第二章支付结算法律制度-讲义课件

第二章支付结算法律制度第二章支付结算法律制度1第二章支付结算法律制度第二章支付结算法律制度一、支付结算的概念和特征二、支付结算的基本原则三、支付结算的主要支付工具四、支付结算的主要法律依据五、办理支付结算的具体要求第一节支付结算概述

一、支付结算的概念和特征第一节支付结算概述 一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念1.支付结算定义2.银行、单位和个人是办理支付结算的主体。

（二）支付结算的特征1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行2.支付结算是一种要式行为；3.支付结算的发生取决于委托人的意志；4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；5.支付结算必须依法进行。【注意】城市信用合作社、农村信用合作社？？？

一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念【注意】城市信二、支付结算的基本原则

1.恪守信用，履约付款；2.谁的钱进谁的账，由谁支配；3.银行不垫款。二、支付结算的基本原则三、支付结算的主要支付工具

三、支付结算的主要支付工具 四、支付结算的主要法律依据五、办理支付结算的基本要求1、票证由央行统一制定。2、按规定开立、使用账户。3、票证上的签章和其他事项应当真实，不得伪造、变造。四、支付结算的主要法律依据第二章支付结算法律制度_讲义课件5、填写票据和结算凭证的基本要求（1）中文大写需用正楷或行书，不得自造简化字。（2）—（3）中文大写金额大写金额前紧接“人民币”（有印和无印），不得留空白（4）阿拉伯小写数字和出票日期阿拉伯小写数字标“¥”出票日期(不得小写)月为1、2和10的前面必须加“零”；日为1－9、10、20、30前面必须加“零”日为10－19前面必须加“壹”。4、填写票证应当规范。5、填写票据和结算凭证的基本要求（1）中文大写需用正楷或行书第二节现金管理一、开户单位使用现金的范围【例题·多选题】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（

）。A.发给公司甲某的800元奖金B.支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬C.向农民收购农产品的10000元收购款D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费

前6项是向个人支付的部分；另外第5、6两项不受结算起点1000元限制.ACD

第二节现金管理一、开户单位使用现金的范围前6项是向个人支四、支付结算的主要法律依据②一年未发生收付且未欠开户银行债务的账户处理——应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。【例5—1·单选题】下列有关支票的表述中，正确的是（）。53元”填写为“人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分”发给公司甲某的800元奖金【7·多选题】下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（）。（）2)偿还义务（特殊情况）

背书转让→背书人（前手）

有保证人→保证人（连带责任）一、支付结算的概念和特征一、银行结算账户的概念绝对事项

必须记载；自出票之日起10日D.【11·判断题】为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。票据的出票日期可以使用小写填写票据签章是票据行为生效的重要条件；【例题·单选题】下列各项中，不可以使用现金结算的有（

）。A.职工工资、津贴B.购买国家专控商品C.个人劳务报酬D.向个人收购农副产品和其他物资的价款

B

四、支付结算的主要法律依据【例题·单选题】下列各项中，不可以二、现金使用的限额现金使用的限额是指为保证各单位日常零星支付，按规定允许留存现金的最高数额。1.库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。2.限额一般不超过3～5天的日常零星开支的需要量。3.离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，可以多于5天，但最长也不得超过15天的日常零星开支。（≤15天）二、现金使用的限额三、现金收支的基本要求（一）开户单位现金收入应于当日送存开户银行。（二）各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。（三）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。（四）因采购地点不固定等，必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。四、建立健全现金核算与内部控制三、现金收支的基本要求（一）开户单位现金收入应于当日送存开户第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念二、银行结算账户的分类三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则四、银行结算账户的开立、变更、撤销五、基本存款账户六、一般存款账户七、专用存款账户八、临时存款账户九、个人银行结算账户十、异地银行结算账户十一、银行结算账户的管理十二、违反银行账户结算管理制度的罚则第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念一、银行结算账户的概念人民币活期存款账户二、银行结算账户的分类（1）按存款人不同单位银行结算账户和个人银行结算账户（2）按开户地不同本地银行结算账户和异地银行结算账户另单位银行结算账户按用途不同:基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等一、银行结算账户的概念三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则（一）一个基本账户原则单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。（二）自主选择银行开立银行结算账户原则（三）守法合规原则不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃避债务、套取现金及其他违法犯罪活动。（四）存款信息保密原则除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则（一）一个基本账户原则（）在我国，票据包括汇票（银行汇票、商业汇票）、本票和支票。2、按规定开立、使用账户。除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。十一、银行结算账户的管理（简单看看）性质是暂时的预防措施；不记载不失效，适用其他规定

例汇票上无“付款日期”，适用“见票即付”支付结算的发生取决于委托人的意志；出票日起2个月内提示付款一、银行结算账户的概念以数码记载为准另外第5、6两项不受结算起点1000元限制.②明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。职工工资、津贴B.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬债券、期货、信托等投资的本金和收益十一、银行结算账户的管理（简单看看）（一）银行结算账户的开立四、银行结算账户的开立、变更、撤销（一）银行结算账户的开立（二）银行结算账户的变更（三）银行结算账户的撤销1、撤销的情形（1）存款人被撤并、解散、宣告破产、关闭；（2）注销、被吊销营业执照；（3）迁址；（4）其他原因。“没了”“搬了”存款人开户行央行分支行五个工作日两个工作日报告（）四、银行结算账户的开立、变更2、手续存款人基本账户开户行1.五日内(同上)

