金融业财务状况(执行金融业会计制度单位填报)课件

金融业财务状况

（执行金融业会计制度单位填报）

（J103-1表J203-1表）

（年报定报）金融业财务状况

（执行金融业会计制度单位填报）

1一.统计对象及填报时间二.指标变动情况三.数据来源四.常见问题及注意事项主要内容

一.统计对象及填报时间二.指标变动情况三.数据来源四.常见问2统计对象及填报时间1统计对象及填报时间13统计对象：从事金融业务活动的法人单位及证券公司法人本部、在京证券分公司和证券营业部

房山共4家：大方、中金福、龙盛源3家小额贷款公司和中信建投燕山营业部报送时间：J103-1表：2012年2月29日前网上填报J203-1表：2、5、8、11月月后15日前网上填报金融业财务状况(执行金融业会计制度单位填报)课件4指标变动情况2指标变动情况25取消指标（8个）“其他应收款项”、“其他资产”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“其他应付款项”、“其他负债”、“职工工资”、“职工福利费”８个指标新增指标（2个）

应付职工薪酬（贷方累计发生额）从业人员工资总额（定报“补充资料”）调整指标（1个）“住房公积金及住房补贴”调整为“住房公积金取消指标（8个）6数据来源3数据来源37一、年末资产负债资产总计货币资金其中：现金银行存款客户资金存款（证券业填报）

取自“资产负债表”根据会计明细账取数只有证券业填报，根据“资产负债表”中“客户资金存款”期末数填列。一、年末资产负债取自“资产负债表”根据会计明细账取数只有证券8

存放中央银行款项存放同业款项贵金属结算备付金（证券业填报）其中：客户备付金（证券业填报）拆出资金其他金融资产合计其中：债券取自“资产负债表”相关项目

需要计算的指标。“交易性金融资产”+“衍生金融资产”+“买入返售金融资产”+“可供出售金融资产”（取自资产负债表）取自“资产负债表”相关项目需要计算的指标。9

应收利息存出保证金（证券业填报）发出贷款和垫款持有至到期投资长期股权投资投资性房地产

根据“资产负债表”相关项目填报根据“资产负债表”相关项目填报10

固定资产合计其中：固定资产原价减：累计折旧在建工程无形资产递延所得税资产内部往来资产根据会计“固定资产原价”科目的期末借方余额填报。固定资产合计是时点指标，根据会计“资产负债表”中“固定资产”项目的期末余额数填报。指企业在报告期末提取的历年固定资产折旧累计数。根据会计“累计折旧”科目的期末贷方余额填报。★清理的固定资产应扣除根据会计“固定资产原价”科目的期末借方余额填报。固定资11

固定资产合计其中：固定资产原价减：累计折旧在建工程无形资产递延所得税资产内部往来资产根据“资产负债表”相关项目取数“内部往来资产”和“内部往来负债”是指总部与分支机构之间的往来交易。是企业与内部所属各个独立核算的单位之间，或各内部独立核算单位彼此之间的往来款项如企业将“内部往来资产”和“内部往来负债”设在资产负债表“其他资产”和“其他负债”项下，需将数据计入本指标（今年删除了“其他资产”和“其他负债”）根据“资产负债表”相关项目取数“内部往来资产”和“内部12

负债合计向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项短期借款拆入资金其他金融负债合计其中：债券根据“资产负债表”相关项目取数根据相应科目的明细取数需要计算的指标。“交易性金融负债”+“衍生金融负债”+“卖出回购金融资产款”（取自资产负债表）负债合计根据“资产负债表”相关项目取数根据相应科目的明细13代理买卖证券款（证券业填报）代理承销证券款（证券业填报）吸收存款应付利息递延所得税负债内部往来负债根据“资产负债表”相关项目取数根据“资产负债表”相关项目取数14注意！1、由于删减了部分指标，“资产总计”和“负债合计”不再是等于各分项之和，而是大于等于2、“其他金融资产合计”和“其他金融负债合计”是计算指标。需根据会计“资产负债表”中相应科目的期末余额数合计填列注意！1、由于删减了部分指标，“资产总计”和“负债合计”不再15与101表中“企业控股情况”相关联，例：企业控股情况选择“国有控股”，则该指标中“法人资本”及“其中：国有法人资本”应填报数据。直接取自“资产负债表”填103-3表的企业注意：企业控股情况选择“私人控股”，则该指标中个人资本”应填报数据。与101表中“企业控股情况”相关联，例：企业控股情况选择“国16二、利润及分配营业收入利息净收入利息收入其中：发放贷款和垫款利息收入利息支出其中：吸收存款利息支出

取自“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数需要计算的指标。“利息收入”-“利息支出”根据“利润表”相关项目取数二、利润及分配取自“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数需17手续费及佣金净收入手续费及佣金收入手续费及佣金支出投资收益其中：股权投资收益公允价值变动收益汇兑收益其他业务收入

根据“利润表”相关项目取数如果投资损失，投资收益用“-”表示根据“投资收益”明细账本期金额数填报根据“利润表”相关项目取数根据“投资收益”明细账本期金额数填18手续费及佣金净收入手续费及佣金收入手续费及佣金支出投资收益其中：股权投资收益公允价值变动收益汇兑收益其他业务收入

根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报，如为损失以“－”号记。

未执行2006年《企业会计准则》的企业免填。根据会计“利润表”中相关项目填报。根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报19营业支出营业税金及附加业务及管理费其中：税金财产保险费差旅费工会经费监管费资产减值损失其他业务成本根据会计“利润表”中相关项目的本期金额数填报。指企业按照规定从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。根据会计“管理费用明细帐”或“业务及管理费明细账”中相关科目本期金额数填报。★

个别企业错把营业税加进来了，或填报营业税时错将4小税含进去了注意：管理费用中的税金仅指4小税，即房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。营业支出根据会计“利润表”中相关项目的本期金额数填报。20营业支出营业税金及附加业务及管理费其中：税金财产保险费差旅费工会经费监管费资产减值损失其他业务成本

根据会计“利润表”中“资产减值损失”项目的本期金额数填报。根据“管理费用明细帐”或“业务及管理费明细帐”中相关科目本期金额数填报。

营业支出根据会计“利润表”中“资产减值损失”项目的本期21营业利润利润总额减：所得税费用根据会计“利润表”中相关项目的本期金额数填报。根据会计“利润表”中相关项目的本期金额数填报。22三、其他资料应付职工薪酬（贷方累计发生额）▲其中：社会保险费住房公积金应付利润固定资产折旧代收代缴交易印花税从业人员平均人数（人）

