《财政学》教学大纲

《财政学》教学大纲

一、课程基本信息课程编号其它中文名称

公共经济学课程英文名称

PublicFinance课程类别专业必修课适用专业

金融学、经济学、国际经济与贸易、社会保障等专业先修课程政治经济学、西方经济学学分学时3学分,共51学时，其中理论课51学时考核方式

闭卷考试成绩评定方法平时20%期中0%期末80%实验0%大纲撰写人及日期阮洸华于2006年3月修订课程简介公共财政的存在以市场失灵为前提，财政学重点讲述财政职能、公共产品的提供、财政支出的公平效率、各项财政支出及理论依据、税收公平效率、税收效应分析、国债和国债管理、国家预算和预算管理体制、财政平衡理论、财政政策类型、工具和目标、财政政策的传导以及财政政策和货币政策的相互配合。建议教材陈共．财政学．（第四版）．中国人民大学出版社，2004年3月参考书[1]吴俊培．公共财政研究文集．（第1版）．经济科学出版社.2000年[2]李茂生．中国财政政策研究．（第1版）．中国社会科学出版社.1999年8月[3]曾国祥．税收学．（第1版）．中国税务出版社．2000年[4]张馨等．当代财政与财政学主流．（第1版）．东北财经大学出版社．2000年[5]蒋洪．财政学．（第1版）．上海财经大学出版社．2000年7月二、课程的对象和性质本课程是经济学类专业的核心课程之一，侧重于基本理论与基本知识的传授。本课程具有较强的理论性和政策性，学生在掌握基本理论的基础上，注重理解本课程各部分内容之间的内在联系，培养对各种财政现象与问题的分析能力。三、课程的教学目的和要求通过对本课程的学习，学生应能较系统地掌握财政学的基本概念和基本理论，熟悉一般的财政工作业务，理论联系实际，以提高分析和处理与财政有关问题的能力。四、授课方法以课堂讲授为主，注重理论联系当前重大财政热点问题。还采用“读、写、议”教学方法。五、理论教学内容与基本要求（含学时分配）第一章财政职能课时安排：4课时教学要求：本章主要解释了“公共财政的存在以市场失灵为前提”这一重要论点，要求学生掌握财政职能。理解公共财政存在的前提。了解政府与市场的关系。为学习全书内容打下基础。教学重点和难点：本章重点是市场失灵、政府干预与财政职能，难点是财政实现三大职能的机制。教学内容：第一节：政府与市场1．市场失灵；2．政府干预与失效。第二节：财政职能1．资源配置职能；2．收入分配职能；3．经济稳定与发展职能。第二章财政支出的基本理论课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握财政支出效益的分析方法。理解公共物品的提供、生产与定价。了解财政支出的公平与效率。教学重点和难点：本章重点是公共物品的特点、生产与定价、财政支出效益的分析方法，难点是财政支出效益的分析方法。教学内容：第一节：公共物品1．公共物品的标准；2．公共物品的提供；3．混合物品的提供。第二节：财政支出的公平与效率1．财政支出的效率；2．财政支出的公平；3．公平与效率的关系。第三章财政支出规模课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握财政支出的各种分类方法和影响财政支出规模的因素。理解财政支出规模的发展趋势及其原因。了解瓦格纳等各国学者的相关论点。教学重点和难点：本章重点是财政支出的各种分类、瓦格纳法则及其解释、影响财政支出规模的各种因素。教学内容：第一节：财政支出分类1．按支出用途分类；2．按费用类别分类；3．按经济性质分类；4．国际分类方法。第二节：财政支出规模1．衡量财政活动规模的指标；2．瓦格纳法则；3．影响财政支出规模的因素。第四章购买性支出课时安排：7课时教学要求：本章要求掌握文科卫支出的管理，财政投资的特点与范围。理解财政投融资制度，了解行政国防费支出的管理。教学重点和难点：本章重点是文科卫支出的管理，基础产业财政投资的必要性与财政农业投资的必要性，财政投融资制度的特点，难点是政府文科卫支出的科学管理。教学内容：第一节：社会消费性支出1．行政管理费和国防费；2．文科卫支出。第二节：财政投资性支出1．财政投资的特点与范围；2．财政投融资；3．基础产业财政投资的必要性；4．农业财政投资的必要性。第五章转移性支出课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握市场经济下政府建立社会保障制度的必要性。