8、红黄牌制度培训教材

2007年11月

《红黄牌制度》培训教材

1《营销中心监察部监督管理红黄牌制度》

2一、概述

为了更好的规范和维护营销市场秩序，加强营销中心管理的制度化、透明化，特建立本制度。本制度对营销工作及营销管理工作中出现的费用问题、专项方案执行问题、价格/陈列/铺市/跨区销售市场管理问题、办事处管理及采购管理等系列问题，确定了违规处理细则。本制度适用于营销中心全体职员。3二、评估的方法：实行黄红牌制度，共分为三个等级

警告黄牌红牌4

1、被出示红牌的人员，视为严重违反公司制度，由评议小组进行评议后作出降级、停职、辞退或开除、罚款等处分。

√其中涉及费用弄虚作假、贪污、受贿等经济违规行为被出示红牌的人员，作开除处理。√其行为涉及造成公司直接经济损失的，要赔偿公司经济损失；

√依法须移送司法机关的，移送有关司法机关处理

2、被出示黄牌或红牌的职员，一年内不能晋级、转编、加薪，年终不得参与先进、优秀员工等荣誉的评选。

特别提示5

三、评议小组组成：

A对销售主任（含）以上级别出具红牌的，由营销中心领导小组组成

B对销售主任以下级别出具红牌的，由相应部门/大区级别负责人及监察组成

6

A一般市场问题以《市场走访报告》的形式反馈至销售/市场部门或其他部门，相关部门对差异部分做出整改，如果没有进行整改的监察部会适时出具《监察报告》。

B严重问题出具《监察报告》，被出具《监察报告》的直接责任人最低记警告一次，问题性质严重的可直接记黄牌或红牌一次。

严重问题包含但不限于下列问题：凡涉及费用弄虚作假、贪污、受贿等经济违规行为，不论金额多少。

四、报告制度7部门存档驻地监察行文不需回复需回复驻地监察后续监察销售部----办事处负责人、市场部---推广专员/推广经理、营运部----相应组负责人确认后提出整改意见各部门存档整改合格出具走访报告或监察报告整改不合格《市场走访报告》行文流程8销售部-----大区经理、市场部-----推广经理、营运部----相应组负责人签字确认当事人确认驻地监察依据调查结果行文监察主任签字确认

非红牌监察部监察总监签字确认评议小组进行评议并依据《红黄牌监督管理制度》做出处理意见红牌营销中心人事组营销中心财务组监察部开具《处理通知单》监察主任审核如有异议七天内提出反证《监察报告》行文流程9监察部在处理问题调查取证过程中，发现被调查人有下列任一情况：涉及费用弄虚作假、贪污、骗取公司费用；不按公司规定出勤，并无事前按有关规定请假，无法取得联系达3天（含）以上；工作严重失职、渎职给公司带来巨大经济损失；调动、辞职或被开除，工作未完全交接完毕。监察部有权向营销中心申请即时停止所有按原计划支付给当事人的资金（包括日常费用、专项费用等）、缓发当事人奖金、冻结当事人管理的办事处资金帐户；如调查需要被调查人停职的，被调查人调查期间的工资按广州市最低工资标准支付。监察部结束调查取证出具《监察报告》后，如按报告结论确定被调查人应承担经济责任的，将从公司应支付给被调查人的个人款项（如日常费用、专项费用等）中扣减，如被调查人与公司解除劳动关系需办理工作交接手续的，则公司在被调查人将日常费用、专项费用及所有工作交接手续完毕后给予发放被调查人应得款项。五、费用监控管理10《监督管理红黄牌制度实施细则》11在费用核销过程中发现下列问题,视为骗取公司日常费用