提出撤销申请其他结算账户开户行2.两日内

书面通知3.两日内

通知撤销4.三日内

办理撤销1）5个工作日内向开户银行提出撤销申请；2）基本户开户行在2个工作日内通知其他存款账户开户银行，其他结算账户开户行于2个工作日内通知存款人撤销其他结算账户，存款人应在3日内办理其他结算账户的撤销手续。注：①未结清与银行的债务，不得销户；②一年未发生收付且未欠开户银行债务的账户处理——应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。2、手续存款人基本账户开户行1.五日内(同上)

提出撤销申见WORD文档表格，复习如下表银行结算账户使用范围开户要求开立程序五、基本存款账户六、一般存款账户七、专用存款账户八、临时存款账户九、个人银行结算账户十、异地银行结算账户见WORD文档表格，复习如下表银行结算账户使用范围开户要求开办理程序1-2核准/备案1)央行核准制：基本、临时、预算专用2)备案制：一般、其他专用＋个人单位开户行1申请3决定:核准

两个工作日内央行当地

分支行2报送4开户单位

或

个人开户行央行当地

分支行五个工作日内

3.2报送备案1申请2开户基本账户

开户行

3.1书面通知

三个工作日内

（个人账户除外）办理程序1-2核准/备案2)备案制：一般、其他专用＋个人账户现金管理备注基本存款账户可收，可支主办账户一般存款账户可收，不支基本行以外专

用存款账户单位银行卡不收，不支基本户拨入预算外；金融交易可收，不支建设；金融同业可收，可支开户时报央行收购；基金；会费可收，可支收入专户可收，不支支出专户不收，可支基本户拨入临时存款账户可收，可支验资存款人账户现金管理备注基本存款账户可收，可支主办账户一般存款账十一、银行结算账户的管理（简单看看）（一）中国人民银行的管理1.负责监督检查银行结算账户的开立、使用、变更和撤销。

2.负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理。任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证。3.对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。（二）开户银行的管理（三）存款人的管理——预留银行签章遗失预留公章或财务专用章的，更换预留式样十一、银行结算账户的管理（简单看看）（一）中国人民银行的管理十二、违反银行账户结算管理制度的罚则（简单了解）（一）存款人违反账户管理制度的处罚（4种）（①开立、撤销；②使用；③资料变更；④伪造、变造、私自印制开户许可证）1、对非经营性的存款人的罚款金额都是1000元2、对经营性的存款人的罚款金额有2种1）1万元以上3万元以下2）5千元以上3万元以下的罚款开立、撤销使用十二、违反银行账户结算管理制度的罚则（简单了解）（一）存款人（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚开立过程中的处罚给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款………①违反规定为存款人多头开立银行结算账户；②明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。2.使用中给予警告，并处以5千元以上3万元以下的罚款………（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚②一年未发生收付且未欠开户银行债务的账户处理——应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。（6）票据权利抗辨（了解）支付结算必须依法进行。稿费、演出费等劳务收入不记载不失效，适用其他规定

例汇票上无“付款日期”，适用“见票即付”不能超过三个D.表明“××票”的字样；②一年未发生收付且未欠开户银行债务的账户处理——应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。1)央行核准制：基本、临时、预算专用【例题·多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据行为的有（）。一、银行结算账户的概念单位银行结算账户和个人银行结算账户职工工资、津贴B.持票人对出票人、承兑人的权利；【例5—1·单选题】下列有关支票的表述中，正确的是（）。四、信用卡普通支票中非划线支票B.（一）银行结算账户的开立到期日起10日内提示付款【3·单选题】自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（）.专用存款账户、临时存款账户等【例题·单选题】存款人因借款或其它结算需要申请开立一般存款账户，其数量（

）。A.只能开立一个B.不能超过二个C.不能超过三个D.没有限制

【例题·多选题】一般存款账户的使用范围包括办理存款人的（

）。A.借款归还B.党、团、工会经费等的现金支取C.借款转存D.现金支取

D

AC

②一年未发生收付且未欠开户银行债务的账户处理——应通知单位自【例题·多选题】（

）情况下，存款人可以申请开立临时存款账户。A.注册验资B.缴纳住房基金C.异地临时经营活动

D.清算证券交易结算资金【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各账户中，可以办理现金支付的是（

）。A.一般存款账户B.临时存款账户C.基本存款账户D.个人存款账户AC

BCD

【例题·多选题】（）情况下，存款人可第四节票据结算方式一、票据的概念和种类二、支票三、商业汇票四、信用卡五、汇兑第四节票据结算方式一、票据的概念和种类一、票据的概念和种类票据的概念票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券在我国，票据包括汇票（银行汇票、商业汇票）、本票和支票。（依法签发；以支付一定金额为目的；权利与票据不可分割；自行支付可委托他人支付；无条件支付；可转让）一、票据的概念和种类第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件电汇凭证

电汇凭证信汇凭证

信汇凭证（一）票据的当事人（多选）1、基本当事人出票人；付款人；收款人2、非基本当事人承兑人；背书人；被背书人；保证人（一）票据的当事人（多选）（二）票据权利与责任1、票据权利包括付款请求权、追索权（1）票据权利①付款请求权（第一顺序权；又称主要票据权利）【理解】持票人应当首先使用付款请求权，只在付款请求无法实现时才“追索”，要求“偿还”。注意“付款”与“偿还”的不同②追索权（第二顺序权利，又称偿还请求权利）追索的对象——前手例如经背书转让，A出票，B背书，C被背书

