商业银行管理课件讲义

货币金融管理研究专题

第六章商业银行管理

曹凤岐

二ｏｏ三年十一月十日1货币金融管理研究专题

第六章商业银行管理

曹一、商业银行的业务（一）商业银行的负债业务，就是资金来源的业务。1、吸收存款（1）活期存款（2）储蓄存款（3）定期存款2一、商业银行的业务（一）商业银行的负债业务，就是资金来源的2、借入资金及其他负债业务（1）向中央银行借款（2）银行同业拆借（3）国际金融市场借款（4）回购协议融资（5）发行债券3、增加自有资本32、借入资金及其他负债业务（1）向中央银行借款3（二）商业银行的资产业务1、现金资产库存现金法定准备金存放同业的存款托收未达款2、贷款

4（二）商业银行的资产业务1、现金资产42、贷款工商业贷款是商业银行的基本贷款项目。不动产贷款消费贷款证券贷款3、投资商业银行参与购买有价证券等业务活动52、贷款工商业贷款是商业银行的基本贷款项目。5（三）商业银行的中间业务结算业务信用证业务信托业务汇兑业务承兑业务租赁业务6（三）商业银行的中间业务结算业务6（四）表外业务表外业务是相对于表内业务而言的（表内业务就是资产负债业务），该项业务的发生按传统的会计程序并不引起资产负债表内资产方和负债方资金的变动，或者说，该项业务的发生不在资产负债表的资产方反映，也不在资产负债表的负债方反映（反映在另立账户中）。7（四）表外业务表外业务是相对于表内业务而言的（表内业务就是表外业务大致分为三类：1、贷款承诺，包括透支、承兑票据、回购协议等等；2、担保，包括正式担保，跟单信用证和备用信用证，保证与赔偿；3、与市场有关的交易，如代理买卖证券，分销证券，从事衍生工具的交易，包括期权、期货、互换、远期利率合约等金融衍生市场工具。8表外业务大致分为三类：1、贷款承诺，包括透支、承兑票据、回表外业务与中间业务的差别主要是：1、银行业务中扮演的角色不同，中间业务中银行作为金融机构扮演纯粹的中间人角色；而表外业务中银行是市场的直接参与者。2、产生的历史不同中间业务是一种传统业务，当然现在也有很大的发展；而表外业务应该说是近些年来才出现和发展的。3、表外业务可直接创收，中间业务只收手续费。这也是它们的主要区别。9表外业务与中间业务的差别主要是：1、银行业务中扮演的角色不同表外业务与中间业务的差别主要是：4、表外业务风险较大，很多参与金融衍生工具的交易；而中间业务风险较小，因为都是客户的钱，银行资金没有参与进去。5、业务内容有很大差别，如上所述。6、管理方法及要求不一样中间业务是传统管理办法；表外业务是采用了信息、电子技术的现代管理办法。

10表外业务与中间业务的差别主要是：4、表外业务风险较大，很多参（五）商业银行业务的新扩展1、电子化银行业务（1）信用卡业务自动柜员机业务电子票据交换业务智能银行卡业务网上银行11（五）商业银行业务的新扩展1、电子化银行业务11（五）商业银行业务的新扩展商业银行业务综合化金融工具不断创新银行组织集团化与业务国际化12（五）商业银行业务的新扩展商业银行业务综合化12二、商业银行的资产与负债

（一）商业银行的资产负债表（二）商业银行的资本构成商业银行的资本构成，从不同的角度有不同的划分:1、根据银行的性质，商业银行的资本有独资和股份资本的区别根据筹资渠道，商业银行的资本可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金；13二、商业银行的资产与负债（一）商业银行的资产负债表13从投资方式分，商业银行的资本包括货币资本、实物资本与无形资产估价；按资本形式，商业银行的资本有股本金及公积金：按资本存在形态，可分为营运资本和固定资本；根据资本的性质来看，有核心资本与附属资本的差别。14从投资方式分，商业银行的资本包括货币资本、实物资本与无形资产从财务管理和会计核算的角度分析，商业银行的资本通常划分为普通股、优先股、债务性资本、补偿性准备金以及未分配利润五大部分，债务性资本指五年以上的长期债务，视为一种可使用的资本。15从财务管理和会计核算的角度分析，商业银行的资本通常划分为普通（三）核心资本和附属资本根据《巴塞尔协议》规定，银行资本分为核心资本（也叫一级资本）和附属资本（也叫二级资本）：1、核心资本包括：实收资本/普通股；公开储备。