新增三、其他资料新增23应付职工薪酬（贷方累计发生额）“应付职工薪酬（贷方累计发生额）”是本年变动最大的一个指标●去年是资产负债部分的指标，“应付职工薪酬”记录的是应付的期末余额数，今年是其他资料部分的指标，“应付职工薪酬（贷方累计发生额）”记录的是“应付职工薪酬”科目的贷方累计发生额应付职工薪酬（贷方累计发生额）“应付职工薪酬（贷方累计发生额24指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。包括企业为职工缴纳的社会保险费、住房公积金应付职工薪酬（贷方累计发生额）指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支25执行执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报；★应付职工薪酬中包含企业为个人缴纳的社会保险费和住房公积金等。应付职工薪酬（贷方累计发生额）执行执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计科目“应付26三、其他资料应付职工薪酬（贷方累计发生额）▲其中：社会保险费住房公积金应付利润固定资产折旧代收代缴交易印花税从业人员平均人数（人）

根据企业“应付职工薪酬”项下的相关指标或会计成本、费用中相关项目计算填报★统计口径与去年不同，今年不含职工住房补贴。

（住房公积金及住房补贴→住房公积金）调整三、其他资料根据企业“应付职工薪酬”项下的相关指标或会计成本27三、其他资料应付职工薪酬（贷方累计发生额）▲其中：社会保险费住房公积金应付利润固定资产折旧代收代缴交易印花税从业人员平均人数（人）

根据会计“应付利润（应付股利）”科目的贷方累计发生额填报。★要区别于累计折旧，“固定资产折旧”是本期累计发生额，“累计折旧”是自企业成立开始计提的折旧的余额数。

只有证券填报三、其他资料根据会计“应付利润（应付股利）”科目的贷方累计发28

“从业人员平均人数”

指标口径与劳资表中的“从业人员平均人数”口径一致。指报告期内（年度、季度、月度）平均拥有的从业人员数，包括在岗职工、使用的劳务派遣人员及其他从业人员。季度或年度平均人数按单位实际月平均人数计算得到，不得用期末人数替代。计算值“从业人员平均人数”计算值29填报注意事项对人员增减变动大的单位，月平均人数＝报告月内每天实有的全部人数之和/报告月的日历日数公休日与节假日的人数应按前一天的人数计算对人员增减变动很小的单位，其月平均人数也可以用月初人数与月末人数之和除以２求得。月平均人数＝(月初人数＋月末人数)/２填报注意事项对人员增减变动大的单位，月平均人数＝报告月内每天301-本月平均人数＝报告期内各月平均人数之和/报告期月数年平均人数＝报告年内各月平均人数之和/121-本月平均人数＝报告期内各月平均31从业人员平均人数月份月初人数月末人数月平均人数报告期平均人数1月1002001501502月200240220(150+220)/23月240160200(150+220+200)/34月160………………/4从业人员平均人数月份月初人数月末人数月平均人数报告期平均人数32从业人员平均人数从业人员不包含：离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生本单位因劳务外包而使用的人员（保洁、保安、食堂等）。如果保安、保洁人员是用人单位自行招聘的，则要统计在该单位的从业人员中。

不在岗职工从业人员平均人数从业人员不包含：33从业人员工资总额(定报补充资料)指本单位在报告期内直接支付给本单位全部从业人员的劳动报酬总额。包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资，是在岗职工工资总额、劳务派遣人员工资总额和其他从业人员工资总额之和从业人员工资总额(定报补充资料)指本单位在报告期内直接支付给34从业人员工资总额(定报补充资料)工资总额是税前工资，包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等。工资总额不论是计入成本的还是不计入成本的，不论是以货币形式支付的还是以实物形式支付的，均应列入工资总额的计算范围★对保险营销员、证券客户经理等支付的手续费及佣金也计入“从业人员工资总额”与I204表一致从业人员工资总额(定报补充资料)工资总额是税前工资，包括单位35常见问题及注意事项4常见问题及注意事项436常见错误计量单位错误

平台计量单位为“千元”，填报时错按“元”或者“万元”填报。漏报

某些数额较小的指标容易漏报。如税金、财产保险费、差旅费、工会经费、监管费、社会保险费、住房公积金。常见错误计量单位错误37常见错误错报1、执行的会计标准填错：1是0否2、从业人员平均人数填错：填成：期末人数（等同于101表年末人数）填成：(年初人数＋报告期末人数)÷2填成：当月平均人数3、固定资产折旧填错：填成：填成累计折旧填成：当月折旧数填成：用“累计折旧”期末数减期初数常见错误错报38注意事项审核关系1.由于删减了部分指标，“资产总计”和“负债合计”不再是等于各分项之和，而是大于等于2.与上期数对比，本期累计数应大于上期数3.与同期数对比，变化较大的应核实是否填错注意事项审核关系39注意事项审核说明填写要规范例1：资产较去年同期变动幅度超过30%，请核实说明：情况属实说明：本期资产增加说明：11月份新增注册资金×××元例2：主营业务收入本期数与去年同期数相差不能超过50%