则C可向B行使“追索权”

B向C支付后，可向A行使“追索权”（二）票据权利与责任1、票据权利包括付款请求权、追索权（2）票据权利时效持票人对出票人、承兑人的权利；汇票、本票自票据到期日起2年持票人对支票出票人的权利自出票日起6个月持票人对前手的追索权自被拒绝承兑、被拒付款之日起6个月持票人对前手的再追索权自清偿或被提起诉讼日起3个月（2）票据权利时效持票人对出票人、承兑人的权利；汇票、本票自（3）票据权利行使票据提示承兑提示付款定日付款、出票后定期付款的汇票到期日前提示承兑到期日起10日内提示付款见票后定期付款的汇票出票日起1个月提示承兑到期日起10日内提示付款支票无须提示承兑出票日起10日内提示付款本票无须提示承兑出票日起2个月内提示付款银行汇票无须提示承兑出票日起1个月提示付款（3）票据权利行使票据提示承兑提示付款定日付款、出票后定期付【例题·单选题】支票的提示付款期限为（）

A.自出票之日起2日B.自出票之日起5日C.自出票之日起10日D.自出票之日起15日

（4）票据权利行使时间和地点（了解）（5）票据权利保全（了解）（6）票据权利抗辨（了解）C

【例题·单选题】支票的提示付款期限为（）

A.自出票之日2.票据责任包括付款义务、偿还义务(前手代付义务)1)付款义务（一般情况）

本票→出票人（出票银行）、

汇票→承兑人（汇票主要债务人）、

支票→付款人（存款人的开户行）；2)偿还义务（特殊情况）

背书转让→背书人（前手）

有保证人→保证人（连带责任）2.票据责任(三)票据行为包括（四种）：出票、背书、承兑、保证基本当事人：出票人；付款人；收款人非基本当事人：

承兑人；背书人；被背书人；保证人(三)票据行为包括（四种）：出票、背书、承兑、保证基本当贰零零叁年零壹拾月拾玖日【例题·多选题】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。不记载不失效，适用其他规定

例汇票上无“付款日期”，适用“见票即付”支付结算的发生取决于委托人的意志；表明“××票”的字样；借款合同B.二、支付结算的基本原则存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户支付结算必须依法进行。支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬包括付款义务、偿还义务(前手代付义务)2、按规定开立、使用账户。一、支付结算的概念和特征自被拒绝承兑、被拒付款之日起6个月三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则【例题•简答题】2009年3月5日，C公司购进材料一批，货款金额共计8208.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账B.贰零零叁年壹拾月壹拾玖日现金支票可以用于支取现金，也可用于转账C.【例题·多选题】票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。（四）票据签章签名、盖章、签名加盖章（三种）。因票据的行为性质的不同而不同1、出票：出票人签章2、背书：背书人签章3、承兑：承兑人签章4、保证：保证人签章注意：票据签章是票据行为生效的重要条件；不合规的签章不影响有效签章效力P101贰零零叁年零壹拾月拾玖日（四）票据签章签名、盖章、签名加盖章

（五）票据记载事项※包括绝对、相对、任意（三种）1.绝对事项

必须记载；不记载则票据无效

例表明票据种类如“XX汇票”等字样2.相对事项

应该记载；不记载不失效，适用其他规定

例汇票上无“付款日期”，适用“见票即付”3.任意事项

不强制记载；不记载不失效；有记载则生效

例汇票上“不得转让”的字样（五）票据记载事项※包括绝对、相对、任意（三种）（六）票据丧失的补救1.票据丧失的情形灭失、遗失、被盗2.补救措施1)挂失止付通知付款人暂停支付A.范围所有票据，除了未填明“现金”字样的银行汇票、银行本票。B.性质是暂时的预防措施；而不是必经措施

【理解】可以不经“挂失”，直接“公示”或“诉讼”。“挂失”不是最终的解决措施，票据丧失的最终解决要通过“公示”或“诉讼”解决。2)公示催告请求法院公告通知，限期申报票据权利，逾期未申报则失效。※何时申请公示？

有办挂失挂失止付后，三日内，

未办挂失票据丧失后(无时间限制)3)普通诉讼请求法院判决承兑人或出票人付款（六）票据丧失的补救1.票据丧失的情形灭失、遗失、被二、支票三、商业汇票四、信用卡五、汇兑二、支票第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件总结银行本票与支票必须记载事项的异同种类相同点不同点1商业汇票7条1.表明“××票”的字样；2.无条件支付的承诺（或委托）；3.确定的金额；4.出票日期；5.出票人签章；6、付款人名称注意：均无付款日、出票地等记载事项收款人名称支票6条总结银行本票与支票必须记载事项的异同种类相同点不同点1商业汇【例题•判断题】票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。(

)

【例题•单选题】某单位于2003年10月19开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是(

)。A.贰零零叁年拾月玖日B.贰零零叁年壹拾月壹拾玖日C.贰零零叁年零壹拾月拾玖日D.贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日

【例题•单选题】在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是(

)。A.拾月贰拾日B.零拾月零贰拾日C.壹拾月贰拾日D.零壹拾月零贰拾日D

D

×【例题•判断题】票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此【例题•单选题】某出票人于2月12日签发一张现金支票。根据《支付结算办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合规定的是(