理解我国现行的社会保障制度。了解财政补贴的分类和作用及税收支出的分类。教学重点和难点：本章重点是政府提供社会保障制度的必要性、我国现行社会保障制度的内容、财政补贴的作用与税收支出的分类，难点是社会保障制度设计的合理性。教学内容：第一节：社会保障支出1．建立社会保障制度的必要性；2．我国的社会保障制度。第二节：财政补贴1．财政补贴的分类；2．财政补贴的作用主要是改变需求结构和供给结构。第三节：税收支出1．税收支出的形式。第六章财政收入规模课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握制约财政收入规模的因素。理解财政收入的分类方法。了解政府收费和预算外资金。教学重点和难点：本章重点是财政收入的分类、制约财政收入规模的因素，难点是税收与政府性收费的区别及税费改革。教学内容：第一节：财政收入的分类1．按财政收入形式分类；2．按财政收入来源分类。第二节：财政收入规模分析1．经济发展水平和生产技术水平。2．分配政策和分配制度以及价格水平。第七章税收原理课时安排：8课时教学要求：本章要求掌握税收术语，税负转嫁、税收公平与效率。理解税收分类。了解税收效应。教学重点和难点：本章重点是税收术语、税负转嫁、税收公平与效率和税收效应，难点是税收负担转嫁的分担机制和税收收入效应与替代效应的分析教学内容：第一节：什么是税收1．税收的基本属性；2．税收的“三性”。第二节：税收术语和税收分类1．纳税人、课税对象、税率等术语；2．税收各种分类方法。第三节：税收负担分析1．宏观税负与微观税负衡量；2．拉弗曲线。第四节：税负的转嫁与归宿1．税负转嫁方式；2．税负转嫁规律。第五节：征税中的效率与公平1．横向公平与纵向公平；2．征税过程本身的效率与征税对经济运行效率的影响。第六节：税收效应1．收入效应；2．替代效应；3．超额负担分析。第八章国债课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握国债功能、负担和限度。理解国债的种类与结构，了解国债市场。理解政府债务的分类。教学重点和难点：本章重点是国债功能、负担和限度，政府债务的分类。教学内容：第一节：概述1．国债功能；2．国债负担和限度。第二节：政府直接隐性债务和或有债务1．政府负债的分类；2．我国政府负债的现状。第九章国家预算课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握国家预算的类别与国家预算原则。理解我国国家预算级次、我国预算管理制度的改革内容。了解预算管理的权限。教学重点和难点：本章重点是国家预算的类别与国家预算原则、我国预算管理制度的改革内容。教学内容：第一节：国家预算的类别与级次1．单式预算与复式预算；2．增量预算与零基预算；3．一级政权设立一级预算第二节：预算管理制度的改革和建设1．编制部门预算；2．实行政府采购制度；3．实行国库集中收付制度。第三节：国家预算原则1．公开性原则；2．可靠性原则；3．完整性原则；4．统一性原则；5．年度性原则。第十章预算管理体制课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握分级预算管理体制的理论依据。理解预算管理体制的类型。了解我国分税制主要内容。教学重点和难点：本章重点是分级分税预算管理体制的理论依据及要点。教学内容：第一节：概述1．预算管理体制的核心问题及类型；2．分级预算管理体制的基本内容与理论依据。第二节：中国分税制改革分税制内容简介。第十一章财政平衡课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握市场经济下财政平衡的含义。理解财政赤字的计算口径。了解财政赤字对经济的影响。教学重点和难点：本章重点是财政平衡的含义、财政赤字的计算口径及财政赤字对经济的影响，难点是财政赤字对经济的影响分析。教学内容：第一节：财政平衡与财政赤字1．市场经济下财政平衡的含义；2．财政赤字的计算口径；3．财政赤字形成的原因。第二节：财政赤字对经济的影响1．财政赤字与货币供给；2．财政赤字与发行国债。第十二章财政政策课时安排：5课时教学要求：本章要求掌握财政政策的类型。理解财政政策的传导机制。了解财政政策与货币政策的配合。教学重点和难点：本章重点是财政政策的类型、财政政策的传导、财政政