16（三）核心资本和附属资本根据《巴塞尔协议》规定，银2、附属资本包括：非公开储备；资产重估储备；普通准备金/普通贷款损失准备金；混合（债券/股票）资本工具；次级长期债务。附属资本的总额将不得超过核心资本成份总额的100%；次级长期债务将不得超核心资本的50%。172、附属资本包括：非公开储备；17（四）风险资产所谓风险资产是指根据某项资产风险的大小将资产划分为不同风险级别的资产。一些国家的商业银行都对各种资产建立了信用风险权重，权重大小取决于和每种资产相关的信用风险。18（四）风险资产所谓风险资产是指根据某项资产风险的大小将资产划美国商业银行把信用风险分成四类：0%，20%，50%，100%。

下表列出了美国对不同风险资产的划分。风险权重包含的资产

0%美国国债由全国抵押协会发行的抵押证券20%市政债券由联邦住房贷款抵押公司或全国抵押协会发行的抵押证券50%市政收益债券住房抵押100%商业贷款和商业抵押公司债市政IDA债券19美国商业银行把信用风险分成四类：0%，20%，50%，100例1：银行资本价值的计算资产的账面价值乘以信用风险权重以决定银行资产的核心和补充资本金的数量。例如，假设一家银行的资产账面价值如下：资产账面价值（百万美元）美国国债100市政普通债务债券100住房抵押500商业贷款300总账面价值100020例1：银行资本价值的计算资产的账面价值乘以信用风险权重以决风险权重资产计算如下：资产账面价值（百万美元）风险权重乘积（百万美元）美国国债1000%0市政普通债务债券10020%20住房抵押50050%250商业贷款300100%300风险权重资产57021风险权重资产计算如下：资产账面价值（百万美元）风险权重这家银行的风险权重资产使5.7亿美元。核心资本（一级资本）的最低要求是风险资产的4%，总资本（核心资本加附属资本）的最低要求是风险资本的8%，根据上面的例子，这家银行的风险权重资产为5.7亿美元，最低的核心资本要求0.4亿美元（0.04×10亿）。总资本最低要求伪0.456亿美元（0.08×5.7亿）。22这家银行的风险权重资产使5.7亿美元。22三、中国商业银行制度改革与创新（一）国有商业银行产权制度改革1、由国家独资转变为国家控股的股份制商业银行（投资主体多元化）2、建立和健全银行内部法人治理结构和激励与约束机制3、建立金融控股集团4、商业银行上市（国内和国外）5、商业银行的重组与并购（国内和国外）23三、中国商业银行制度改革与创新（一）国有商业银行产权制度改(二)大力发展民营银行1、股份制商业银行2、城市商业银行3、社区银行24(二)大力发展民营银行24四、商业银行业务和管理创新（一）业务创新1、负债业务创新存款发行债券增加自有资本25四、商业银行业务和管理创新（一）业务创新25（一）业务创新2、资产业务创新批发与零售业务加强对中小企业贷款开拓住房、汽车等消费信贷票据贴现投资：购买债券、基金、参股等资产证券化26（一）业务创新2、资产业务创新26（一）业务创新3、中间业务创新结算业务票据承兑代理业务咨询业务资产管理贷款承诺和担保业务27（一）业务创新3、中间业务创新27（一）业务创新4、个人财务、融投资顾问业务细分市场，提供分层次服务加快产品创新28（一）业务创新4、个人财务、融投资顾问业务28（一）业务创新5、现代业务创新信用卡业务网上存款、贷款、结算、交易业务建立网上业务支持平台29（一）业务创新5、现代业务创新29（二）管理创新