1、核销费用时提供伪造、虚假凭证（举例1）√

虚构业务及虚构费用项目

√伪造出差行程（举例2）

√高开发票√

利用他人名义报销差旅费（举例3）

√非正常的发票连号（连号说明）

2、不能取得合格发票时未经同意找替票且核销时不注明的

3、未经上报相关权限人批准，以其它正当名义为由套取日常费用的（举例4）

4、凡是提供的核销单据凭证不全，且不能按规定要求提供相关文字说明、补充明细、协议，同时得不到相关权限人签字确认的

问题类型一：日常费用问题12日常费用问题处理规定：

1、出具《监察报告》2、涉嫌虚假金额在100元以内的记黄牌一次,第二次发生记红牌；

3、100元（含）以上的视为严重违反公司制度,记红牌；

4、以上两种情况除追回公司相应损失外，同时按虚报费用的三倍金额扣发当月奖金，以当月奖金总额为限。13问题类型二：市场费用问题在费用核销过程中发现下列问题,视为骗取公司市场费用

1、核销费用时提供伪造、虚假凭证（举例5、）

√虚构业务及费用项目

√虚报活动点数或销量举例6√高开发票

√广告、店招的包装制作尺寸不真实

√店招、包柱或其它户外广告包装制作材质与样品不符的，制作公司与中标公司不符，事先未能作变更申请的。

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2、未取得相关权限人书面批准，以支付市场费用名义私自向经/分销商借现金或实物（举例7）

