商贸公司工作流程图

/18XXXXXXX商贸有限责任公司工

作

流

程

表

二零一三年一月一日永正源商贸有限责任公司财务流程表第一章借款程序2第二章请款程序3第三章提现程序4第四章支票申请程序5第五章报销程序6第八早年度预算批准下达程序7第七章预算分解程序8第八章财务分析程序9第九章领用程序10第十章固定资产增置登记程序11第十一章货品入库程序12第十二章货品岀库程序13第十三章领工资程序14永正源商贸有限责任公司财务流程表第一章程序名称:借款程序程序名称:借款程序程序代号:yzy-01程序代号:yzy-01主管部门：账务部借款人总经理复核◎借款人支审付核——②一现金出纳<现款单账务部会计说明：1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。

3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。第二章程序名称：业务请款程序程序代号:yzy-02主管部门：账务部请款人部门经理审核◎签字权限市批人总经理签准迄—9审批转请款单和有关凭据请款人请款人部门经理审核◎签字权限市批人总经理签准迄—9审批转请款单和有关凭据请款人说明：1、业务请款是指购买各种货品请款。2、业务请款过程由请款人办理具体手续。3、3、工作表单：《请款单》。第三章程序名称：提现程序程序代号：yzy-03主管部门：账务部退总经理银行工作人员现金出纳说明：1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。3、工作表单：《现金申请单》。

第四章程序名称：支票申请程序程序代号：yzy-04主管部门：账务部申领人请提交检申财务部总经理说明:2、申领人必须是部门经理或采购员2、会计部经理负责审査支票使用的合法性和申领手续的正确性。3、银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。4、3、银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。4、工作表单：《支票使用登记薄》。第五章程序名称：报销程序程序代号：yzh-05主管部门：账务部填审审®核报销人总经理第五章程序名称：报销程序程序代号：yzh-05主管部门：账务部填审审®核报销人总经理现金出纳账务部会计单付款制◎核准报销人说明：1、出纳审核票据的真实性与合法性。2、工作表单：《报销凭单》。

第六章程序名称：年度预算批准下达程序程序代号：yzy-06主管部门：账务部上报预算—(D―►董事长总经理总经理备案总经理安排财务部会计$-复上报-a)上报预算—(D―►董事长总经理总经理备案总经理安排财务部会计$-复上报-a)抄各部门负责人说明:1、1、年度预算需经董事会批准后方可下达。2、董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。第七章程序名称:程序代号:主管部门:预算分解程序yzy-07账务部分提预算协调a批准总经理①审核总经理总经理部门经理重新分解印各部门负责人说明:1、年度预算批准后，由各部门组织进行分解，进行进一步细化。财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接致、分解是否完全进行审核。

3、各部门分解后的预算有较大出入的，由财务部组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。第八章程序名称：财务分析程序程序代号：yzy-08主管部门:财务管理部主管部门:财务管理部会计资料和会计报表形成报告会计资料和会计报表形成报告审阅『

分报©审阅『

分报©进行公司财务分析呈报总经理a说明:I、财务部按月进行财务分析，每月结账后在次月10日之前作出财务分析报告，必要时可随时作出专题分析报告。2、财务分析报告应包含：a・基本情况：主要说明取得的成绩.存在的主要问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价；b・分析原因：取得成绩和存在问题的原因；c・总结经验与教训：对存在的问题进行改进措施,对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经营活动中的重大事项与上年同期数据相比有较大差异的情况作重点说明o

3、工作表单：《财务分析表》。第九章程序名称：领用程序程序代号：yzy-09主管部门:库管部签提交领物单①验发主管部门:库管部签提交领物单①验发也转交也转交成本会计说明：1、批准人指相关部门负责人。

2、每月末，库管员统计领料单，连同《库存月报表》，汇总报送会计部。3、工作表单《领物单》。第十章程序名称:固定资产增置登记程序程序名称:固定资产增置登记程序程序代号：yzy-10主管部门：财务管理部留存一份程序代号：yzy-10主管部门：财务管理部留存一份填制使用部门负责人一①>总经理《固定资产增加单》签字◎确认财务管理部■部门负责人■财务管理部■部门负责人■■4)

分

送填具相关内容说明:1、使用部门填写《固定资产增加单》，土地、房屋、建筑物由会计部填写。2、工作表单：《固定资产增加单》。

第十一章程序名称：货品入库程序程序代号：yzy-11主管部门：库管部说明:1、本程序专指送货上门。若属采购员采购，则由采购员通知相应库管和检

2、3、4、5、6、2、3、4、5、6、验人要求验货，其他相同。本程序同样适用于其他用品入库。检验人一般指采购申请人，物资使用部门负责人，账务部或指定专人。库管员依据入库单登记库房数量帐，或录入计算机。【量、包装质量等方面。外在检验包括品名、规格、型号.重量、数工作表单：《入库单》第十二章程序名称：货品出库程序程序代号：yzy-12主管部门:销售人员往來会计说明：1、库管员要认真核对“货品出库单”。2、2、具体事宜详见《库房管理制度》。3、工作表单：《货品出库单》。第十三章程序名称：领工资程序程序代号：yzy-13主管部门:财务部做销售提成表①——做工资表②总经理说明:1、员工指公司全体工作人员2、工作表单：《工资表》。第十四章程序名称:赠酒领取程序程序名称:赠酒领取程序程序代号：yzy-14主管部门：市场部说明：1、工作表单：《赠品申请单》。第十五章程序名称:品鉴