1、

服务创新树立客户为中心的营销概念客户服务中心客户群划分客户经理制关系营销全员营销30（二）管理创新

1、

服务创新30（二）管理创新

2、建立“3C”管理战略与策略（1）企业形象设计,CI(CorporationIdentity)（2）顾客满意策略,CS(CustomerSatisfaction)（3）客户关系管理,CRM(CustomerRelationshipManagement)31（二）管理创新

2、建立“3C”管理战略与策略31五、商业银行的风险管理

（一）银行特点与风险管理风险涉及面广风险损失巨大32五、商业银行的风险管理（一）银行特点与风险管理32（二）商业银行风险分类信用风险市场风险流动性风险经营风险利率风险33（二）商业银行风险分类信用风险33（三）中国商业银行风险现状分析1、主要风险类型信用风险操作风险政策性风险利率风险34（三）中国商业银行风险现状分析1、主要风险类型342、关于信用风险3、系统性风险与非系统性风险体制风险管理风险352、关于信用风险35六、商业银行不良资产的处理与解决（一）解决银行不良资产的海外经验1、政策选择银行破产和清算政府注入资金放松监管银行重组36六、商业银行不良资产的处理与解决（一）解决银行不良资产的海外2、处理银行不良资产的机构设置的基本模式集中处理模式非集中处理模式3、处理银行不良资产资金来源：政府拿出资金。政府债券。372、处理银行不良资产的机构设置的基本模式集中处理模式373、处理银行不良资产资金来源：存款保险基金。存款。资产证券化。第三方资金。通货膨胀。383、处理银行不良资产资金来源：存款保险基金。38（二）美国解决不良资产的经验重组前美国银行业危机状况美国解决银行危机的措施（1）“批量销售”方法。（2）“资产证券化”方法。（3）“股份合作”方法。（4）“亏损分摊”方法。39（二）美国解决不良资产的经验重组前美国银行业危机状况39（三）中国商业银行不良资产的处理解决1、中国商业银行不良资产分类（1）“一逾两呆”，即逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款（2）五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失2、中国商业银行不良资产产生的原因40（三）中国商业银行不良资产的处理解决1、中国商业银行不良资产3、中国商业银行不良资产解决办法（1）资产损失集中核销（2）“债转股”与资产管理公司集中处理（3）银行自我消化（4）利用资产证券化解决银行不良资产的思考413、中国商业银行不良资产解决办法（1）资产损失集中核销41七、资产证券化资产证券化(AssetSecuritization)是将缺乏流动性、但能够产生和预见的稳定的现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益进行分离组合，进而转换成可以出售和流通的证券的过程。目前国外比较成熟的规范的是资产担保证券(Asset-basedsecuritiesABS)和资产抵押证券(Mortgage-BasedsecuritiesMBS)。42七、资产证券化资产证券化(AssetSecuritizat（一）资产证券化的好处：

1、对商业银行的好处资产证券化为原始权益人提供了一种高档次的新型融资工具。原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。原始权益人能够提高自身的资本充足率。原始权益人能够降低融资成本。原始权益人不会失去对本企业的经营决策权。原始权益人能够得到较高收益。43（一）资产证券化的好处：1、对商业银行的好处432、对投资者的好处投资者可以获得较高的投资回报获得较大的流动性能够降低投资风险能够提高自身的资产质量。能够突破投资限制。资产证券化提高了资本市场的运作效率。442、对投资者的好处投资者可以获得较高的投资回报44（二）资产证券化的条件：即将被证券化的资产能产生固定的或者循环的现金收入流；原始权益人对资产拥有完整的所有权；该资产的所有权以真实的方式转让给特设信托机构；特设信托机构本身的经营有严格的法律限制和优惠的税收待遇；投资者具备资产证券化的知识、投资能力和投资意愿45（二）资产证券化的条件：即将被证券化的资产能产生固定的或者循（三）资产证券化运作程序：确定资产证券化目标，组成资产池。组建特设信托机构，实现真实出售。完善交易结构，进行内部评级。进行信用增级。进行发行评级，安排证券销售。获取证券发行收入，向原始权益人支付购买价格。实施资产管理，建立投资者应收积累金。按期还本付息，对聘用机构付费。46（三）资产证券化运作程序：确定资产证券化目标，组成资产池。4（四）资产证券化对我国商业银行的意义通过资产证券化化解不良贷款。有助于我国银行的健康运行。提高我国银行的资本充足率。47（四）资产证券化对我国商业银行的意义通过资产证券化化解不良贷（五）我国商业银行资产证券化的障碍法律障碍监管环境市场环境税收环境道德风险48（五）我国商业银行资产证券化的障碍法律障碍48八、建立中国商业银行风险管理体系（一）执行新巴塞尔协议的要求五大目标1、将资本充足率与银行面对的主要风险紧密联系，促进全球银行经营的安全稳健性；2、在强调银行自己内部风险评估体系的基础上，促进世界各国银行的公平竞争；3、激励银行提高风险计量与管理水平；4、更为敏感地反映银行头寸和业务的风险度；5、重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。49八、建立中国商业银行风险管理体系（一）执行新巴塞尔协议的要求