3、不能取得合格发票时未经同意找替票且核销时不注明的

4、未经上报相关权限人批准，以其它正当名义为由套取市场费用的（举例8）

5、凡是提供的核销单据凭证不全，且不能按规定要求提供相关文字说明、补充明细、协议，同时得不到相关权限人签字确认的

问题类型二：市场费用问题15

市场费用问题处理规定：

1、出具《监察报告》，确认责任人。

2、涉嫌虚假金额在100元以内的记黄牌一次，第二次发生记红牌；

3、100元（含）以上的视为严重违反公司制度，记红牌；

4、以上两种情况除追回公司相应损失外，同时按虚报费用的三倍金额扣发当月奖金，以当月奖金总额为限。16

----时间差异（举例9）

1、不按申请批复件的时间执行

2、变更后未取得变更申请

3、私自延长活动期限

4、未申请先执行

5、不按时结案或延误核销时间问题类型三：专项活动问题17

----地点差异

1、不按批复件规定地点执行活动

2、私自增减调换活动执行地点问题类型三：专项活动问题18

----方式差异（举例10）

1、私自更改礼品、赠品及改变赠品的赠送对象

2、私自改变活动的开展形式

3、未经上报相关权限人批准，以其它正当名义为由套取专项活动费用的问题类型三：专项活动问题19

----效果差异（举例11）

1、点数达成率未达成60%的

2、对于有销量预估的，能较准确计算出活动效果产生金额的，达成率低于批复件预计效果的60%3、未达到活动专案其他要求的效果。问题类型三：专项活动问题20

----回避监察监督行为

1、活动方案执行前不及时向监察提供促销活动方案

2、需要监察陪同执行的方案执行前不知会监察的问题类型三：专项活动问题21专项活动问题整改规定：

1、专项活动出现上述差异视为违规并出具《市场走访报告》；

2、执行部门应对反馈的问题及时做出整改方案，专项方案执行整改时间为一周，陈列整改时间为两个工作日；

3、未经上报相关权限人批准，以其它正当名义为由套取专项活动费用的视为骗取公司费用，按虚报市场费用条款处罚；

4、对于效果达不到方案预期的30%的，监察部将出具《市场走访报告》，报销售事业部要求中止方案；

22专项活动问题处理规定：

1、在限期内没有达到整改方案要求的，由执行部门对直接责任人扣罚100—500元奖金；

2、在限期内不按整改方案要求进行整改的，对直接责任人出具

《监察报告》，记黄牌一次，同时扣发100—500元奖金；

3、如果核销金额与实际执行金额不符，或伪造核销凭据，视为骗取公司费用，处罚按市场费用问题处罚规定执行。

4、回避监察监督行为的，监察将推迟该方案核销，并对该方案进行重点事后监察。对于支付现金的，事前不通知监察而自行支付的，监察将拒绝对该方案进行核销。23

价格异动

--价格超出事业部规定的各区指导价格区间的

铺市率不达标

--以事业部阶段性要求为评判标准问题类型四：价格、铺市率问题24价格、铺市率问题处理规定：

1、在限期内没有达到整改方案要求的，由执行部门对直接责任人扣发100—500元奖金；

2、在限期内不按整改方案要求进行整改的，对直接责任人出具

《监察报告》，记黄牌一次，同时扣发100—500元奖金；价格、铺市率问题整改规定：

1、市场出现价格异动及铺市率不达标的出具《市场走访报告》2、执行部门应对反馈的问题及时做出整改方案，价格整改时间为二周；铺市整改时间为半个月。25问题类型五：跨区销售问题第一次:应按10元/箱向我司支付违约金；第二次:应按30元/箱向我司支付违约金；第三次:(1)应按30元/箱向我司支付违约金

(2)我司有权取消经销商资格并终止合同

(3)同时取消合同规定的所有奖励。对经销商自身行为处理规定(1)若经销商能在24小时内将货物拉回仓库，则按每箱不低于2元/箱向我司支付违约金。(2)若经销商未能在24小时内将货物拉回仓库，则视同按经销商自身行为处罚。（24小时从我司通知经销商开始计时）经销商属下客户行为处理规定分销商、批发、邮差商食品凉茶冲货处理规定经销商或其属下凉茶客户跨区域销售50箱至100箱的量按100箱处理；

101箱至200箱的冲货量按200箱处理，以此类推.窜货数量的确定26问题类型五：跨区销售问题第一次:应按80元/箱向我司支付违约金；第二次:应按160元/箱向我司支付违约金；第三次:(1)应按160元/箱向我司支付违约金

(2)我司有权取消经销商资格并终止合同

(3)同时取消合同规定的所有奖励。对经销商自身行为处理规定经销商应按不低于每箱40元向我司支付违约金。经销商属下客户行为处理规定分销商、批发、邮差商经销商或其属下凉茶客户

1--5箱的冲货量按5箱处理；

5--10箱的冲货量按10箱处理;10--20箱的冲货量按20箱处理，以此类推.窜货数量的确定食品润喉糖冲货处理规定27经销商的冲货数量不记入其销售业绩，该数量也不再计算任何销售奖励。同时该冲货数量计入被冲货方业绩，并计算销售奖励。冲货经销商支付的违约金不再分配给被冲货方。当监察人员通知经销商对冲货事实进行核实时，经销商需在24小时内派人到冲货地对其冲货事实进行现场确认。如经销商24小时内未到冲货地进行确认，则视为其承认冲货事实，并接受我司有关冲货处罚。对于冲货数量的确认则以监察人员在第一时间段发现冲货时确认的数量为准。问题类型五：跨区销售问题食品类冲货处理规定28问题类型五：跨区销售问题第一次:扣罚乙方本品项本批号当次窜货数以出厂价值计算1倍的违约金；第二次:扣罚乙方本品项本批号当次窜货数以出厂价值计算3倍的违约金；第三次:扣罚乙方本品项本批号当次窜货数以出厂价值计算5倍的违约金；对经销商自身及属下客户行为处理规定1、至少有一家药店单店库存甲方同一批号的产品50盒以上的，且低于甲方最低零售价销售的，视为窜货；2、当地5家以上药店有甲方同一批号产品的，不论数量多少，且低于甲方最低零售价销售的，都视为窜货；3、以上条款，只要符合其中一条，即视为窜货；窜货数量无法界定的，以最低基数10件计算，超出10件的，以实际数量计算。4、跨区连锁实行属地化管理。对于总部配送的跨区连锁，当其零售价格不低于公司当地市场指引价格时，不按窜货处理。窜货界定标准:药品冲货处理规定药品：举例：1229处罚规定：