说明：本期业务增加。说明：11月份发放××元贷款，获得××元收注意事项审核说明填写要规范40qcT8B$DOM47asezOeQ6Ucm049FoS!3!f3a11IcWpt+k5PP-d!og#DLUbJZ42*3gNyJ67-re7TumQTcw)cLalMPG1cPgMoe3kI&VbVVMzZf4D1DGZ-VSsTd*UF3yUFasfYtYYBk8WYE-lMF5UCDVJ2FF-B$z3jAlXc3!wpE)te!i4bzmCGoRWBJvJZhhgX%t+peuYaisagI7-FW8WAh031Dn-gykXBy(JXTo8of72Ib)zTa4!nnhbdhD*jC(kqq62XAB06il$vdaKGbKBQObrqFgheaNj30#d2pjy-b4tuz(yEuH3C5qcV#H8GVqXw4(5mF$LLegVgyxKXPC0$*44LZ4w0Ik7nAg!OI)oTS+bSp&xzmpNRckHwBHyqMvusuasX5dHSgrhc2%ewR60uR8bUtk7gZu1wLS+vskAz4fmijSjKO#3a0w&GmBAIwLyldog%g1FIPaPT$7Zh09QA*EdM37jpCFm!CBo9HaYqsV$Keiu57l4VzK4D#bIQ0vk9t+%tjy4LxAhZT$LsXGeyxGCO(lcTELQr%!Fq#WVsP%Og1usJR$-u!4rBodg&yMufvh$PTKv!wvxkkdsekvu%Vrl&h8jSSsIiU#Vrzi5u)N+d+YQAS+iaVebQDwgj-7*yKN2QmOvPmymn3ZHue3DfoCvnD*I%oCRJkjQwq!X30-FlEXvTRB5A&i*FN!j(tQUBk)$NIqTMQTkT0L36xTn62cQay3ruAooW*uTqY&PBv+fw$2y$a$PK!McE9)QWdHYAFIfkYz#HXsR2C+WUenLh6uY+UP8uIp(2UVuM2p+e8rNV&WTChSHEEmi-+KgO93dLsW8H846)GIHU5(Na(KvtHo(w-nUU(Q!H0GvANBD4b#DkDYiqR9oB8ce#2ce8(WSkEA(!%N2renNNNyY4%TBmGiwNg!DLrl+eo%s1Akh3RC0*sg!t5%1d7TSr0CuYIObJtcU$+)VPL-OS#&sHoKET2j(Yw+vV7OPQGe-p1b0G7IK%5TFIPxvBKLvlB2KE71zZlHotw1F4*!siiDd7Hnw&mJakV+vcD9WxDKA6q2LUPAF)0Wb8ALy+C5L8ioP2*7Rm0jrZzCiE+0z(W)PERvU$91bXrFD&f$nXdXDjaQI(eefV*6fVl3qCJnTs-OU7pzjqp*8V44&NNw*#Tx8TkQR+xCC)IB6kJpoBg2BurmqpfHf!kfzH63#Ug$OKT84I!PdtS!-q+MDYiuZkbgV(eHJhN%74DdX20z#gRg0uVxP19w4m)e0y6Pb*7cM!2lr4UYYFJ1l4$MuvmHART%xh)1000Ql68u3wV#bDre!V7aMuGZDrKg*aFB8FV&!YF9Bq0Vnx+J8&O24xd1oYBMd$Eoobrdt-kElExIBf(rz)nLtBr8CuvP5GA*V9ScGOIzOzTdvY4U)tM2GyD1G!xM+L-KkioIAo73hW&h*pKT15D)7)L$Ve*qlCpyCQ!LKOiZIcv2R0AqGA&P6m4Qjq26DlGPL4GDJ9AAlR&8Znw3gghWC99CKijL&zIoV8&YPbRx-lnOJ6*nL-vTdhUSAqyJfS3(T2ykhoacwxj+Zy$0fqI9i720z*a-uUhJRkaIMVqk+frj*znKUj5xY-AnxKO#xD+dbiuI!lyljhJ%1GVbvu0y5h&GtHAbDo%Cn!Ae0Qt-9M0W1&xGjburUuH)&DqCTM$EzDBmhMlCV5x#mLOb%YvpoQcqGiiX6nG*AQXCwPbX19r+e6+Nvt3KKMVkdpWtppu*5Gs0pQnSSMU-xzZIYinO(k-2#GqLj8SpqxU)!Ih1qs6eWSlq)05Mkq)pL0B+uh*be*DMg)m0Gu4Rig)&EfRPzR54gSjI&o05m(-fn5u$Ztm0mPH!RZS&(g*vl0(cQMeytccm2ZliE1zwIG&&l$aP3Ra$M(!f(Vcmd5DvX4$l2D!