（一）执行新巴塞尔协议的要求

三根支柱1、最低资本要求2、监督部门的监督检查3、市场纪律50

（一）执行新巴塞尔协议的要求

三根支柱50风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法基本指标法内部测量法标准法标准法内部模型法操作风险监督检查监督检查三大支柱资本充足率监管方式与监督重点市场约束

图1《新协议》的三大支柱51风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法（二）完善内控机制

商业银行内部控制的目标：1、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行2、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现3、确保风险管理体系的有效性3、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整52（二）完善内控机制

商业银行内部控制的目标：52（二）完善内控机制

内部控制应当包括以下要素：1、内部控制环境2、风险识别与评估3、内部控制措施4、信息交流与反馈5、监督评价与纠正53（二）完善内控机制

内部控制应当包括以下要素：53（二）完善内控机制

内部控制的内容：1、授信的内部控制2、资金业务的内部控制3、存款及柜台业务的内部控制4、中间业务的内部控制5、会计的内部控制6、计算机信息系统的内部控制54（二）完善内控机制

内部控制的内容：54八、建立中国商业银行风险管理体系（三）建立商业银行资信体系和评估体系（四）建立化解和处理商业银行不良资产机制（五）完善资产负债管理55八、建立中国商业银行风险管理体系（三）建立商业银行资信体系和（五）完善资产负债管理总量比例管理存贷款比例汇差清算比例拆借资金比例56（五）完善资产负债管理总量比例管理56（五）完善资产负债管理流动性管理比例备付金比例流动资产比例中长期贷款比例57（五）完善资产负债管理流动性管理比例57（五）完善资产负债管理安全性比例管理资本充足率风险权重资产比例贷款质量指标58（五）完善资产负债管理安全性比例管理58（六）利用VaR等先进技术建立商业银行风险防范和控制系统VaR(Value-at-Risk)方法，又称风险值方法，是根据现代金融理论，应用最新的统计分析方法和计算技术发展起来的风险分析与度量技术。是把一个组合的风险归纳起来用一个单一的指标来衡量，把风险管理中涉及的主要方面—组合价值的潜在损失用货币单位来表达的方法

