丶募集與發行海外有價證券肆丶私募有價證券伍丶與CPA業務相關應注意事項壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之參與公司市場區分及關聯性丶案件種類四丶法令規範募集與發行募集与发行汇总募集與發行1Ⅲ●●●●大網川●●●●●●●壹、基本概念貳丶募集與發行國內有價證券參丶募集與發行海外有價證券肆丶私募有價證券伍丶與CPA業務相關應注意事項Ⅲ●●●●2壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之參與公司市場區分及關聯性丶案件種類四丶法令規範壹、基本概念3壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之参與公司股份有限公司几依公司法第156自顾理財務業務資訊公開公開發行公司股票私下轉讓股票可透過證券商轉讓興櫃股票公司方可申請上市公司上櫃公司壹、基本概念4壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●二丶市場區分及關聯性(一)發行市場與交易市場(二)股票市場與債券市場(三)集中(店頭)市場與非集中(店頭)市場(四)國內市場與國外市場壹、基本概念5壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●三、案件種類(一)發行地區國內丶海外(二)有價證券性質∶股票丶公司債丶員工認股權丶存託慿證(三)案件性質1.有償募集資金(1)股票:普通股、特別股(2)公司債∶普通公司債(有擔保丶無擔保)丶轉换公司債交换公司債(3)認股權∶附認股權公司債丶附認股權特別股、員工認股權憑證2.無償配股(1)盈餘(2)資本公積壹、基本概念6壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●三、案件種類(續)(三)案件性質∶(續)3減資一彌補虧損或現金退還股本4.併購∶合併丶分割丶收購5.其他(1)公開招幕(二次承銷)一證交法第22條第3項(2)補辦公開發行一證交法第42條及公司法第156條第4項(四)辨理方式1.募集(公募)∶謂發趄於公司成立前或發行公司於發行前’對非特定人公開招募有價證券之行為(須事先依處理準則申請核准或申報生效)2.私募∶謂已依本法發行股票之公司依第43條之6第1項及第2項規定’對特定人招募有償證券之行為(僅於收足價款後15日內申報備查)壹、基本概念7壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●四丶法令規範(一)證券交易法(二)公司法(三)發行人募集與發行有價證券處理準則(四)公司募集發行有價證券公開說眀書應行記載事項準則(五)發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點(六)承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則(七)中華民國證券商冋業公會證券承銷或再行銷集有價證券處理辨法(八)發行人募集與發行海外有價證券處理準則(九)外國發行人募集與發行有價證券處理準則壹、基本概念8壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●四丶法令規範證券交易法第22條第1項∶有價證券之募集與發行’除豁免證券外’非經申請核准或申報生效後’不得為之·其處理準則’由主管機關定之。第2項∶已依本法發行股票之公司·於依公司法規定發行新股時·除私募有價證券外’仍應依前項規定辨理第3項∶第1項規定’於出售所持有之公司股票丶公司債券等有價證券’而對非特定人公開招募者·準用之。壹、基本概念9贰丶募集與發行國內有價證券Ⅲ●●●●川●●●●一、處理準則架構二丶申請核准制及申報生效制之適用三丶申報生效案件之時效規範募集與發行有價證券案件五丶無償配股及減資案件六丶補辦公開發行案件七丶申報生效或申請核准後應辦理及注意事項贰丶募集與發行國內有價證券10募集与发行汇总课件11募集与发行汇总课件12募集与发行汇总课件13募集与发行汇总课件14募集与发行汇总课件15募集与发行汇总课件16募集与发行汇总课件17募集与发行汇总课件18募集与发行汇总课件19募集与发行汇总课件20募集与发行汇总课件21募集与发行汇总课件22募集与发行汇总课件23募集与发行汇总课件24募集与发行汇总课件25募集与发行汇总课件26募集与发行汇总课件27募集与发行汇总课件28募集与发行汇总课件29募集与发行汇总课件30募集与发行汇总课件31募集与发行汇总课件32募集与发行汇总课件33募集与发行汇总课件34募集与发行汇总课件35募集与发行汇总课件36募集与发行汇总课件37募集与发行汇总课件38募集与发行汇总课件39募集与发行汇总课件40募集与发行汇总课件41募集与发行汇总课件42募集与发行汇总课件43募集与发行汇总课件44募集与发行汇总课件45募集与发行汇总课件46募集与发行汇总课件47募集与发行汇总课件48募集与发行汇总课件49募集与发行汇总课件50募集与发行汇总课件51募集与发行汇总课件52募集与发行汇总课件53募集与发行汇总课件54募集与发行汇总课件55募集与发行汇总课件56募集与发行汇总课件57募集与发行汇总课件58募集与发行汇总课件59募集与发行汇总课件60募集与发行汇总课件61募集与发行汇总课件62募集与发行汇总课件63募集与发行汇总课件64募集与发行汇总课件65募集与