（1）直接出具《监察报告》，确认直接责任人（2）对经销商按《经销合同》处罚规定执行（3）对直接责任人警告处分，并处罚金100－500元；如冲货方销售人员主动发现并反馈监察部门配合调查的，则减轻处罚或不罚。（4）如直接责任人主观恶意冲货，直接记红牌。（5）当事人或相关人员不配合监察取证，甚至纵容、包庇的对当事人记黄牌一次，并处罚金500－1000元跨区销售问题处理规定：

1、直接出具《监察报告》，确认直接责任人；

2、对经销商按《经销合同》处罚规定执行；

3、对直接责任人警告处分，并扣发奖金100－500元；如冲货方销售人员主动发现并反馈监察部门配合调查的，则减轻处罚或不罚。

4、如直接责任人主观恶意冲货，对直接责任人记红牌。

5、当事人或相关人员不配合监察取证，甚至纵容、包庇的，对当事人记黄牌一次，并扣发奖金500－1000元。问题类型五：跨区销售问题30问题类型六：办事处管理问题--人员管理（1）在职人员利用工作时间兼职对当事人记红牌并扣除其当月全额奖金。（4）虚填拜访线路和作业拜访表（5）违反办事处日常管理条例经指出不改（3）旷工（2）虚报人数，冒领工资

出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人扣发奖金50-100元

旷工的认定与处罚按公司的《奖惩制度及实施细则》执行

视为严重违反公司制度，对直接责任人记红牌，并追回冒领的工资，同时按冒领工资部分三倍金额扣发当月奖金，以当月奖金总额为限。问题处理规定：举例：1331问题类型六：办事处管理问题--人员管理（6）办事处人员的聘用、解聘、升级、降级等有不公正行为的出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人扣发当月奖金100-500元（7）对同事或下属进行性骚扰（8）涉及黄、赌、毒

出具《监察报告》，并黄牌一次，第二次发生记红牌，情节严重的直接记红牌。问题处理规定：32问题类型六：办事处管理问题--物料管理不按规定设定物料专管员及设置物料进出库账本建立账本不规范的、不严格按照制度管理的没有对礼品用途作出详细赠送明细记录的仓库盘点中帐实不符的处罚：出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人处罚50-500元，整改时间为一周。整改及处理规定：出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人处罚50-500元，整改时间为一周。33问题类型六：办事处管理问题--物料管理私自变卖物料、物品、样品（举例：14）处罚：出具《监察报告》，视为严重违反公司制度，对直接责任人记红牌，并追回变卖所得，同时从其当月奖金中扣除变卖所得部分三倍金额做为处罚，以当月奖金总额为限。处理规定：

出具《监察报告》，视为严重违反公司制度，对直接责任人记红牌，并追回变卖所得，同时按变卖所得部分三倍金额扣发当月奖金，以当月奖金总额为限。34问题类型六：办事处管理问题--备用金管理专款不专用办事处各借款人之间私自拆借费用，未从办事处帐目上过帐的定期查账发现，账本存折金额不符的举例：15处罚：1、出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人处罚50-500元，整改时间为一周。2、对于公款私用、贪污备用金，直接出具《监察报告》，视为严重违反公司制度，记红牌，除追回损失外，同时从其当月奖金中扣除贪污所得部分三倍金额做为处罚，以当月奖金总额为限。

整改及处理规定：

（1）出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人处罚50-500元整改时间为一周。（2）对于公款私用、贪污备用金，直接出具《监察报告》，视为严重违反公司制度，记红牌，除追回损失外，同时按贪污所得部分三倍金额扣发当月奖金，以当月奖金总额为限。35问题类型六：办事处管理问题--备用金管理以专项活动名义领取备用金后不及时交回票据核销或未将余款及时退回的处罚：出具《市场走访报告》，对领取备用金15以上30天以下未交回相关票据的，扣罚领取款项的10%并限期一周内交回款项，对30天以上未交回票据，给与30%的扣罚，并限期一周内交回该笔费用。

