《货币金融学》第四章商业银行

第四章商业银行章节大纲商业银行商业银行的产生商业银行的性质商业银行的职能信用中介、支付中介、信用创造和金融服务商业银行的业务负债业务存款负债活期存款、定期存款和储蓄存款非存款负债央行借款、同业拆借、发行金融债券、债券回购和临时占有资产业务现金资产、贷款、票据贴现和证券投资中间业务商业银行经营管理管理原则安全性、流动性和盈利性管理核心流动性管理管理内容资产管理、负债管理和资本充足性管理第一节商业银行的性质和职能1.1商业银行的产生早期银行的产生-----早期银行业的产生于国际贸易的发展有着紧密的联系。世界上最早的银行产生于中世纪的威尼斯。当时，意大利的主要银行有1171年设立的威尼斯银行，1407年设立了圣乔治银行。银行的产生-----16世纪末银行由意大利普及到其他国家，如：1609年成立的阿姆斯特丹银行，1619年成立的汉堡银行，1621年成立的纽伦堡银行等银行的起源-----银行一词源于意大利语Banco,意思是板凳早期的银行家在市场上进行交易时使用。英语转化为bank,意思为存放钱的柜子,早期的银行家被称为“坐长板凳的人”。银行形成的原因-----封建时期的银行贷款利率高，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化。银行形成的途径-----由旧高利贷的银行转变而来；按照资本主义原则组织的股份制银行。第一节商业银行的性质和职能1.1商业银行的产生第一家股份制商业银行1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行——英格兰银行。英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。第一节商业银行的性质和职能中国银行的产生于西方商业银行比较，中国的银行产生较晚。中国关于银钱业的记载，较早的是在南北朝时的寺庙典当业。唐代：出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早的汇兑业务北宋：北宋真宗时，由四川富商发行的交子，成为我国早期纸币。清明以后：当铺是中国主要的信用机构。明末：一些较大的经营银钱兑换业的钱铺发展为银庄，到了清代逐渐开展了存款汇兑业务，但最终在清政府的限制和外国银行的压迫下，走向衰落。1.1商业银行的产生