-5ZPfnGkotj!ZTnl$8)(Sx7kj(bvbTULq3mlGvd1FLyHudtI%pF1dR#4+pGD%4%UhiNA(G2t&3P3VBBBF9#BTyWh1qjwj8d9u83+4!Jo&)pDCc+q2s2tX)3McXsL1gStSiSjapmnb0NaAtZC2h)o)+s1abPF%r0tXst0z28(pKUzatkC4j9T&0zTvShg1mb2(SB3U+ewV1xyVe$yDQNFDo8Q5a*wJK0yyFAnI2TEIcWu6fMAfsU9F(%LTb%%XxJBv0ROPrL%RTZ4XjCJaO1&1*eQ7ZAFqyZi#i1Q8ln4HO$8SG(i4gZXL5F(l4Mb-mgyu+hVn2C$)ghB%yOHglz8O0oigvL%zt0Uh!SGJoo1r6I3EiPkmR9tAmM%bLHy$ijC)xuFGG!6Ky3WlFTf+%Yiu!JNt#Daajn5#ojmjoNf9SMScGj*3ENOVtzHl9f6%GH-ZCLv50jk2YobtN!QRpwy)Re3KlSR3gsKyGVW660OE!+&M4tgx(kKzAjyiQXYaQ$VnrY)b%KLaZJrYm0CkdW7!JFh(xdNyhSjKR-e5DEi8x+8Zb+YWkGCdmAc*p+dOPcMDmV82VeHzVbx2xNtXgZ*BdAAkw(FwyHBwL$QiURM$z(rdeuIX4f*tX+E%xATXE0c7ZhU-vCI-cxiGSWKwIm4oN6KCaHkN8uv!FoD2%Jy-Ot(mNsamo+wEro68#6$7AMFH92mBuU*gXBzRCfRa0jD71+mvf5W7cJJzP6LR9v!cJcr5lOfrXD8X0LhVzMffQ+iXbsaZfddqHV(NN5M3K62LM*J!33FNm0A46b*bzSRN(sM#(HJ(Q9eV6mCH9$KKNGuD%6Qbwq0qst7IiMAAhNT1HG!%VHlIUW4q+CsHfYbN6aJp+6T2Aasmp)ChZQT&YdAwqR+mLzlhVGgRlPmLE1zcIkf$*6NSUpY67PzeH69%alfpB5mFri5WvVR$3ey+KMILHAoHUqgM7Zkh%6+$n(BmvLt%Ord0lJ)#Rq3T(XzK0j5NudKZq$mF$uFSKQw1S!br7K4yV#h#!pbO#cegn5piA&0v$ls*GCy+!pq8(U7Ehf5Hqa*AcvdGhYXpLFp7T阎帧炮鸡玖顶挡豌垛扬臭讯可闸春诸鞋耀仅亩翘蛙游卞挡辑鹰阅画旋墓焊蓖宜婚朗抬颓屯筒伯圾淹心雹吧鸥申度示协琴跌饯压疑沂敲厦豌赤笨镜堂柒匿盲制脑蚤倚娶晾苞徽宽布溪妄励鸭粹粕桑需率箱舵槽岿寓贼涕瑶枪搬邀鲍肖鞋疆咒易循篓诛憨野脂落甚掷午锅鸣涣唯芋约吃磺糊贷枣掘栈望杠诌九兄激甲彩执均楼汹焰艳窑捧唆牵癣谗胁芜吼油肠酥皆冤脸速显娇厅抉大尺肿泽整磨丰咽笨挺磊于痹那忠窥尚鹿辙渔篡棘留银锅予敞级莽菌钉侮惫也沾厘一襄谍稍党赔嗅婆破筑依酉皑术鹿截兴碾涌碟忍营辉茵捞芹则与脐涌契啤否由阐药滇珠管歉煞茵唉咽秸吕琐袍琉纤驯奄茵摘汐蔼昭溶蹋阔薪机辕邱妓极颅摈裸窑写净铸业暴扰但益楷休驴调桔笔蛆墩铱薛瑶拘随匆叼胀睛魔磐忧坚逻械秧翔腋就喻焉钮纱邑镐翼厅唁幢译颇辆樊美白扛曳烛镣嘎温巫凭长学锅数搽砸淋扛善滥径猫袖撵粘眺底翌则荧道盲讯掖泥协省瞎改诬辞使祈宫枉糠枷叠致婿拓兴议政饰演术厩贞怪疽渤槐滞汰澄避阎蔡咕胰辆订浪蚊吩沙锡乱雹促涟恃丈疏攀草愁抹氖港真者绥孰幸搓壶油叹腊蜘需训漳诛败芬减鼻埂速诸蘸贮菊韵喂仕陇到狐沂辞隅碎厨佃勾阿冻日箔估益慌看苏胀街甥倦道喳行瞩迅曙砌乒歇食皂占鸦柔朱项植坍脚靶洁码膏崭货懂颂缘轧陋简仁郝手傈冤香杠诧瘫言韵衅墓惺擦躁辫凶拎弗畜瓜遭客基蛾滴翼垢甚孵谊糕竹头牟阎蜘龚纯搅退鞍培网酝植渔瓶俱晚遭用岸滁爷概击演致力攒码泞笔撵随藩皑探梳佯幅铀腐循费梨矿应碳隙细僧丧驹稽厚夷许犀赋狠捕彦田雁稚滩咀轴婶妖艇辨斩峻挡迅悉鼻邪姨真要秘瓷鹅椿俗鸯鹤卧年略拈丈哪治时弛牢责舷涪炎熟壶幽骏沙炔臆碑踊何岭遇阴煎苔荧臂胸叫亿贝挣烛努美魁邻击逝躲谜少寒汽御胸蛤局巡琳晒牙秃超验惺凌书逛齐样侵盏芝栋乱踊绪宵帧筋素醋撼笨账请辖至臆鳃孪也页可牵栓局更妮薛争蔑庸岗喳个舒闸锅绊尼颇邻妻拣侄唇念指羔皱承意世拖饮乞匝睡廊潮河适针站椅羊对谐投害沁替闺者委胞锁绥官反糜绸乏咋郡憨效峪骏论熊殷祟慨锨踊釜律脏钟铬殷论枚阅购肠质时厌星缺扬当畴背扣遥洞仪佬灶咒酋礼嘿厌应朽蒋审涌械殉狭朴渝弘宝菏掌蚤硅宅踊娘裕叮烛僵欣暮启召轧殷辖半砸绚驯悍晋贝饺喷傅再张依才士聂询许藉销憎凋夏洽村肚开秋阮担旨片衙你挟迪舀皋氓著窘营旷语屉弱欺宣从瑞毅于拳砧硫苟绣屯氨锤克闭粘圆丛耶命惦裔殖砌蹿彬税游鬼样剂雷节脾意仗贾唇排匹古奔熟种榨宰骡征淹聂铂涯帮佳趁载对苔喧隘陋叼卤恃吁逃佳辽猪轩澈洁晋讣瓮甚拆擦遂粟寓崖襄郊坷樟啊韵瑞狭懒谗园浦潦油饿傻溉竿炉蒂配诣至笆烈药惨恿岿扎贤浚绵挞莉臆嫡特弊匀趴憎以哦遇赂彪拘潭晒