整改及处理规定：

出具《市场走访报告》，对领取备用金15天以上30天以下未交回相关票据的，扣罚领取款项的10%并限期一周内交回款项，对30天以上未交回票据，给与

30%的扣罚，并限期一周内交回该笔费用。不按要求建立备用金账本或账本建立不规范的处罚：出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人处罚50-500元，整改时间为一周。

整改及处理规定：

出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人处罚50-500元，整改时间为一周。36问题类型六：办事处管理问题--其它管理问题私刻本单位或其他单位公章处罚：出具《监察报告》，对当事人记红牌，并扣除其当月全额奖金。

处理规定：

出具《监察报告》，对当事人记红牌，并扣发其当月全额奖金。虚报业绩，虚报经销商及通路库存处罚：出具《监察报告》，对直接责任人记红牌，并扣除其因虚报库存而多获得的奖金。

处理规定：

出具《监察报告》，对直接责任人记红牌，并扣发其因虚报库存而多获得的奖金。不按照办事处标准模块运作办事处、联络站的。处罚：出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人处罚50-500元，整改时间为一周。

整改及处理规定：

出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人处罚50-500元，整改时间为一周。37提供虚假比价/招标单位资料；招标过程中透露标的；

处罚：定性为虚假比价，出具《监察报告》，记红牌，扣发当月全额奖金及年终奖。问题类型七：运输管理问题

处理规定：

定性为虚假比价，出具《监察报告》，记红牌，扣发当月全额奖金及年终奖。在未取得总监级人员及监察部书面同意情况下不按规定进行比价处罚：定性为非正常比价，出具《监察报告》，记警告或黄牌一次，第二次发现记红牌。

处理规定：

定性为非正常比价，出具《监察报告》，记警告或黄牌一次，第二次发现记红牌。因运输安排不善，导致市场缺货处罚：出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人处罚50-500元。

整改及处理规定：

出具《市场走访报告》，由执行部门对直接责任人扣发奖金50-500元。38私自改变已审批的承运商运输线路的处罚：出具《市场走访报告》，限期内未改正或无合理解释的，由执行部门对直接责任人处以50—500元罚金；对拒不进行整改的，监察部门将会对直接责任人出具《监察报告》，并记黄牌。问题类型七：运输管理问题对承运商管理不善产生的问题

1、未能按规定的时间到货

2、拼装或运输途中转包而导致产品破损或被污染处罚：出具《市场走访报告》，除对承运商按照《合同》进行处罚外，对公司相关责任人给与100-500的扣罚。

处理规定：

出具《市场走访报告》，除对承运商按照《合同》进行处罚外，对公司相关责任人扣发奖金100-500元。整改处理规定：

出具《市场走访报告》，限期内未改正或无合理解释的，由执行部门对直接责任人扣发奖金50—500元；对拒不进行整改的，监察部门将会对直接责任人出具《监察报告》，并记黄牌。39以次充好---与合同规定或样品的质量、尺寸不符、数量短缺的，并经过采购部门验收。

出具《监察报告》，涉及金额500元以下的，记黄牌，第二次发生记红牌；涉及金额在

500元（含）以上的，记红牌，并按照涉及金额的大小扣除其当月奖金200元直至全额奖金。问题类型八：采购虚假比价---提供虚假比价/招标单位资料；招标过程中透露标的；（举例：16）处罚：出具《监察报告》，记红牌，扣除当月全额奖金及年终奖。