)A.贰月拾贰日B.贰月壹拾贰日

C.零贰月拾贰日D.零贰月壹拾贰日【例题•多选题】下列各项中，表述正确的有(

)A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样C.票据的出票日期可以使用小写填写D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字

D

ABD

【例题•单选题】某出票人于2月12日签发一张现金支票。根据《【例题•多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列有关票据金额中文大写的填写中，符合规定的有(

)。A.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分”B.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分”C.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万柒仟元伍角叁分”D.将“107000.53元”填写为“人民币壹零万柒零零零仟元伍角叁分”

AB

【例题•多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列有关票据金额【例题•多选题】根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有(

)。A.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证B.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户C.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造D.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改ABCD

【例题•多选题】根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支【例题•简答题】2009年3月5日，C公司购进材料一批，货款金额共计8208.03元，以支票结算。公司新来的出纳小李，在填写支票时将日期写为“2009年3月5日”，金额大写为“人民币捌仟贰佰零捌元叁分整”。小李填写的支票正确吗?

[答案]不正确。[解析]根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写为“贰零零玖年叁月零伍日”;金额大写应为“人民币捌仟贰佰零捌元零叁分”。【例题•简答题】2009年3月5日，C公司购进材料一批，货款1)付款义务（一般情况）

本票→出票人（出票银行）、

汇票→承兑人（汇票主要债务人）、

支票→付款人（存款人的开户行）；②追索权（第二顺序权利，又称偿还请求权利）无条件支付的承诺（或委托）；支付结算是一种要式行为；（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚贰零零叁年零壹拾月拾玖日签名、盖章、签名加盖章（三种）。任意事项

不强制记载；自清偿或被提起诉讼日起3个月【例题·多选题】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。【例题·多选题】票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。发给公司甲某的800元奖金【例题•判断题】票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。票据签章是票据行为生效的重要条件；基本存款账户、一般存款账户、二、支付结算的基本原则以票据上较小的金额为准B.例如经背书转让，A出票，B背书，C被背书

则C可向B行使“追索权”

B向C支付后，可向A行使“追索权”小李填写的支票正确吗?支付结算必须依法进行。1、票据权利包括付款请求权、追索权【例题·单选题】根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（

）A.出票日期B.收款人名称C.用途D.票据金额【例题·单选题】根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的（

）。A.以票据上较小的金额为准B.票据无效C.以中文大写为准D.以数码记载为准C

B

1)付款义务（一般情况）

本票→出票人（出票银【例题·判断题】单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（

）【例题·判断题】票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（

）【例题·判断题】对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（

）√√√【例题·判断题】单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法【12—1·单选题】申请开立临时存款账户的条件是（

）。A.办理基本建设资金B.办理注册验资C.办理更新改造资金D.办理汇兑

【2·单选题】当存款人需要在异地开立个人银行结算账户时，应出具的证明文件是（

）A.借款合同

B.工作证C.异地居住证D.身份证

B

D

【12—1·单选题】申请开立临时存款账户的条件是（【3·单选题】自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（

）.A.临时存款账户B.个人银行结算账户C.专用存款账户D.一般存款账户

【4·多选题】可由单位银行结算账户转入个人银行结算账户的业务是（

）.A.工资、奖金收入B.稿费、演出费等劳务收入C.个人债权或产权转让收益D.债券、期货、信托等投资的本金和收益

B

ABCD

【3·单选题】自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结【5·多选题】单位银行结算账户按用途分为（

）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

【6·多选题】根据有关的规定，银行结算账户的管理应遵守以下原则（

）。A.一个基本存款账户原则B.自愿选择原则C.存款保密原则D.监督管理原则

ABCD

ABC

【5·多选题】单位银行结算账户按用途分为（【7·多选题】下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（

）。A.存款人被撤并的B.存款人被吊销营业执照的C.存款人注销的D.存款人因迁址需要变更开户银行的

ABCD

【7·多选题】下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行【8·多选题】下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有（

）。A.单位银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和个人存款账户B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

BC

【8·多选题】下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有（【9·多选题】下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（

）A.财政预算外资金、证劵交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金B.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转帐存入C.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准D.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金BCD

【9·多选题】下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有【10·判断题】根据支付结算办法的规定，存款人只能在注册地或住所地开立银行结算账户.（

）

【11·判断题】为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（

）

【12·判断题】银行得知存款人主体资格终止的情况，存款人超过规定期限未主动办理撤消银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付（

）。√××【10·判断题】根据支付结算办法的规定，存款人只能在注册地或【例6—1·单选题】依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为（

）A.背书人

B.出票人

C.收款人

D.付款人【例2·单选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，不属于票据的基本当事人的是（

）A.出票人

B.付款人

C.保证人

D.收款人【例3·单选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（

）A.出票人

B.背书人

C.承兑人

D.保证人B

C

A

【例6—1·单选题】依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人【例4·单选题】下列各项中，不属于票据基本当事人的是（

）A.出票人B.付款人C.收款人D.背书人【例5·多选题】下列各项中，属于票据当事人的有（

）。A.出票人B.付款人C.收款人D.保证人【例6·多选题】下列各项中，属于票据基本当事人的有（

）。A.承兑人B.出票人C.付款人D.收款人D

ABCD

BCD

【例4·单选题】下列各项中，不属于票据基本当事人的是（包括付款义务、偿还义务(前手代付义务)（三）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。②明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。2、对经营性的存款人的罚款金额有2种（三）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。53元”填写为“人民币壹零万柒零零零仟元伍角叁分”单位银行结算账户和个人银行结算账户出票日起2个月内提示付款一、银行结算账户的概念一、支付结算的概念和特征借款合同B.【例题·多选题】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。银行、单位和个人是办理支付结算的主体。【4·多选题】可由单位银行结算账户转入个人银行结算账户的业务是（）.二、支付结算的基本原则专用存款账户、临时存款账户等（二）自主选择银行开立银行结算账户原则1)央行核准制：基本、临时、预算专用【例题·多选题】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。【例5—1·单选题】下列有关支票的表述中，正确的是（