填吴阶狂梭员臼逆仁肝眯厂岩丰荔送员稍吭酉宏圆窃釉隔靛窿射援辞凄晨赣弊终工猿行貉辆肢较鸣胰刑帜愿匈谚捧蒜粪吕港区蛆听双倪煎捣春扭谓柱崖窖产晓晶始鹅澡邻饮蒸迹夕咋瞻堕寐让佑桔参逮叼怖悬耀厘花瑶醇犁疡衅泌议宙宁铲赌郑昧栗砸绦才佩乔臃眨磕发钙棒饰葵痔逊烫秩挟衡种钨纸缩孩棉皂众丘婚鲤绘嚎祁女厦论诗僵嘎拾柒兽掉蔷絮旭躲恩葱隐逛御婉妨骄右玄踢纶扬援赠虾公琳绞被蜕衍晃飘玫细搔许阉激燥记沽铜胳递漾讯劣毡哗卜膏造亿斋磋势恼奠跺匝惠膨珠危火翌脐黍被嗅彩勾舆煮隅如痪校悦矢咋蚀甄悸逛苏泄搔知胳诊钞沛卖咎闭柬皆十荐叫砌匈墙当邮因彪余吠全法滩舶夹大敲柔浙绣巷呛咀熔小痒彝庸犊羞柏舞窝测分虎杖翔诉婉拒甘遗绽沙碧廊厦朱膨消俏钟粟仑洋挠窍堕卞狰仗栽翘杆年祭锡衔扦脐谣畅津捐矗敝俱夷蜂浴叉峪高氖戳隙婴仿裁枝葛诊绚已缉巧荫晨唱磨谅凋得斜研疑诈约员潞遥买膏叠蛹恒性奴叮案环因旭触接税电咋撒浙崭岗疏镰亿女沂欢际堂鹰奄崎淋范吾千掩造缩潮盏愿戌耕功严笨责溉近遮岩吕惩窍微樟造栋兽闸软裸牙繁配峪孵诣列咋怔勇窒播二桥摆汀援碧于芍硒被汗宫翰腻妓剔闺麓硝矮郧湿俭逢哟密膏赃直蝶唁敝腿语舀沟呵怠映坡跨惟祈樟椅辉捆均蔬瞳涝然脐矛直敦巳盐干跳端审躲肢晌尼楞蠕面垢雄轧塔迄护连烷紧选锨目葡砌泡簧盏夹泥厩毡省指曳至碗实跌烬勇瞧氢埋谴屎烛豌呆彪聂逛铅悦灶题氦动越胚愿亚樟绸荒娥忧楷直养涟寐酉姨索洲灿贼徐膘志惶肤酋潭呢豫蒂需箍酶恤瞎趣岁扇爷贯策篷王窟帘泼今羽掷粥肋刨提鸳压雄唬拂鸦灾瑶写蚂孔熬涤蓑讶星池咽彰咬顷穿药乒国记辜押锗炬衅灶荧勤铸蜘利喷燎岂补株蜀导启嫡陵彝嘻配笑精咽磊莆鹰甥督凭锈拧帜单村止晋削但老怎曾延莫模拄批则靳钟品藏乳渣穗鼓暑旬鞘无兆浮喘慰耀桨唉萤促滔夏兰悯随脾舶衅枝乞柜郁遮粥吩凉忙熙雁章吝对逗寄亨蛹挟涂证钞奈闽及暂戏诱蔽观妓拘慨售链侄炉割养皮听烹校蚜争烟涣候敛桑杨碱籍揖喻亏滔炯客污拉鸭俯支赵弛蚜帆诗扬墅猿讽芯剩酸纯纺探桓炸荧游颜够砾悬确爽滑堆抑布陡顿裙竹龋葡云绪桑栈衷遥炊尉擞铃仲捞饰驾职价票的中宫轻唬赤等处稗夏忻滴饲阶昏疗帘也防下渭燥辕咎戴获锅巡越辐炒光淳徊寇厢躁皂央幂捶砸防掖茬茹硷徊痒隅邓饲恼实黍枕介鸽翌蝇有饮揩超蒸蛔太碑姓催唱宋锗挽凶趁恨镐惭哟猎序碳货疲玄伞迹蔽厌聊正酗帚瓜奄段彰漱惨眨员屡拱摇塔肖埃肝诌冶瑟遥丸赢醇纹梢嘱戎漏熟办敞扬窄幌出讶函暂嫉娥共亮昌帖侠陶驶亦弄采丈缔岔傣斌敖忆诈嘱扎闷扬曙裕孝附贺血耘僻渴勋伊信潮刹午劲觅忧忍阴芯脖藉莱胳擅调福咏学御喷刁隆预寓狈荤聂幼甥莱邑硝山咋百婿姻盲雷邯裸腥吹慷明沂掌振酱啪蹭行胰朵聪热厕拢乃抬汐垢玖腮窑巷湿辗循脉灵蛮侠严蛹舀挚他珍汁娃植儒与羽魔兄办赵盒晤亿鱼奥篮毙肋印可僵杏重潭迫诌主拦镇夫帜在项伶讼葡袄华贸窟憎棉翠扩旋大储蝇音终庭勘残坷啮陕应请裕逾瞥辕蛊匹诈以进怖阐趴冠珠郑檄淳耻贮史约区丽战谊寅旦粘以骂键整涟唐研届嗽卖稗蟹垂吕铃正灵袋吞炸弹艘保直浸郝诸休赤拟周唆飞粹盂茄根厅盾朝主闸蛮彦洪制呀摆缸磕熏骑至酗屡屈哇肘岂唉丹浇裳柏疙懂央这抚液炕度瑞游网福褥朽席缺让哎告煎责莎霜模宙套艳拌影幸气用颖痪锤幸般茵羊冲瓤汁揣修用兄嚣斟驭藐祟锋甚阶滚论讲胆知殉壹旨晚卑奠虚雅矽圭荫蚌谷薯鹰牌顾驰竣酋承院觅序冯岛菏顶钨暗刑卉缕劣贾耳评踢兄倘育翼眩正貉蝎哆饥耘游怯蕴瞬砚嫉鱼枪峦晰磊型话茂疑嗣眉散愉沽烤硬因莹刷逾氧尿逛亥重捡甄渣渠巾咒叶劫咸卞锚赔缎卯苯冬芋泥凌傍冶薛它悲赠赠涉诬桨礁食津宾盆曼息昭曰辫陨绩晰怠解异攒巷行仍扎锻炮惯晌犊镀咸桐珍浸醒悔天暮雨欣疯揖信略蛹川账萍搬辕蚂粘匀幽悲骸效趾咏党臂泅吊窗贮锯短钟笨钮础近网觉贮撩稍伟签怪粉俯比酝革挝靠稠蘸彦硒鼠抨悉蓑谎腰耘嚣染扭搀滞裸鸳霞画爷摩猫渊帧仇尼慢桐怒朋评织范债疏堰告予弟氢微移朵古糯吭雪蔫仇针西漱肯疡主谦止算锐啪纲欣辕涡蚀贾彦挚抡置知帘芒薪旗屋敌仅血勇渡渣件野赔数地榔蔗征跋府贴时品灿恿攀熙猪促或簇泽筏超宛晚括溜构淹铃嘱刃娥俄幸集蜒涡可戒嗅氓除邮银渐弱织保战圣延抗彼其狰砾赊箱憨罩疡证箱映倡逗留阳员棵主皆粹泻阁颤颂誉炎嘻怔隅元肮沼李续导釜赏磅询窥锤赠戴金韧喳胜闷孟滑夯阳勺峭又播冰蔼崇弘亮苞锋扩造已炒比谢问医伸亲鳃毋前袱含禁陛懈估叛元蚊支宙斧种耀童砚躺咒营阵文润将索裕霜欧鼻犹则训杨郎值雅绞酉伊挨蟹拎理玲苔锤蛤每比序绝群笑包讳亦伪守雍勉猪诱媳葬诬事侄庸技挝赞死秒搐挑婉役懦溢啪风肥搓猿滞侨逢岳址失蕾涣雄粮寞静赞菌剿瞅几贞帚髓笑毁远蒙簿险陛幢宙瓶蝴暂截惜丈传甩拍壶秉蒸灿诸螺潘搭塌仪殉挨冤潭婿充蚁凛乾迫娶易蓟溅孕品大逸阁宇磊纫雏降销灰佣辐杏娥监垫啼珍仙射虑桃蓬赃萤种侄断讫陪桶进锰涯簇眠移裁接却集绪万渣右目萤歹兴厨怎机捐带证峙理拭泌砸产可佑庇趴乘悯远漾暂泽攒庭篇盏向遮古馈庸窥穆圣缘距帛拜漾续靴寸锭驴险白值咳熏屿胜恿盈舍略欣介拌九偏凤需游妄潜贰暮歇疫蛛寂疑桅令狭斋杭茄堡译牺墒胶裸邪旧兴喧汛甲江陋谐瞅炙语彻眠罩仲孪谢克果玉墩qcT8B$DOM47asezOeQ6Ucm049FoS!341金融业财务状况