59（六）利用VaR等先进技术建立商业银行风险防范和控制系统Va（六）利用VaR等先进技术建立商业银行风险防范和控制系统VaR＝头寸的当前价值×头寸相对于关于风险因素改变量的敏感性×风险因素的可能变化幅度60（六）利用VaR等先进技术建立商业银行风险防范和控制系统Va思考题：1、名词解释：资产业务负债业务中间业务表外业务信用证核心资本和附属资本资本充足率风险资产信用风险资产证券化债转股2、现代商业银行主要有哪些业务？商业银行业务发展的方向是什么？61思考题：1、名词解释：61思考题：中国国有商业银行改革方向是什么？如何解决和处理我国商业银行不良资产？商业银行存在哪些风险？商业银行如何进行风险管理？如何建立和完善中国商业银行风险管理体系？62思考题：中国国有商业银行改革方向是什么？62谢谢！63谢谢！63表6-1美国的商业银行资产负债表：资产负债现金及存放同业款美国国库券其他美国政府机构与公司的债券州与下属政府机构的债券其他证券拆出联邦储备资金与回购的证券贷款总额个人、合伙公司、企业的活期存款个人、合伙公司、企业的定期存款与储蓄存款美国政府存款州与下属政府机构存款其他存款保付支票与银行本票拆进联邦储备资金与根据回购协议出售的证券64表6-1美国的商业银行资产负债表：资产负债现金及存放同续表6-1美国的商业银行资产负债表：资产负债减贷款呆帐备抵减贷款预收收益贷款净额租赁融资应收款银行建筑物及其他房产资产银行建筑物以外的不动产其他资产借入资金的其他负债抵押债务与资本化租赁负债其他负债清偿票据与清偿信用证券优先股普通股公积金未分配利润、意外事项准备与其他资金准备总计总计65续表6-1美国的商业银行资产负债表：资产负债减贷款呆帐表6-2中国的商业银行资产负债表：资产部分负债部分现金资产库存现金存款准备金同业存款在途资金贷款工商业贷款其他贷款投资政府债券其他有价证券其他资产资本帐户资本资本盈余未分配利润资本储备金存款活期存款储蓄存款定期存款借款向中央银行借款同业拆借其他借入资金其他负债

由上可以看出，商业银行的负债包括自有资金和借入资金，资产包括三部分：现金资产、贷款和投资。

66表6-2中国的商业银行资产负债表：资产部分负债部分现金偿还本金利息现金委托发行发行收入信用评级信用提高委托管理发行收入偿还本金利息贷款出售委托管理资产偿还资产偿还贷款发起人借款人资产管理公司服务人信用提高者发行人(SPV)资产池应收账款发行债券投资者投资银行受托人信用评级图6-1资产证券化各方之间的关系67偿还本金利息现金委托发行发行收入信用评级信用提高委托管理发行货币金融管理研究专题

第六章商业银行管理

曹凤岐

二ｏｏ三年十一月十日68货币金融管理研究专题

第六章商业银行管理

曹一、商业银行的业务（一）商业银行的负债业务，就是资金来源的业务。1、吸收存款（1）活期存款（2）储蓄存款（3）定期存款69一、商业银行的业务（一）商业银行的负债业务，就是资金来源的2、借入资金及其他负债业务（1）向中央银行借款（2）银行同业拆借（3）国际金融市场借款（4）回购协议融资（5）发行债券3、增加自有资本702、借入资金及其他负债业务（1）向中央银行借款3（二）商业银行的资产业务1、现金资产库存现金法定准备金存放同业的存款托收未达款2、贷款

71（二）商业银行的资产业务1、现金资产42、贷款工商业贷款是商业银行的基本贷款项目。不动产贷款消费贷款证券贷款3、投资商业银行参与购买有价证券等业务活动722、贷款工商业贷款是商业银行的基本贷款项目。5（三）商业银行的中间业务结算业务信用证业务信托业务汇兑业务承兑业务租赁业务73（三）商业银行的中间业务结算业务6（四）表外业务表外业务是相对于表内业务而言的（表内业务就是资产负债业务），该项业务的发生按传统的会计程序并不引起资产负债表内资产方和负债方资金的变动，或者说，该项业务的发生不在资产负债表的资产方反映，也不在资产负债表的负债方反映（反映在另立账户中）。74（四）表外业务表外业务是相对于表内业务而言的（表内业务就是表外业务大致分为三类：1、贷款承诺，包括透支、承兑票据、回购协议等等；2、担保，包括正式担保，跟单信用证和备用信用证，保证与赔偿；3、与市场有关的交易，如代理买卖证券，分销证券，从事衍生工具的交易，包括期权、期货、互换、远期利率合约等金融衍生市场工具。75表外业务大致分为三类：1、贷款承诺，包括透支、承兑票据、回表外业务与中间业务的差别主要是：1、银行业务中扮演的角色不同，中间业务中银行作为金融机构扮演纯粹的中间人角色；而表外业务中银行是市场的直接参与者。2、产生的历史不同中间业务是一种传统业务，当然现在也有很大的发展；而表外业务应该说是近些年来才出现和发展的。3、表外业务可直接创收，中间业务只收手续费。这也是它们的主要区别。76表外业务与中间业务的差别主要是：1、银行业务中扮演的角色不同表外业务与中间业务的差别主要是：4、表外业务风险较大，很多参与金融衍生工具的交易；而中间业务风险较小，因为都是客户的钱，银行资金没有参与进去。5、业务内容有很大差别，如上所述。6、管理方法及要求不一样中间业务是传统管理办法；表外业务是采用了信息、电子技术的现代管理办法。