）。A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账D.用于支取现金的支票可以背书转让

【例2·单选题】根据《支付结算办法》的规定，既可以用于支取现金，又可以用于转账的支票是（

）。A.普通支票中非划线支票B.现金支票C.普通支票中划线支票D.转账支票C

A

包括付款义务、偿还义务(前手代付义务)【例5—1·单选题】下【例3·多选题】可支取现金的支票有（

）A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票【例4·多选题】可用于转账的支票有（

）A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票

【例5·判断题】现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算。（

）

AC

√BCD

【例3·多选题】可支取现金的支票有（）AC【例题·多选题】甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让张三。张三在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据《票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票责任的有（）。A.甲B.乙C.丙D.丁

ABCD

【例题·多选题】甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证【例题·多选题】票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。下列各项中，属于票据行为的有（

）。A.出票

B.背书C.承兑D.保证

【例题·多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据行为的有（

）。A.票据丧失后向银行挂失止付的行为（票据丧失后的补救）B.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为C.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为D.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为ABCD

BCD

【例题·多选题】票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律第二章支付结算法律制度第二章支付结算法律制度73第二章支付结算法律制度第二章支付结算法律制度一、支付结算的概念和特征二、支付结算的基本原则三、支付结算的主要支付工具四、支付结算的主要法律依据五、办理支付结算的具体要求第一节支付结算概述

一、支付结算的概念和特征第一节支付结算概述 一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念1.支付结算定义2.银行、单位和个人是办理支付结算的主体。

（二）支付结算的特征1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行2.支付结算是一种要式行为；3.支付结算的发生取决于委托人的意志；4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；5.支付结算必须依法进行。【注意】城市信用合作社、农村信用合作社？？？

一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念【注意】城市信二、支付结算的基本原则

1.恪守信用，履约付款；2.谁的钱进谁的账，由谁支配；3.银行不垫款。二、支付结算的基本原则三、支付结算的主要支付工具

三、支付结算的主要支付工具 四、支付结算的主要法律依据五、办理支付结算的基本要求1、票证由央行统一制定。2、按规定开立、使用账户。3、票证上的签章和其他事项应当真实，不得伪造、变造。四、支付结算的主要法律依据第二章支付结算法律制度_讲义课件5、填写票据和结算凭证的基本要求（1）中文大写需用正楷或行书，不得自造简化字。（2）—（3）中文大写金额大写金额前紧接“人民币”（有印和无印），不得留空白（4）阿拉伯小写数字和出票日期阿拉伯小写数字标“¥”出票日期(不得小写)月为1、2和10的前面必须加“零”；日为1－9、10、20、30前面必须加“零”日为10－19前面必须加“壹”。4、填写票证应当规范。5、填写票据和结算凭证的基本要求（1）中文大写需用正楷或行书第二节现金管理一、开户单位使用现金的范围【例题·多选题】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（

）。A.发给公司甲某的800元奖金B.支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬C.向农民收购农产品的10000元收购款D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费

前6项是向个人支付的部分；另外第5、6两项不受结算起点1000元限制.ACD

第二节现金管理一、开户单位使用现金的范围前6项是向个人支四、支付结算的主要法律依据②一年未发生收付且未欠开户银行债务的账户处理——应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。【例5—1·单选题】下列有关支票的表述中，正确的是（）。53元”填写为“人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分”发给公司甲某的800元奖金【7·多选题】下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（）。（）2)偿还义务（特殊情况）

背书转让→背书人（前手）

有保证人→保证人（连带责任）一、支付结算的概念和特征一、银行结算账户的概念绝对事项

必须记载；自出票之日起10日D.【11·判断题】为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。票据的出票日期可以使用小写填写票据签章是票据行为生效的重要条件；【例题·单选题】下列各项中，不可以使用现金结算的有（

）。A.职工工资、津贴B.购买国家专控商品C.个人劳务报酬D.向个人收购农副产品和其他物资的价款

B

四、支付结算的主要法律依据【例题·单选题】下列各项中，不可以二、现金使用的限额现金使用的限额是指为保证各单位日常零星支付，按规定允许留存现金的最高数额。1.库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。2.限额一般不超过3～5天的日常零星开支的需要量。3.离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，可以多于5天，但最长也不得超过15天的日常零星开支。（≤15天）二、现金使用的限额三、现金收支的基本要求（一）开户单位现金收入应于当日送存开户银行。（二）各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。（三）开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。（四）因采购地点不固定等，必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。四、建立健全现金核算与内部控制三、现金收支的基本要求（一）开户单位现金收入应于当日送存开户第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念二、银行结算账户的分类三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则四、银行结算账户的开立、变更、撤销五、基本存款账户六、一般存款账户七、专用存款账户八、临时存款账户九、个人银行结算账户十、异地银行结算账户十一、银行结算账户的管理十二、违反银行账户结算管理制度的罚则第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念一、银行结算账户的概念人民币活期存款账户二、银行结算账户的分类（1）按存款人不同单位银行结算账户和个人银行结算账户（2）按开户地不同本地银行结算账户和异地银行结算账户另单位银行结算账户按用途不同:基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等一、银行结算账户的概念三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则（一）一个基本账户原则单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。（二）自主选择银行开立银行结算账户原则（三）守法合规原则不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃避债务、套取现金及其他违法犯罪活动。（四）存款信息保密原则除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则（一）一个基本账户原则（）在我国，票据包括汇票（银行汇票、商业汇票）、本票和支票。2、按规定开立、使用账户。除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。十一、银行结算账户的管理（简单看看）性质是暂时的预防措施；不记载不失效，适用其他规定