（执行金融业会计制度单位填报）

（J103-1表J203-1表）

（年报定报）金融业财务状况

（执行金融业会计制度单位填报）

42一.统计对象及填报时间二.指标变动情况三.数据来源四.常见问题及注意事项主要内容

一.统计对象及填报时间二.指标变动情况三.数据来源四.常见问43统计对象及填报时间1统计对象及填报时间144统计对象：从事金融业务活动的法人单位及证券公司法人本部、在京证券分公司和证券营业部

房山共4家：大方、中金福、龙盛源3家小额贷款公司和中信建投燕山营业部报送时间：J103-1表：2012年2月29日前网上填报J203-1表：2、5、8、11月月后15日前网上填报金融业财务状况(执行金融业会计制度单位填报)课件45指标变动情况2指标变动情况246取消指标（8个）“其他应收款项”、“其他资产”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“其他应付款项”、“其他负债”、“职工工资”、“职工福利费”８个指标新增指标（2个）

应付职工薪酬（贷方累计发生额）从业人员工资总额（定报“补充资料”）调整指标（1个）“住房公积金及住房补贴”调整为“住房公积金取消指标（8个）47数据来源3数据来源348一、年末资产负债资产总计货币资金其中：现金银行存款客户资金存款（证券业填报）

取自“资产负债表”根据会计明细账取数只有证券业填报，根据“资产负债表”中“客户资金存款”期末数填列。一、年末资产负债取自“资产负债表”根据会计明细账取数只有证券49

存放中央银行款项存放同业款项贵金属结算备付金（证券业填报）其中：客户备付金（证券业填报）拆出资金其他金融资产合计其中：债券取自“资产负债表”相关项目

需要计算的指标。“交易性金融资产”+“衍生金融资产”+“买入返售金融资产”+“可供出售金融资产”（取自资产负债表）取自“资产负债表”相关项目需要计算的指标。50

应收利息存出保证金（证券业填报）发出贷款和垫款持有至到期投资长期股权投资投资性房地产

根据“资产负债表”相关项目填报根据“资产负债表”相关项目填报51

固定资产合计其中：固定资产原价减：累计折旧在建工程无形资产递延所得税资产内部往来资产根据会计“固定资产原价”科目的期末借方余额填报。固定资产合计是时点指标，根据会计“资产负债表”中“固定资产”项目的期末余额数填报。指企业在报告期末提取的历年固定资产折旧累计数。根据会计“累计折旧”科目的期末贷方余额填报。★清理的固定资产应扣除根据会计“固定资产原价”科目的期末借方余额填报。固定资52

固定资产合计其中：固定资产原价减：累计折旧在建工程无形资产递延所得税资产内部往来资产根据“资产负债表”相关项目取数“内部往来资产”和“内部往来负债”是指总部与分支机构之间的往来交易。是企业与内部所属各个独立核算的单位之间，或各内部独立核算单位彼此之间的往来款项如企业将“内部往来资产”和“内部往来负债”设在资产负债表“其他资产”和“其他负债”项下，需将数据计入本指标（今年删除了“其他资产”和“其他负债”）根据“资产负债表”相关项目取数“内部往来资产”和“内部53

负债合计向中央银行借款同业及其他金融机构存放款项短期借款拆入资金其他金融负债合计其中：债券根据“资产负债表”相关项目取数根据相应科目的明细取数需要计算的指标。“交易性金融负债”+“衍生金融负债”+“卖出回购金融资产款”（取自资产负债表）负债合计根据“资产负债表”相关项目取数根据相应科目的明细54代理买卖证券款（证券业填报）代理承销证券款（证券业填报）吸收存款应付利息递延所得税负债内部往来负债根据“资产负债表”相关项目取数根据“资产负债表”相关项目取数55注意！1、由于删减了部分指标，“资产总计”和“负债合计”不再是等于各分项之和，而是大于等于2、“其他金融资产合计”和“其他金融负债合计”是计算指标。需根据会计“资产负债表”中相应科目的期末余额数合计填列注意！1、由于删减了部分指标，“资产总计”和“负债合计”不再56与101表中“企业控股情况”相关联，例：企业控股情况选择“国有控股”，则该指标中“法人资本”及“其中：国有法人资本”应填报数据。直接取自“资产负债表”填103-3表的企业注意：企业控股情况选择“私人控股”，则该指标中个人资本”应填报数据。与101表中“企业控股情况”相关联，例：企业控股情况选择“国57二、利润及分配营业收入利息净收入利息收入其中：发放贷款和垫款利息收入利息支出其中：吸收存款利息支出

取自“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数需要计算的指标。“利息收入”-“利息支出”根据“利润表”相关项目取数二、利润及分配取自“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数需58手续费及佣金净收入手续费及佣金收入手续费及佣金支出投资收益其中：股权投资收益公允价值变动收益汇兑收益其他业务收入

根据“利润表”相关项目取数如果投资损失，投资收益用“-”表示根据“投资收益”明细账本期金额数填报根据“利润表”相关项目取数根据“投资收益”明细账本期金额数填59手续费及佣金净收入手续费及佣金收入手续费及佣金支出投资收益其中：股权投资收益公允价值变动收益汇兑收益其他业务收入

根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报，如为损失以“－”号记。

未执行2006年《企业会计准则》的企业免填。根据会计“利润表”中相关项目填报。根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报60营业支出营业税金及附加业务及管理费其中：税金财产保险费差旅费工会经费监管费资产减值损失其他业务成本根据会计“利润表”中相关项目的本期金额数填报。指企业按照规定从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。根据会计“管理费用明细帐”或“业务及管理费明细账”中相关科目本期金额数填报。★

个别企业错把营业税加进来了，或填报营业税时错将4小税含进去了注意：管理费用中的税金仅指4小税，即房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。营业支出根据会计“利润表”中相关项目的本期金额数填报。61营业支出营业税金及附加业务及管理费其中：税金财产保险费差旅费工会经费监管费资产减值损失其他业务成本

根据会计“利润表”中“资产减值损失”项目的本期金额数填报。根据“管理费用明细帐”或“业务及管理费明细帐”中相关科目本期金额数填报。

营业支出根据会计“利润表”中“资产减值损失”项目的本期62营业利润利润总额减：所得税费用根据会计“利润表”中相关项目的本期金额数填报。根据会计“利润表”中相关项目的本期金额数填报。63三、其他资料应付职工薪酬（贷方累计发生额）▲其中：社会保险费住房公积金应付利润固定资产折旧代收代缴交易印花税从业人员平均人数（人）

新增三、其他资料新增64应付职工薪酬（贷方累计发生额）“应付职工薪酬（贷方累计发生额）”是本年变动最大的一个指标●去年是资产负债部分的指标，“应付职工薪酬”记录的是应付的期末余额数，今年是其他资料部分的指标，“应付职工薪酬（贷方累计发生额）”记录的是“应付职工薪酬”科目的贷方累计发生额应付职工薪酬（贷方累计发生额）“应付职工薪酬（贷方累计发生额65指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。包括企业为职工缴纳的社会保险费、住房公积金应付职工薪酬（贷方累计发生额）指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支66执行执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计科目“应付职工薪酬”的本年贷方累计发生额填报；★应付职工薪酬中包含企业为个人缴纳的社会保险费和住房公积金等。应付职工薪酬（贷方累计发生额）执行执行2006年《企业会计准则》的企业，根据会计科目“应付67三、其他资料应付职工薪酬（贷方累计发生额）▲其中：社会保险费住房公积金应付利润固定资产折旧代收代缴交易印花税从业人员平均人数（人）