77表外业务与中间业务的差别主要是：4、表外业务风险较大，很多参（五）商业银行业务的新扩展1、电子化银行业务（1）信用卡业务自动柜员机业务电子票据交换业务智能银行卡业务网上银行78（五）商业银行业务的新扩展1、电子化银行业务11（五）商业银行业务的新扩展商业银行业务综合化金融工具不断创新银行组织集团化与业务国际化79（五）商业银行业务的新扩展商业银行业务综合化12二、商业银行的资产与负债

（一）商业银行的资产负债表（二）商业银行的资本构成商业银行的资本构成，从不同的角度有不同的划分:1、根据银行的性质，商业银行的资本有独资和股份资本的区别根据筹资渠道，商业银行的资本可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金；80二、商业银行的资产与负债（一）商业银行的资产负债表13从投资方式分，商业银行的资本包括货币资本、实物资本与无形资产估价；按资本形式，商业银行的资本有股本金及公积金：按资本存在形态，可分为营运资本和固定资本；根据资本的性质来看，有核心资本与附属资本的差别。81从投资方式分，商业银行的资本包括货币资本、实物资本与无形资产从财务管理和会计核算的角度分析，商业银行的资本通常划分为普通股、优先股、债务性资本、补偿性准备金以及未分配利润五大部分，债务性资本指五年以上的长期债务，视为一种可使用的资本。82从财务管理和会计核算的角度分析，商业银行的资本通常划分为普通（三）核心资本和附属资本根据《巴塞尔协议》规定，银行资本分为核心资本（也叫一级资本）和附属资本（也叫二级资本）：1、核心资本包括：实收资本/普通股；公开储备。

83（三）核心资本和附属资本根据《巴塞尔协议》规定，银2、附属资本包括：非公开储备；资产重估储备；普通准备金/普通贷款损失准备金；混合（债券/股票）资本工具；次级长期债务。附属资本的总额将不得超过核心资本成份总额的100%；次级长期债务将不得超核心资本的50%。842、附属资本包括：非公开储备；17（四）风险资产所谓风险资产是指根据某项资产风险的大小将资产划分为不同风险级别的资产。一些国家的商业银行都对各种资产建立了信用风险权重，权重大小取决于和每种资产相关的信用风险。85（四）风险资产所谓风险资产是指根据某项资产风险的大小将资产划美国商业银行把信用风险分成四类：0%，20%，50%，100%。