例汇票上无“付款日期”，适用“见票即付”支付结算的发生取决于委托人的意志；出票日起2个月内提示付款一、银行结算账户的概念以数码记载为准另外第5、6两项不受结算起点1000元限制.②明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。职工工资、津贴B.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬债券、期货、信托等投资的本金和收益十一、银行结算账户的管理（简单看看）（一）银行结算账户的开立四、银行结算账户的开立、变更、撤销（一）银行结算账户的开立（二）银行结算账户的变更（三）银行结算账户的撤销1、撤销的情形（1）存款人被撤并、解散、宣告破产、关闭；（2）注销、被吊销营业执照；（3）迁址；（4）其他原因。“没了”“搬了”存款人开户行央行分支行五个工作日两个工作日报告（）四、银行结算账户的开立、变更2、手续存款人基本账户开户行1.五日内(同上)

提出撤销申请其他结算账户开户行2.两日内

书面通知3.两日内

通知撤销4.三日内

办理撤销1）5个工作日内向开户银行提出撤销申请；2）基本户开户行在2个工作日内通知其他存款账户开户银行，其他结算账户开户行于2个工作日内通知存款人撤销其他结算账户，存款人应在3日内办理其他结算账户的撤销手续。注：①未结清与银行的债务，不得销户；②一年未发生收付且未欠开户银行债务的账户处理——应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。2、手续存款人基本账户开户行1.五日内(同上)

提出撤销申见WORD文档表格，复习如下表银行结算账户使用范围开户要求开立程序五、基本存款账户六、一般存款账户七、专用存款账户八、临时存款账户九、个人银行结算账户十、异地银行结算账户见WORD文档表格，复习如下表银行结算账户使用范围开户要求开办理程序1-2核准/备案1)央行核准制：基本、临时、预算专用2)备案制：一般、其他专用＋个人单位开户行1申请3决定:核准

两个工作日内央行当地

分支行2报送4开户单位

或

个人开户行央行当地

分支行五个工作日内

3.2报送备案1申请2开户基本账户

开户行

3.1书面通知

三个工作日内

（个人账户除外）办理程序1-2核准/备案2)备案制：一般、其他专用＋个人账户现金管理备注基本存款账户可收，可支主办账户一般存款账户可收，不支基本行以外专

用存款账户单位银行卡不收，不支基本户拨入预算外；金融交易可收，不支建设；金融同业可收，可支开户时报央行收购；基金；会费可收，可支收入专户可收，不支支出专户不收，可支基本户拨入临时存款账户可收，可支验资存款人账户现金管理备注基本存款账户可收，可支主办账户一般存款账十一、银行结算账户的管理（简单看看）（一）中国人民银行的管理1.负责监督检查银行结算账户的开立、使用、变更和撤销。

2.负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理。任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证。3.对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚。（二）开户银行的管理（三）存款人的管理——预留银行签章遗失预留公章或财务专用章的，更换预留式样十一、银行结算账户的管理（简单看看）（一）中国人民银行的管理十二、违反银行账户结算管理制度的罚则（简单了解）（一）存款人违反账户管理制度的处罚（4种）（①开立、撤销；②使用；③资料变更；④伪造、变造、私自印制开户许可证）1、对非经营性的存款人的罚款金额都是1000元2、对经营性的存款人的罚款金额有2种1）1万元以上3万元以下2）5千元以上3万元以下的罚款开立、撤销使用十二、违反银行账户结算管理制度的罚则（简单了解）（一）存款人（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚开立过程中的处罚给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款………①违反规定为存款人多头开立银行结算账户；②明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。2.使用中给予警告，并处以5千元以上3万元以下的罚款………（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚②一年未发生收付且未欠开户银行债务的账户处理——应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。（6）票据权利抗辨（了解）支付结算必须依法进行。稿费、演出费等劳务收入不记载不失效，适用其他规定

例汇票上无“付款日期”，适用“见票即付”不能超过三个D.表明“××票”的字样；②一年未发生收付且未欠开户银行债务的账户处理——应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。1)央行核准制：基本、临时、预算专用【例题·多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据行为的有（）。一、银行结算账户的概念单位银行结算账户和个人银行结算账户职工工资、津贴B.持票人对出票人、承兑人的权利；【例5—1·单选题】下列有关支票的表述中，正确的是（）。四、信用卡普通支票中非划线支票B.（一）银行结算账户的开立到期日起10日内提示付款【3·单选题】自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（）.专用存款账户、临时存款账户等【例题·单选题】存款人因借款或其它结算需要申请开立一般存款账户，其数量（