根据企业“应付职工薪酬”项下的相关指标或会计成本、费用中相关项目计算填报★统计口径与去年不同，今年不含职工住房补贴。

（住房公积金及住房补贴→住房公积金）调整三、其他资料根据企业“应付职工薪酬”项下的相关指标或会计成本68三、其他资料应付职工薪酬（贷方累计发生额）▲其中：社会保险费住房公积金应付利润固定资产折旧代收代缴交易印花税从业人员平均人数（人）

根据会计“应付利润（应付股利）”科目的贷方累计发生额填报。★要区别于累计折旧，“固定资产折旧”是本期累计发生额，“累计折旧”是自企业成立开始计提的折旧的余额数。

只有证券填报三、其他资料根据会计“应付利润（应付股利）”科目的贷方累计发69

“从业人员平均人数”

指标口径与劳资表中的“从业人员平均人数”口径一致。指报告期内（年度、季度、月度）平均拥有的从业人员数，包括在岗职工、使用的劳务派遣人员及其他从业人员。季度或年度平均人数按单位实际月平均人数计算得到，不得用期末人数替代。计算值“从业人员平均人数”计算值70填报注意事项对人员增减变动大的单位，月平均人数＝报告月内每天实有的全部人数之和/报告月的日历日数公休日与节假日的人数应按前一天的人数计算对人员增减变动很小的单位，其月平均人数也可以用月初人数与月末人数之和除以２求得。月平均人数＝(月初人数＋月末人数)/２填报注意事项对人员增减变动大的单位，月平均人数＝报告月内每天711-本月平均人数＝报告期内各月平均人数之和/报告期月数年平均人数＝报告年内各月平均人数之和/121-本月平均人数＝报告期内各月平均72从业人员平均人数月份月初人数月末人数月平均人数报告期平均人数1月1002001501502月200240220(150+220)/23月240160200(150+220+200)/34月160………………/4从业人员平均人数月份月初人数月末人数月平均人数报告期平均人数73从业人员平均人数从业人员不包含：离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员利用课余时间打工的学生及在本单位实习的各类在校学生本单位因劳务外包而使用的人员（保洁、保安、食堂等）。如果保安、保洁人员是用人单位自行招聘的，则要统计在该单位的从业人员中。

不在岗职工从业人员平均人数从业人员不包含：74从业人员工资总额(定报补充资料)指本单位在报告期内直接支付给本单位全部从业人员的劳动报酬总额。包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资，是在岗职工工资总额、劳务派遣人员工资总额和其他从业人员工资总额之和从业人员工资总额(定报补充资料)指本单位在报告期内直接支付给75从业人员工资总额(定报补充资料)工资总额是税前工资，包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等。工资总额不论是计入成本的还是不计入成本的，不论是以货币形式支付的还是以实物形式支付的，均应列入工资总额的计算范围★对保险营销员、证券客户经理等支付的手续费及佣金也计入“从业人员工资总额”与I204表一致从业人员工资总额(定报补充资料)工资总额是税前工资，包括单位76常见问题及注意事项4常见问题及注意事项477常见错误计量单位错误

平台计量单位为“千元”，填报时错按“元”或者“万元”填报。漏报

某些数额较小的指标容易漏报。如税金、财产保险费、差旅费、工会经费、监管费、社会保险费、住房公积金。常见错误计量单位错误78常见错误错报1、执行的会计标准填错：1是0否2、从业人员平均人数填错：填成：期末人数（等同于101表年末人数）填成：(年初人数＋报告期末人数)÷2填成：当月平均人数3、固定资产折旧填错：填成：填成累计折旧填成：当月折旧数填成：用“累计折旧”期末数减期初数常见错误错报79注意事项审核关系1.由于删减了部分指标，“资产总计”和“负债合计”不再是等于各分项之和，而是大于等于2.与上期数对比，本期累计数应大于上期数3.与同期数对比，变化较大的应核实是否填错注意事项审核关系80注意事项审核说明填写要规范例1：资产较去年同期变动幅度超过30%，请核实说明：情况属实说明：本期资产增加说明：11月份新增注册资金×××元例2：主营业务收入本期数与去年同期数相差不能超过50%