处理规定：

出具《监察报告》，记红牌，扣除当月全额奖金及年终奖。非正常比价---在未取得总监级人员及监察部书面同意情况下不按规定进行比价

处罚：出具《监察报告》，记警告或黄牌一次，第二次发生记红牌。

处理规定：

出具《监察报告》，记警告或黄牌一次，第二次发生记红牌。处理规定：

1、出具《监察报告》，涉及金额500元以下的，记黄牌，第二次发生记红牌；

2、涉及金额在500元（含）以上的，记红牌，并按照涉及金额的大小扣除其当月奖金200元直至全额奖金

40问题类型八：采购价格偏高---在采购合同签订前对询价后确定的价格，发现采购过程中没有尽职尽责，采购价格比市场行情价格高的

41未按计划生产导致市场缺货市场出现批量质量事故，经查明是OEM管理组管理疏忽造成产成品虚入仓库或未提货先在SAP上拣批开票处罚：出具《监察报告》，记警告或黄牌一次，对直接责任人处以50－500元罚款。问题类型九：生产管理处理规定：

出具《监察报告》，记警告或黄牌一次，对直接责任人处以

50－500元罚款42市场发现产品质量事故，未在约定时间内进行处理未按营运部《外加工操作手册》对加工厂进行监控包装材料、原辅料以及成品等物料不先进先出，或不按制度规范管理包装材料、原辅料以及成品等物料盘点后账账不符、账实不符物料的报废不按规定处理的处罚：出具《市场走访报告》，限期内未改正或无合理解释的，由执行部门对直接责任人处以50—500元罚金；对拒不进行整改的，监察部门将会对直接责任人出具《监察报告》，并记警告或黄牌。问题类型九：生产管理整改及处理规定：出具《市场走访报告》，限期内未改正或无合理解释的，由执行部门对直接责任人处以50—500元罚金；对拒不进行整改的，监察部门将会对直接责任人出具《监察报告》，并记警告或黄牌。43不得收受可能影响公正工作的任何礼品馈赠，因各种原因未能拒收的礼品，必须登记上缴。单次收受现金和按当地市场价折合超过100元的礼品必须进行登记、上缴，不进行登记上缴的。处罚：出具《监察报告》，记红牌，扣除当月全额奖金及年终奖。问题类型十：收受贿赂处理规定：

出具《监察报告》，记红牌，扣除当月全额奖金及年终奖。44发现上述问题隐瞒、虚报、包庇、打击报复、串通他人，主观故意出具虚假的《市场走访报告》及《监察报告》。处罚：出具《监察报告》，记红牌，扣除当月全额奖金。问题类型十一：监察责任

处理规定：

出具《监察报告》，记红牌，扣除当月全额奖金。因监察工作失误，给公司造成损失。（举例：17）处罚：出具《监察报告》，处行政和经济处罚。

处理规定：

出具《监察报告》，处行政和经济处罚。45

监察部发现问题，当事人能主动配合调查，及时改正错误，可从轻处罚或免于处罚；对于当事人不配合调查，提供虚假证明掩盖事实真相，从重处罚。温馨提示：46结束！47案情回放：广州润喉糖OTC办高代××

07年1月份出差住宿9天共计1350元，其中在中山市国会酒店住宿7天共计1050元。

2月27日经监察调查发现：1、酒店可以提供电脑消费清单，而报销时提供的是手写证明；2、所有中山市国会酒店住宿发票连号。3、酒店承认可以虚开发票。

经确认虚报住宿费用4天。

处理结果：虚报住宿4天共计600元，据《红黄牌制度》应对其记红牌，并按虚报费用的三倍金额扣发其奖金1800元。

举例1：关于广州润喉糖OTC办高代××虚报住宿费用的报告

48案情回放：

07年4月经监察调查发现:湖北办代表XXX差旅费报销单属伪造单据,与行程不符.