）。A.只能开立一个B.不能超过二个C.不能超过三个D.没有限制

【例题·多选题】一般存款账户的使用范围包括办理存款人的（

）。A.借款归还B.党、团、工会经费等的现金支取C.借款转存D.现金支取

D

AC

②一年未发生收付且未欠开户银行债务的账户处理——应通知单位自【例题·多选题】（

）情况下，存款人可以申请开立临时存款账户。A.注册验资B.缴纳住房基金C.异地临时经营活动

D.清算证券交易结算资金【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各账户中，可以办理现金支付的是（

）。A.一般存款账户B.临时存款账户C.基本存款账户D.个人存款账户AC

BCD

【例题·多选题】（）情况下，存款人可第四节票据结算方式一、票据的概念和种类二、支票三、商业汇票四、信用卡五、汇兑第四节票据结算方式一、票据的概念和种类一、票据的概念和种类票据的概念票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券在我国，票据包括汇票（银行汇票、商业汇票）、本票和支票。（依法签发；以支付一定金额为目的；权利与票据不可分割；自行支付可委托他人支付；无条件支付；可转让）一、票据的概念和种类第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件电汇凭证

电汇凭证信汇凭证

信汇凭证（一）票据的当事人（多选）1、基本当事人出票人；付款人；收款人2、非基本当事人承兑人；背书人；被背书人；保证人（一）票据的当事人（多选）（二）票据权利与责任1、票据权利包括付款请求权、追索权（1）票据权利①付款请求权（第一顺序权；又称主要票据权利）【理解】持票人应当首先使用付款请求权，只在付款请求无法实现时才“追索”，要求“偿还”。注意“付款”与“偿还”的不同②追索权（第二顺序权利，又称偿还请求权利）追索的对象——前手例如经背书转让，A出票，B背书，C被背书

则C可向B行使“追索权”

B向C支付后，可向A行使“追索权”（二）票据权利与责任1、票据权利包括付款请求权、追索权（2）票据权利时效持票人对出票人、承兑人的权利；汇票、本票自票据到期日起2年持票人对支票出票人的权利自出票日起6个月持票人对前手的追索权自被拒绝承兑、被拒付款之日起6个月持票人对前手的再追索权自清偿或被提起诉讼日起3个月（2）票据权利时效持票人对出票人、承兑人的权利；汇票、本票自（3）票据权利行使票据提示承兑提示付款定日付款、出票后定期付款的汇票到期日前提示承兑到期日起10日内提示付款见票后定期付款的汇票出票日起1个月提示承兑到期日起10日内提示付款支票无须提示承兑出票日起10日内提示付款本票无须提示承兑出票日起2个月内提示付款银行汇票无须提示承兑出票日起1个月提示付款（3）票据权利行使票据提示承兑提示付款定日付款、出票后定期付【例题·单选题】支票的提示付款期限为（）

A.自出票之日起2日B.自出票之日起5日C.自出票之日起10日D.自出票之日起15日

（4）票据权利行使时间和地点（了解）（5）票据权利保全（了解）（6）票据权利抗辨（了解）C

【例题·单选题】支票的提示付款期限为（）

A.自出票之日2.票据责任包括付款义务、偿还义务(前手代付义务)1)付款义务（一般情况）

本票→出票人（出票银行）、

汇票→承兑人（汇票主要债务人）、

支票→付款人（存款人的开户行）；2)偿还义务（特殊情况）

背书转让→背书人（前手）

有保证人→保证人（连带责任）2.票据责任(三)票据行为包括（四种）：出票、背书、承兑、保证基本当事人：出票人；付款人；收款人非基本当事人：

承兑人；背书人；被背书人；保证人(三)票据行为包括（四种）：出票、背书、承兑、保证基本当贰零零叁年零壹拾月拾玖日【例题·多选题】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。不记载不失效，适用其他规定

例汇票上无“付款日期”，适用“见票即付”支付结算的发生取决于委托人的意志；表明“××票”的字样；借款合同B.二、支付结算的基本原则存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户支付结算必须依法进行。支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬包括付款义务、偿还义务(前手代付义务)2、按规定开立、使用账户。一、支付结算的概念和特征自被拒绝承兑、被拒付款之日起6个月三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则【例题•简答题】2009年3月5日，C公司购进材料一批，货款金额共计8208.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账B.贰零零叁年壹拾月壹拾玖日现金支票可以用于支取现金，也可用于转账C.【例题·多选题】票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。（四）票据签章签名、盖章、签名加盖章（三种）。因票据的行为性质的不同而不同1、出票：出票人签章2、背书：背书人签章3、承兑：承兑人签章4、保证：保证人签章注意：票据签章是票据行为生效的重要条件；不合规的签章不影响有效签章效力P101贰零零叁年零壹拾月拾玖日（四）票据签章签名、盖章、签名加盖章

（五）票据记载事项※包括绝对、相对、任意（三种）1.绝对事项

必须记载；不记载则票据无效

例表明票据种类如“XX汇票”等字样2.相对事项

应该记载；不记载不失效，适用其他规定

例汇票上无“付款日期”，适用“见票即付”3.任意事项

不强制记载；不记载不失效；有记载则生效

例汇票上“不得转让”的字样（五）票据记载事项※包括绝对、相对、任意（三种）（六）票据丧失的补救1.票据丧失的情形灭失、遗失、被盗2.补救措施1)挂失止付通知付款人暂停支付A.范围所有票据，除了未填明“现金”字样的银行汇票、银行本票。B.性质是暂时的预防措施；而不是必经措施