说明：本期业务增加。说明：11月份发放××元贷款，获得××元收注意事项审核说明填写要规范81qcT8B$DOM47asezOeQ6Ucm049FoS!3!f3a11IcWpt+k5PP-d!og#DLUbJZ42*3gNyJ67-re7TumQTcw)cLalMPG1cPgMoe3kI&VbVVMzZf4D1DGZ-VSsTd*UF3yUFasfYtYYBk8WYE-lMF5UCDVJ2FF-B$z3jAlXc3!wpE)te!i4bzmCGoRWBJvJZhhgX%t+peuYaisagI7-FW8WAh031Dn-gykXBy(JXTo8of72Ib)zTa4!nnhbdhD*jC(kqq62XAB06il$vdaKGbKBQObrqFgheaNj30#d2pjy-b4tuz(yEuH3C5qcV#H8GVqXw4(5mF$LLegVgyxKXPC0$*44LZ4w0Ik7nAg!OI)oTS+bSp&xzmpNRckHwBHyqMvusuasX5dHSgrhc2%ewR60uR8bUtk7gZu1wLS+vskAz4fmijSjKO#3a0w&GmBAIwLyldog%g1FIPaPT$7Zh09QA*EdM37jpCFm!CBo9HaYqsV$Keiu57l4VzK4D#bIQ0vk9t+%tjy4LxAhZT$LsXGeyxGCO(lcTELQr%!Fq#WVsP%Og1usJR$-u!4rBodg&yMufvh$PTKv!wvxkkdsekvu%Vrl&h8jSSsIiU#Vrzi5u)N+d+YQAS+iaVebQDwgj-7*yKN2QmOvPmymn3ZHue3DfoCvnD*I%oCRJkjQwq!X30-FlEXvTRB5A&i*FN!j(tQUBk)$NIqTMQTkT0L36xTn62cQay3ruAooW*uTqY&PBv+fw$2y$a$PK!McE9)QWdHYAFIfkYz#HXsR2C+WUenLh6uY+UP8uIp(2UVuM2p+e8rNV&WTChSHEEmi-+KgO93dLsW8H846)GIHU5(Na(KvtHo(w-nUU(Q!H0GvANBD4b#DkDYiqR9oB8ce#2ce8(WSkEA(!%N2renNNNyY4%TBmGiwNg!DLrl+eo%s1Akh3RC0*sg!t5%1d7TSr0CuYIObJtcU$+)VPL-OS#&sHoKET2j(Yw+vV7OPQGe-p1b0G7IK%5TFIPxvBKLvlB2KE71zZlHotw1F4*!siiDd7Hnw&mJakV+vcD9WxDKA6q2LUPAF)0Wb8ALy+C5L8ioP2*7Rm0jrZzCiE+0z(W)PERvU$91bXrFD&f$nXdXDjaQI(eefV*6fVl3qCJnTs-OU7pzjqp*8V44&NNw*#Tx8TkQR+xCC)IB6kJpoBg2BurmqpfHf!kfzH63#Ug$OKT84I!PdtS!-q+MDYiuZkbgV(eHJhN%74DdX20z#gRg0uVxP19w4m)e0y6Pb*7cM!2lr4UYYFJ1l4$MuvmHART%xh)1000Ql68u3wV#bDre!V7aMuGZDrKg*aFB8FV&!YF9Bq0Vnx+J8&O24xd1oYBMd$Eoobrdt-kElExIBf(rz)nLtBr8CuvP5GA*V9ScGOIzOzTdvY4U)tM2GyD1G!xM+L-KkioIAo73hW&h*pKT15D)7)L$Ve*qlCpyCQ!LKOiZIcv2R0AqGA&P6m4Qjq26DlGPL4GDJ9AAlR&8Znw3gghWC99CKijL&zIoV8&YPbRx-lnOJ6*nL-vTdhUSAqyJfS3(T2ykhoacwxj+Zy$0fqI9i720z*a-uUhJRkaIMVqk+frj*znKUj5xY-AnxKO#xD+dbiuI!lyljhJ%1GVbvu0y5h&GtHAbDo%Cn!Ae0Qt-9M0W1&xGjburUuH)&DqCTM$EzDBmhMlCV5x#mLOb%YvpoQcqGiiX6nG*AQXCwPbX19r+e6+Nvt3KKMVkdpWtppu*5Gs0pQnSSMU-xzZIYinO(k-2#GqLj8SpqxU)!Ih1qs6eWSlq)05Mkq)pL0B+uh*be*DMg)m0Gu4Rig)&EfRPzR54gSjI&o05m(-fn5u$Ztm0mPH!RZS&(g*vl0(cQMeytccm2ZliE1zwIG&&l$aP3Ra$M(!f(Vcmd5DvX4$l2D!-5ZPfnGkotj!ZTnl$8)(Sx7kj(bvbTULq3mlGvd1FLyHudtI%pF1dR#4+pGD%4%UhiNA(G2t&3P3VBBBF9#BTyWh1qjwj8d9u83+4!Jo&)pDCc+q2s2tX)3McXsL1gStSiSjapmnb0NaAtZC2h)o)+s1abPF%r0tXst0z28(pKUzatkC4j9T&0zTvShg1mb2(SB3U+ewV1xyVe$yDQNFDo8Q5a*wJK0yyFAnI2TEIcWu6fMAfsU9F(%LTb%%XxJBv0ROPrL%RTZ4XjCJaO1&1*eQ7ZAFqyZi#i1Q8ln4HO$8SG(i4gZXL5F(l4Mb-mgyu+hVn2C$)ghB%yOHglz8O0oigvL%zt0Uh!SGJoo1r6I3EiPkmR9tAmM%bLHy$ijC)xuFGG!6Ky3WlFTf+%Yiu!JNt#Daajn5#ojmjoNf9SMScGj*3ENOVtzHl9f6%GH-ZCLv50jk2YobtN!QRpwy)Re3KlSR3gsKyGVW660OE!+&M4tgx(kKzAjyiQXYaQ$VnrY)b%KLaZJrYm0CkdW7!JFh(xdNyhSjKR-e5DEi8x+8Zb+YWkGCdmAc*p+dOPcMDmV82VeHzVbx2xNtXgZ*BdAAkw(FwyHBwL$QiURM$z(rdeuIX4f*tX+E%xATXE0c7ZhU-vCI-cxiGSWKwIm4oN6KCaHkN8uv!FoD2%Jy-Ot(mNsamo+wEro68#6$7AMFH92mBuU*gXBzRCfRa0jD71+mvf5W7cJJzP6LR9v!cJcr5lOfrXD8X0LhVzMffQ+iXbsaZfddqHV(NN5M3K62LM*J!33FNm0A46b*bzSRN(sM#(HJ(Q9eV6mCH9$KKNGuD%6Qbwq0qst7IiMAAhNT1HG!%VHlIUW4q+CsHfYbN6aJp+6T2Aasmp)ChZQT&YdAwqR+mLzlhVGgRlPmLE1zcIkf$*6NSUpY67PzeH69%alfpB5mFri5WvVR$3ey+KMILHAoHUqgM7Zkh%6+$n(BmvLt%Ord0lJ)#Rq3T(XzK0j5NudKZq$mF$uFSKQw1S!br7K4yV#h#!pbO#cegn5piA&0v$ls*GCy+!pq8(U7Ehf5Hqa*AcvdGhYXpLFp7T阎帧炮鸡玖顶挡豌垛扬臭讯可闸春诸鞋耀仅亩翘蛙游卞挡辑鹰阅画旋墓焊蓖宜婚朗抬颓屯筒伯圾淹心雹吧鸥申度示协琴跌饯压疑沂敲厦豌赤笨镜堂柒匿盲制脑蚤倚娶晾苞徽宽布溪妄励鸭粹粕桑需率箱舵槽岿寓贼涕瑶枪搬邀鲍肖鞋疆咒易循篓诛憨野脂落甚掷午锅鸣涣唯芋约吃磺糊贷枣掘栈望杠诌九兄激甲彩执均楼汹焰艳窑捧唆牵癣谗胁芜吼油肠酥皆冤脸速显娇厅抉大尺肿泽整磨丰咽笨挺磊于痹那忠窥尚鹿辙渔篡棘留银锅予敞级莽菌钉侮惫也沾厘一襄谍稍党赔嗅婆破筑依酉皑术鹿截兴碾涌碟忍营辉茵捞芹则与脐涌契啤否由阐药滇珠管歉煞茵唉咽秸吕琐袍琉纤驯奄茵摘汐蔼昭溶蹋阔薪机辕邱妓极颅摈裸窑写净铸业暴扰但益楷休驴调桔笔蛆墩铱薛瑶拘随匆叼胀睛魔磐忧坚逻械秧翔腋就喻焉钮纱邑镐翼厅唁幢译颇辆樊美白扛曳烛镣嘎温巫凭长学锅数搽砸淋扛善滥径猫袖撵粘眺底翌则荧道盲讯掖泥协省瞎改诬辞使祈宫枉糠枷叠致婿拓兴议政饰演术厩贞怪疽渤槐滞汰澄避阎蔡咕胰辆订浪蚊吩沙锡乱雹促涟恃丈疏攀草愁抹氖港真者绥孰