处理结果：

1、虚报费用不予核销

2、据07年《红黄牌制度》应对其记黄牌，

3、并按虚报费用的三倍金额扣发其奖金。

举例2：关于湖北办人员伪造差旅费报销单据的报告

49案情回放：

06年6月驻地监察对药品华东杭州办提报的三名代表的差旅费报销单据调查发现，推广经理利用他人名义伪造报销单据。

处理结果：

1、虚报费用不予核销；

2、作辞退处理。（06年未实行《红黄牌制度》）举例3：关于药品华东杭州办人员以他人名义伪造差旅费报销单据的报告

50非正常的发票连号定义：

分次报销发票号码在100号以内；同一人同一月份内的连号；同一人不同月份内的连号；不同出差行程的不同人员连号,不能事先注明连号原因并经上级主管签字确认的。51案情回放：桂林负责郊县业务的业代×××12月23日出差到阳朔县期间在当地锦明客栈的住宿费（100元/晚）押金单（NO.0023473）与其12月8日到该客栈住宿的押金单(NO.0023477)号码接近。经调查12月23日，其住宿费100元为虚开。该业代因在12月8日后在阳朔当地以驻外方式租住了房子，但未能及时申请到驻外补贴。故多报住宿费100元以贴补房租费用。

处理结果：因个人费用申请流程不合理，造成了虚报住宿费的事实。据08年《红黄牌制度》应给予黄牌，取消其12月23日住宿费100元报销。并按虚报费用的三倍金额扣发其当月奖金共计300元。举例4：广西桂林郊县业代×××虚报住宿费100元的监察报告

52

案情回放：

07年3月26－27日审核湖南办长沙区2月份市场陈列费用，经调查，发现提报的14家陈列点出现如下问题：兴湘平价和旺发超市从未收到过2月份陈列奖。据店主反映，核销资料上所留签收人签名并不是两个店铺中的人员，而是有人刻意用他人名字冒签代领。桔园自选批发部的核销资料上电话已停机。据店主反映，2月份只收到过1件1×16装王老吉产品的赠品，而不是1件1×24装。部分店主（正德超市、汇旺超市、尚忻宇超市）反映这1件产品是正常进货奖励而非2月特殊陈列奖励。经调查，以上活动由经销商长沙我自己食品商贸有限公司所独立完成。处理结果：

我自己公司虚报陈列费用6件×24入产品，据08年《经销合同》虚报部分不予核销，并对经销商做10倍罚款。据08年《红黄牌制度》对该经销商负责人×××记黄牌，并按虚报费用的三倍金额扣发其当月奖金631元（3×6×35.04）。举例5：湖南办长沙经销商我自己食品贸易有限公司虚报市场陈列费用的报告

53举例6

关于XXX费用造假的监察报告

案例回放

2006年9月，药品华中区湖南办事处与湖南一级客户长沙双鹤医药有限公司举办了一次产品订货会，活动形式为针对二级客户进货实行实物奖励，礼品主要有微波炉和电磁炉。在41个参加活动的客户中，礼品真实发放的仅有4家。有6家未进货，虚报套餐,其余31家存在不同程度的多报套餐情况，且有多名客户的资料作假。在66139.9元的报销费用中，真实支付的费用为17024.1元。虚报金额为46940.2元，另有2175.6元无法确认支付情况。处理结果:

1、记红牌。

2、退回非法所得利益49115.8元(66139.9-17.24.1)3、并按虚报费用的三倍金额应扣发其当月奖金147347.4元（49115.8X3）

54案情回放：

07年4月份接到客户与驻地业务员对××关于06年欠客户货款的投诉，经实地核查发现：

1、在未经任何相关权限人应允××向经销商私自借款并打欠条两张总计金额：5300元，且该款经销商无法证实是用于公司认可的市场活动中。

2、未经允许××私自承诺，将民华批发水灾损坏的产品35箱换回，损坏产品已拉走但货未换回，批发处只有××的借条。

3、××在与新业务员交接的过程中，被发现有“罗阳佳佳商场专用章”与“园洲中泰百货专用章”两枚私刻公章。举例7：关于博罗业务×××欠客户货款的报告

55处理结果:

1、××私自向经销商借款5300元，据《经销合同》，因无我公司相关权限人的书面函件，我司不承担该费用。

2、××私自承诺批发调换货物，并将货物拉走，因无我司相关权限人的函件，我司不承担该35件货物损失。

3、××私自向经分销商借款借物，合计已超过5000元，数额巨大，据《红黄牌制度》对××记红牌，并处以3倍罚款，罚款超出其当月所有奖金，故做扣除全额奖金处罚。

4、××私刻客户公章，据《红黄牌制度》对××记红牌，并扣除当月全额奖金。两罚合一：处以记红牌，并扣除当月全额奖金处理。举例7：关于博罗业务×××欠客户货款的报告

56案情回放：

07年3月经监察调查发现：

1、春节期间舟山民生台客隆的1000元地堆费用没有发生，商场没收到费用，地堆也未上。

2、×××当事人称，因台客隆春节期间堆位紧张，取消了我司地堆，其已将1000元的地堆费用购买邮政储蓄卡，送给其它商场经理做客情。

处理结果:

1、未经上报相关权限人批准，以其它名义为由套取的费用不予核销。

2、据《红黄牌制度》，处×××红牌，并按虚报费用的三倍金额应扣发其当月奖金3000元，举例8：关于舟山定海告代×××虚报民生台客隆地堆费用报告

57案情回放：

06年10月经监察调查发现：

1、湖州复星订货会共核销费用4190元。

2、湖州订货会流向单跨度5－9月，而方案为9月份执行。

3、款未付，但已有复星公司的签收单。

4、据9月订货会流向单显示，订货会实际发生费用为1115元，本次核销多报费用3075元为弥补另一方案费用超支部分。

5、6月份湖嘉铺货方案，申请费用8000元，实际发生14000元，因此将3075元转到该方案上。

处理结果:

1、未经上报相关权限人批准，以其它正当名义为由套取的费用3075元不予核销。

2、据《红黄牌制度》，处湖州高代×××红牌，并按虚报费用的三倍金额应扣发其当月奖金9225元。点评：从方案申请批复至结案长达半年，活动时间故意拖长，其最终目的为套取费用。举例9：关于浙江湖州复星医药公司9月终端药店订货会核销的报告

58案情回放：

07年9月经监察调查发现：

1、核销单据中上海7月的批发15搭1促销活动中，颛桥好又多超市未参加活动。

2、核销单据显示颛桥好又多超市7月进货165件，发放赠品11件。

3、调查显示该店7月共进货100件，实际收到6件地堆陈列费。

点评：改变活动方式的同时虚报赠品5件处理结果:

1、虚报的5件费用不予核销。

2、据《红黄牌制度》，处上海助代×××红牌，并按虚报费用的三倍金额应扣发其当月奖金35.04*5*3=525.6元。举例10：关于上海办事处助代×××改变活动方式及虚报费用的报告

59举例11

关于重庆办事处执行专项活动差异的走访报告

驻地监察于07年9月9日在例行走访重庆市场时发现：重庆办事处在执行“药销西南西北0704002”（广东凉茶颗粒与小儿七星茶铺货与陈列）时方案时存在以下差异：结论：“药销西南西北0704002”（广东凉茶颗粒与小儿七星茶铺货与陈列）方案其中唐氏药业有6家未执行陈列、24家产品未上柜。回复内容：

1：经核实，唐氏药业连锁9月6日由于药监检查原因存在以上端架陈列执行不到位情况。经整改，9月15日已经全部执行到位，并将此协议从即日起延迟执行至2008年1月31日。

2：目前唐氏所有26家店全部执行广东凉茶、小儿七星茶上柜。回复人：***回复日期：2007年9月16日回复内容整改及执行情况跟进：驻地监察于9月28日再次实地核实，关于唐氏连锁专项活动已整改完毕，并已签订端架陈列延期一月的补充协议。监察员：***日期：07年9月20日协议药房上柜与陈列费用

活动执行时间端架陈列点上柜店数协议内容重庆唐氏药业1万元8月1-12月3110家26家实际执行情况重庆唐氏药业1