发行汇总课件66募集与发行汇总课件67募集与发行汇总课件68募集與發行●●●m●●●●●●●●●●●●●●有價證券●●●●●0●2008.5.14楊朝欽經理募集与发行汇总募集與發行●●●m●●●●●●●●●●●●●●有價證券●●●●●0●2008.5.14楊朝欽經理Ⅲ●●●●大網川●●●●●●●壹、基本概念貳丶募集與發行國內有價證券參丶募集與發行海外有價證券肆丶私募有價證券伍丶與CPA業務相關應注意事項壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之參與公司市場區分及關聯性丶案件種類四丶法令規範募集與發行募集与发行汇总募集與發行69Ⅲ●●●●大網川●●●●●●●壹、基本概念貳丶募集與發行國內有價證券參丶募集與發行海外有價證券肆丶私募有價證券伍丶與CPA業務相關應注意事項Ⅲ●●●●70壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之參與公司市場區分及關聯性丶案件種類四丶法令規範壹、基本概念71壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●證券市場之参與公司股份有限公司几依公司法第156自顾理財務業務資訊公開公開發行公司股票私下轉讓股票可透過證券商轉讓興櫃股票公司方可申請上市公司上櫃公司壹、基本概念72壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●二丶市場區分及關聯性(一)發行市場與交易市場(二)股票市場與債券市場(三)集中(店頭)市場與非集中(店頭)市場(四)國內市場與國外市場壹、基本概念73壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●三、案件種類(一)發行地區國內丶海外(二)有價證券性質∶股票丶公司債丶員工認股權丶存託慿證(三)案件性質1.有償募集資金(1)股票:普通股、特別股(2)公司債∶普通公司債(有擔保丶無擔保)丶轉换公司債交换公司債(3)認股權∶附認股權公司債丶附認股權特別股、員工認股權憑證2.無償配股(1)盈餘(2)資本公積壹、基本概念74壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●三、案件種類(續)(三)案件性質∶(續)3減資一彌補虧損或現金退還股本4.併購∶合併丶分割丶收購5.其他(1)公開招幕(二次承銷)一證交法第22條第3項(2)補辦公開發行一證交法第42條及公司法第156條第4項(四)辨理方式1.募集(公募)∶謂發趄於公司成立前或發行公司於發行前’對非特定人公開招募有價證券之行為(須事先依處理準則申請核准或申報生效)2.私募∶謂已依本法發行股票之公司依第43條之6第1項及第2項規定’對特定人招募有償證券之行為(僅於收足價款後15日內申報備查)壹、基本概念75壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●四丶法令規範(一)證券交易法(二)公司法(三)發行人募集與發行有價證券處理準則(四)公司募集發行有價證券公開說眀書應行記載事項準則(五)發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點(六)承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則(七)中華民國證券商冋業公會證券承銷或再行銷集有價證券處理辨法(八)發行人募集與發行海外有價證券處理準則(九)外國發行人募集與發行有價證券處理準則壹、基本概念76壹、基本概念Ⅲ●●●●川●●●●●●●四丶法令規範證券交易法第22條第1項∶有價證券之募集與發行’除豁免證券外’非經申請核准或申報生效後’不得為之·其處理準則’由主管機關定之。第2項∶已依本法發行股票之公司·於依公司法規定發行新股時·除私募有價證券外’仍應依前項規定辨理第3項∶第1項規定’於出售所持有之公司股票丶公司債券等有價證券’而對非特定人公開招募者·準用之。壹、基本概念77贰丶募集與發行國內有價證券Ⅲ●●●●川●●●●一、處理準則架構二丶申請核准制及申報生效制之適用三丶申報生效案件之時效規範募集與發行有價證券案件五丶無償配股及減資案件六丶補辦公開發行案件七丶申報生效或申請核准後應辦理及注意事項贰丶募集與發行國內有價證券78募集与发行汇总课件79募集与发行汇总课件80募集与发行汇总课件81募集与发行汇总课件82募集与发行汇总课件83募集与发行汇总课件84募集与发行汇总课件85募集与发行汇总课件86募集与发行汇总课件87募集与发行汇总课件88募集与发行汇总课件89募集与发行汇总课件90募集与发行汇总课件91募集与发行汇总课件92募集与发行汇总课件93募集与发行汇总课件94募集与发行汇总课件95募集与发行汇总课件96募集与发行汇总课件97募集与发行汇总课件98募集与发行汇总课件99募集与发行汇总课件100募集与发行汇总课件101募集与发行汇总课件102募集与发行汇总课件103募集与发行汇总课件104募集与发行汇总课件105募集与发行汇总课件106募集与发行汇总课件107募集与发行汇总课件108募集与发行汇总课件109募集与发行汇总课件110募集与发行汇总课件111募集与发行汇总课件112募集与发行汇总课件113募集与发行汇总课件114募集与发行汇总课件115募集与发行汇总课件116募集与发行汇总课件117募集与发行汇总课件118募集与发