【理解】可以不经“挂失”，直接“公示”或“诉讼”。“挂失”不是最终的解决措施，票据丧失的最终解决要通过“公示”或“诉讼”解决。2)公示催告请求法院公告通知，限期申报票据权利，逾期未申报则失效。※何时申请公示？

有办挂失挂失止付后，三日内，

未办挂失票据丧失后(无时间限制)3)普通诉讼请求法院判决承兑人或出票人付款（六）票据丧失的补救1.票据丧失的情形灭失、遗失、被二、支票三、商业汇票四、信用卡五、汇兑二、支票第二章支付结算法律制度_讲义课件第二章支付结算法律制度_讲义课件总结银行本票与支票必须记载事项的异同种类相同点不同点1商业汇票7条1.表明“××票”的字样；2.无条件支付的承诺（或委托）；3.确定的金额；4.出票日期；5.出票人签章；6、付款人名称注意：均无付款日、出票地等记载事项收款人名称支票6条总结银行本票与支票必须记载事项的异同种类相同点不同点1商业汇【例题•判断题】票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。(

)

【例题•单选题】某单位于2003年10月19开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是(

)。A.贰零零叁年拾月玖日B.贰零零叁年壹拾月壹拾玖日C.贰零零叁年零壹拾月拾玖日D.贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日

【例题•单选题】在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是(

)。A.拾月贰拾日B.零拾月零贰拾日C.壹拾月贰拾日D.零壹拾月零贰拾日D

D

×【例题•判断题】票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此【例题•单选题】某出票人于2月12日签发一张现金支票。根据《支付结算办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合规定的是(

)A.贰月拾贰日B.贰月壹拾贰日

C.零贰月拾贰日D.零贰月壹拾贰日【例题•多选题】下列各项中，表述正确的有(

)A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样C.票据的出票日期可以使用小写填写D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字

D

ABD

【例题•单选题】某出票人于2月12日签发一张现金支票。根据《【例题•多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列有关票据金额中文大写的填写中，符合规定的有(

)。A.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分”B.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分”C.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万柒仟元伍角叁分”D.将“107000.53元”填写为“人民币壹零万柒零零零仟元伍角叁分”

AB

【例题•多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列有关票据金额【例题•多选题】根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有(

)。A.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证B.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户C.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造D.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改ABCD

【例题•多选题】根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支【例题•简答题】2009年3月5日，C公司购进材料一批，货款金额共计8208.03元，以支票结算。公司新来的出纳小李，在填写支票时将日期写为“2009年3月5日”，金额大写为“人民币捌仟贰佰零捌元叁分整”。小李填写的支票正确吗?

[答案]不正确。[解析]根据规定，票据的出票日期必须使用中文大写为“贰零零玖年叁月零伍日”;金额大写应为“人民币捌仟贰佰零捌元零叁分”。【例题•简答题】2009年3月5日，C公司购进材料一批，货款1)付款义务（一般情况）

本票→出票人（出票银行）、

汇票→承兑人（汇票主要债务人）、

支票→付款人（存款人的开户行）；②追索权（第二顺序权利，又称偿还请求权利）无条件支付的承诺（或委托）；支付结算是一种要式行为；（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚贰零零叁年零壹拾月拾玖日签名、盖章、签名加盖章（三种）。任意事项

不强制记载；自清偿或被提起诉讼日起3个月【例题·多选题】下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。【例题·多选题】票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。发给公司甲某的800元奖金【例题•判断题】票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。票据签章是票据行为生效的重要条件；基本存款账户、一般存款账户、二、支付结算的基本原则以票据上较小的金额为准B.例如经背书转让，A出票，B背书，C被背书

则C可向B行使“追索权”

B向C支付后，可向A行使“追索权”小李填写的支票正确吗?支付结算必须依法进行。1、票据权利包括付款请求权、追索权【例题·单选题】根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（

）A.出票日期B.收款人名称C.用途D.票据金额【例题·单选题】根据有关规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的（

）。A.以票据上较小的金额为准B.票据无效C.以中文大写为准D.以数码记载为准C

B

1)付款义务（一般情况）

本票→出票人（出票银【例题·判断题】单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。（

）【例题·判断题】票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。（

）【例题·判断题】对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（

）√√√【例题·判断题】单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法【12—1·单选题】申请开立临时存款账户的条件是（

）。A.办理基本建设资金B.办理注册验资C.办理更新改造资金D.办理汇兑

【2·单选题】当存款人需要在异地开立个人银行结算账户时，应出具的证明文件是（

）A.借款合同

B.工作证C.异地居住证D.身份证

B

D

【12—1·单选题】申请开立临时存款账户的条件是（【3·单选题】自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（

）.A.临时存款账户B.个人银行结算账户C.专用存款账户D.一般存款账户

【4·多选题】可由单位银行结算账户转入个人银行结算账户的业务是（

）.A.工资、奖金收入B.稿费、演出费等劳务收入C.个人债权或产权转让收益D.债券、期货、信托等投资的本金和收益

B

ABCD

【3·单选题】自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结【5·多选题】单位银行结算账户按用途分为（

）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

【6·多选题】根据有关的规定，银行结算账户的管理应遵守以下原则（

）。A.一个基本存款账户原则B.自愿选择原则C.存款保密原则D.监督管理原则

ABCD

ABC

【5·多选题】单位银行结算账户按用途分为（【7·多选题】下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（

）。A.存款人被撤并的B.存款人被吊