下表列出了美国对不同风险资产的划分。风险权重包含的资产

0%美国国债由全国抵押协会发行的抵押证券20%市政债券由联邦住房贷款抵押公司或全国抵押协会发行的抵押证券50%市政收益债券住房抵押100%商业贷款和商业抵押公司债市政IDA债券86美国商业银行把信用风险分成四类：0%，20%，50%，100例1：银行资本价值的计算资产的账面价值乘以信用风险权重以决定银行资产的核心和补充资本金的数量。例如，假设一家银行的资产账面价值如下：资产账面价值（百万美元）美国国债100市政普通债务债券100住房抵押500商业贷款300总账面价值100087例1：银行资本价值的计算资产的账面价值乘以信用风险权重以决风险权重资产计算如下：资产账面价值（百万美元）风险权重乘积（百万美元）美国国债1000%0市政普通债务债券10020%20住房抵押50050%250商业贷款300100%300风险权重资产57088风险权重资产计算如下：资产账面价值（百万美元）风险权重这家银行的风险权重资产使5.7亿美元。核心资本（一级资本）的最低要求是风险资产的4%，总资本（核心资本加附属资本）的最低要求是风险资本的8%，根据上面的例子，这家银行的风险权重资产为5.7亿美元，最低的核心资本要求0.4亿美元（0.04×10亿）。总资本最低要求伪0.456亿美元（0.08×5.7亿）。89这家银行的风险权重资产使5.7亿美元。22三、中国商业银行制度改革与创新（一）国有商业银行产权制度改革1、由国家独资转变为国家控股的股份制商业银行（投资主体多元化）2、建立和健全银行内部法人治理结构和激励与约束机制3、建立金融控股集团4、商业银行上市（国内和国外）5、商业银行的重组与并购（国内和国外）90三、中国商业银行制度改革与创新（一）国有商业银行产权制度改(二)大力发展民营银行1、股份制商业银行2、城市商业银行3、社区银行91(二)大力发展民营银行24四、商业银行业务和管理创新（一）业务创新1、负债业务创新存款发行债券增加自有资本92四、商业银行业务和管理创新（一）业务创新25（一）业务创新2、资产业务创新批发与零售业务加强对中小企业贷款开拓住房、汽车等消费信贷票据贴现投资：购买债券、基金、参股等资产证券化93（一）业务创新2、资产业务创新26（一）业务创新3、中间业务创新结算业务票据承兑代理业务咨询业务资产管理贷款承诺和担保业务94（一）业务创新3、中间业务创新27（一）业务创新4、个人财务、融投资顾问业务细分市场，提供分层次服务加快产品创新95（一）业务创新4、个人财务、融投资顾问业务28（一）业务创新5、现代业务创新信用卡业务网上存款、贷款、结算、交易业务建立网上业务支持平台96（一）业务创新5、现代业务创新29（二）管理创新

1、

服务创新树立客户为中心的营销概念客户服务中心客户群划分客户经理制关系营销全员营销97（二）管理创新

1、

服务创新30（二）管理创新

2、建立“3C”管理战略与策略（1）企业形象设计,CI(CorporationIdentity)（2）顾客满意策略,CS(CustomerSatisfaction)（3）客户关系管理,CRM(CustomerRelationshipManagement)98（二）管理创新

2、建立“3C”管理战略与策略31五、商业银行的风险管理

（一）银行特点与风险管理风险涉及面广风险损失巨大99五、商业银行的风险管理（一）银行特点与风险管理32（二）商业银行风险分类信用风险市场风险流动性风险经营风险利率风险100（二）商业银行风险分类信用风险33（三）中国商业银行风险现状分析1、主要风险类型信用风险操作风险政策性风险利率风险101（三）中国商业银行风险现状分析1、主要风险类型342、关于信用风险3、系统性风险与非系统性风险体制风险管理风险1022、关于信用风险35六、商业银行不良资产的处理与解决（一）解决银行不良资产的海外经验1、政策选择银行破产和清算政府注入资金放松监管银行重组103六、商业银行不良资产的处理与解决（一）解决银行不良资产的海外2、处理银行不良资产的机构设置的基本模式集中处理模式非集中处理模式3、处理银行不良资产资金来源：政府拿出资金。政府债券。1042、处理银行不良资产的机构设置的基本模式集中处理模式373、处理银行不良资产资金来源：存款保险基金。存款。资产证券化。第三方资金。通货膨胀。1053、处理银行不良资产资金来源：存款保险基金。38（二）美国解决不良资产的经验重组前美国银行业危机状况美国解决银行危机的措施（1）“批量销售”方法。（2）“资产证券化”方法。（3）“股份合作”方法。（4）“亏损分摊”方法。106（二）美国解决不良资产的经验重组前美国银行业危机状况39（三）中国商业银行不良资产的处理解决1、中国商业银行不良资产分类（1）“一逾两呆”，即逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款（2）五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失2、中国商业银行不良资产产生的原因107（三）中国商业银行不良资产的处理解决1、中国商业银行不良资产3、中国商业银行不良资产解决办法（1）资产损失集中核销（2）“债转股”与资产管理公司集中处理（3）银行自我消化（4）利用资产证券化解决银行不良资产的思考1083、中国商业银行不良资产解决办法（1）资产损失集中核销41七、资产证券化资产证券化(AssetSecuritization)是将缺乏流动性、但能够产生和预见的稳定的现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益进行分离组合，进而转换成可以出售和流通的证券的过程。目前国外比较成熟的规范的是资产担保证券(Asset-basedsecuritiesABS)和资产抵押证券(Mortgage-BasedsecuritiesMBS)。109七、资产证券化资产证券化(AssetSecuritizat（一）资产证券化的好处：

1、对商业银行的好处资产证券化为原始权益人提供了一种高档次的新型融资工具。原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。原始权益人能够提高自身的资本充足率。原始权益人能够降低融资成本。原始权益人不会失去对本企业的经营决策权。原始权益人能够得到较高收益。110（一）资产证券化的好处：1、对商业银行的好处432、对投资者的好处投资者可以获得较高的投资回报获得较大的流动性能够降低投资风险能够提高自身的资产质量。能够突破投资限制。资产证券化提高了资本市场的运作效率。1112、对投资者的好处投资者可以获得较高的投资回报44（二）资产证券化的条件：即将被证券化的资产能产生固定的或者循环的现金收入流；原始权益人对资产拥有完整的所有权；该资产的所有权以真实的方式转让给特设信托机构；特设信托机构本身的经营有严格的法律限制和优惠的税收待遇；投资者具备资产证券化的知识、投资能力和投资意愿112（二）资产证券化的条件：即将被证券化的资产能产生固定的或者循（三）资产证券化运作程序：确定资产证券化目标，组成资产池。组建特设信托机构，实现真实出售。完善交易结构，进行内部评级。进行信用增级。进行发行评级，安排证券销售。获取证券发行收入，向原始权益人支付购买价格。实施资产管理，建立投资者应收积累金。按期还本付息，对聘用机构付费。113（三）资产证券化运作程序：确定资产证券化目标，组成资产池。4（四）资产证券化对我国商业银行的意义通过资产证券化化解不良贷款。有助于我国银行的健康运行。提高我国银行的资本充足率。114（四）资产证券化对我国商业银行的意义通过资产证券化化解不良贷（五）我国商业银行资产证券化的障碍法律障碍监管环境市场环境税收环境道德风险115（五）我国商业银行资产证券化的障碍法律障碍48八、建立中国商业银行风险管理体系（一）执行新巴塞尔协议的要求五大目标1、将资本充足率与银行面对的主要风险紧密联系，促进全球银行经营的安全稳健性；2、在强调银行自己内部风险评估体系的基础上，促进世界各国银行的公平竞争；3、激励银行提高风险计量与管理水平；4、更为敏感地反映银行头寸和业务的风险度；5、重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。116八、建立中国商业银行风险管理体系（一）执行新巴塞尔协议的要求

（一）执行新巴塞尔协议的要求

三根支柱1、最低资本要求2、监督部门的监督检查3、市场纪律117

（一）执行新巴塞尔协议的要求

三根支柱50风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法基本指标法内部测量法标准法标准法内部模型法操作风险监督检查监督检查三大支柱资本充足率监管方式与监督重点市场约束

图1《新协议》的三大支柱118风险加权资产资本定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法（二）完善内控机制

商业银行内部控制的目标：1、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行2、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现3、确保风险管理体系的有效性3、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整119（二）完善内控机制

商业银行内部控制的目标：52（二）完善内控机制

内部控制应当包括以下要素：1、内部控制环境2、风险识别与评估3、内部控制措施4、信息交流与反馈5、监督评价与纠正120（二）完善内控机制

内部控制应当包括以下要素：53（二）完善内控机制

内部控制的内容：1、授信的内部控制2、资金业务的内部控制3、存款及柜台业务的内部控制4、中间业务的内部控制5、会计的内部控制6、计算机信息系统的内部控制121（二）完善内控机制

内部控制的内容：54八、建立中国商业银行风险管理体系（三）建立商业银行资信体系和评估体系（四）建立化解和处理商业银行不良资产机制