货币兑换业6

早期银行

现代银行古代各国货币不统一，部分商人从事货币兑换业务，也帮助货币所有者保管货币、代理支付货币兑换商只保留部分现款应对提款需求，其余用于放款，产生借贷业务。

早期银行：1580年威尼斯银行

1593年米兰银行

1609年阿姆斯特丹银行

1619年汉堡银行1621年纽伦堡银行1635年鹿特丹银行

高利贷性质的银行业消亡，向资本主义股份银行转化。第一家股份制银行：1694年创办的英格兰银行第一节商业银行的性质和职能备注：一种说法：早期银行起源于英国的金银匠保管收据银行券划款凭证支票十足准备金部分准备金金匠业转变成为早期商业银行现代银行与早期银行比较，具有三个主要特点：一是利息水平低二是信用功能扩大三是具备信用创造功能第一节商业银行的性质和职能1.2商业银行的性质定义：商业银行是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。银行是金融机构之一，而且是最主要的金融机构，它主要的业务范围有吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。性质：商业银行是企业，具有一般企业的特征商业银行是特殊的企业1）经营的内容特殊（一般商品和货币）2）商行与工商企业的经营方式不同（企业自有资金经营、银行负债经营）3）活动领域不同（货币信用领域、商品流通领域）4）商业银行对社会的特殊影响商业银行是一个特殊的金融机构，不同于中央银行，也不同于中央银行以外的其它金融机构。第一节商业银行的性质和职能1.3商业银行的职能（重点）信用中介职能：是指商业银行充当资本家（或工商企业）之间货币借款的中间人。是商业银行最基本的职能。作用：变闲置资本为功能资本变小额资本为大额资本变短期资本为长期资本第一节商业银行的性质和职能1.3商业银行的职能（重点）支付中介职能：是指商业银行通过为客户开立账户，充当货币结算与货币收付的中间人。是商业银行最传统的职能。作用：节约社会流通费用，增加社会生产资本投入。扩大银行的资金来源，降低银行的筹资成本。第一节商业银行的性质和职能1.3商业银行的职能（重点）信用创造功能：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会货币供给量。作用：创造存款货币A企业存了1000万到银行，800万用于放贷，贷给B企业，B企业不提钱，那也就是变成B企业在银行也有800万存款，假如B企业转账800给C企业，行成C企业在银行存款800万。。。。。银行通过转账方式发放贷款、贴现和投资时创造的存款，我们成为派生存款。能够创造信用流通工具支票，汇票，本票，代替很大部分金属货币流通，节约了流通费用，增加了流通手段和支付手段，促进了经济的发展。第一节商业银行的性质和职能1.3商业银行的职能（重点）提供金融服务：是指商业银行利用其在充当信用中介和支付中介过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供其他金融服务，这些服务主要有现金管理、财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务等。如委托信托投资；代客买卖金融商品；提供担保、租赁服务；代缴费用：代发工资；代保管服务；咨询服务第一节商业银行的性质和职能补：小额账户管理费：小额账户管理费是银行针对那些日均余额低于一定数额的账户每月收取一定数额费用的账户管理费。小额账户管理费实行市场调节价，银行有充分的自主定价权。同时，商业银行制定和调整价格时应充分考虑个人和企事业的承受能力中国大陆各个银行2010年初小额账户管理费数据（仅供参考）：中国工商银行：低于300元收小额账户管理费3元/季度。中国农业银行：低于500元收小额账户管理费3元/季度。中国建设银行：每季度日平均存款余额低于300元，收小额账户管理费3元/季度，且此类账户以年利率0.01%计利息。中国银行：日均余额低于300元收小额账户管理费3元/季度；如当日账户余额600，则算做两日。（中国银行的借记卡不收小额账户管理费）中国交通银行：低于500元收小额账户管理费3元/季度。（交行的借记卡不收小额账户管理费）第二节商业银行的业务商业银行的传统业务分为三类，即负债业务、资产业务和中间业务。2.1商业银行的负债业务商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务，它是商业银行开展业务活动的前提和条件。第二节商业银行的业务存款负债业务是指商业银行通过吸收存款形成其资金来源的业务。这是商业银行最主要的资金来源，一般占总的资金来源的70%以上。活期存款：单位企业在存入人民币、外币存款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的活期存款利率计付利息的一种存款。是存款人有权签发支票的存款。活期存款的特点：1）流动性强：存取款和转帐频繁2）不付息：银行的服务成本较高；各国绝大多数商业银行不对活期存款支付利息活期存款三大功能：提现；转账；支付（可开支票，进行支付，作为货币使用）。第二节商业银行的业务定期存款：单位企业存入人民币、外币存款时与银行约定存期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款。定期存款的支取相对稳定，构成商业银行可靠的资金来源。定期存款的特点：1）带有投资性2）盈利性强，流动性差，风险低储蓄存款：是商业银行针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。1）是个人为积蓄购买力而进行的存款2）金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款单的安全。第二节商业银行的业务储蓄存款与活期定期存款的区别：储蓄存款就是存款，不过是银行内部比较专业的叫法。不过另有一种说法即专指个人存款，区别于单位存款。第二节商业银行的业务非存款负债业务商业银行的非存款负债属于主动负债，是指商业银行以借入款形式形成资金来源的一项债务业务。主要包括向中央银行借款、同业借款、发行资本债券、国际金融市场借款等。向中央银行借款中央银行一般通过向商业银行发放贷款或办理再贴现业务，来解决商业银行资金融通的需要。1）再贴现：再贴现是指商业银行把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行的行为。2）再贷款：再贷款是指商业银行用自己持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款的行为。第二节商业银行的业务非存款负债业务银行同业拆借1）银行同业拆借是指商业银行及其他金融机构之间发生的短期借贷行为，它是一项传统业务。2）抵押借款是通过抵押方式，向其他同业银行借入资金的行为。3）转贴现借款是将已经贴现但仍然未到期的票据交给其他商业银行或贴现机构，获得资金的融通的行为。4）回购协议是指商业银行向同业出售证券时，签订到期购回这笔证券的协议，融入短期资金的行为。头寸短缺的银行同业拆借结构模式图头寸盈余的银行央行账户拆入资金拆出资金法准金盈余法准金不足转贴现和专抵押示意图A银行企业B银行未到期票据未到期票据资金资金抵押品抵押品贴现转贴现抵押转抵押再贴现和再贷款示意图客户商业银行央行未到期票据未到期票据短期资金短期资金贴现再贴现贷款再贷款资金资金资金需求者证券收回方资金收回方资金供给者证券出售方资金出售方以平价或低价出售证券资金输出回购协议签订时回购协议到期时以原价或高价买回证券资金输入回购协议示意图第二节商业银行的业务非存款负债业务发行资本债券发行资本债券是银行向债权人发行的承诺到期还本、付息的债务证券。结算过程中的短期资金占用国际金融市场借款商业银行从国际市场上借款来弥补资金来源不足的行为。第二节商业银行的业务商业银行的传统业务分为三类，即负债业务、资产业务和中间业务。2.2商业银行的资产业务商业银行的资产业务是指形成其资金运用的业务，它是商业银行取得收益的主要途径。其业务主要包括现金资产、贷款、票据贴现与证券投资等业务。现金资产：是指商业银行随时可以运用的、流动性极强的资产，起着保证流动性的作用。第二节商业银行的业务现金资产：是指商业银行随时可以运用的、流动性极强的资产，起着保证流动性的作用。第二节商业银行的业务贷款资产：是指银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户，并约期归还的业务。放款是商业银行的主要资产业务，是银行运用资金，取得利润的主要途径。商业银行放款业务按不同的标准，可以划分为不同的种类。第二节商业银行的业务贷款资产：第二节商业银行的业务证券资产：证券投资业务是指商业银行以其资金在公开市场上购买有价证券或者投资于其他实物资本的活动。证券投资是银行重要的收入来源之一。在商业银行资产业务中的比重不断上升银行投资于证券的好处：证券投资的收益较高；证券的流动性比贷款等其他资产要高；可以实现多样化的投资组合从而降低风险。贴现业务：是指顾客将未到期的票据提交给银行，在扣除贴现利息后，从银行获取现款的一项银行业务。参考：华夏银行资产负债表分析第二节商业银行的业务商业银行的传统业务分为三类，即负债业务、资产业务和中间业务。2.3商业银行的中间业务含义：商业银行不运用或不直接运用自己的资金,也不占用或不直接占用客户的资金,以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项,提供各类金融服务并收取手续费的业务。中间业务由资产、负债业务衍生而来，有独立的市场空间，其发展状况依赖于商业银行的创新能力。中间业务的开展可以进一步扩展商业银行的信用中介职能、扩大信贷规模；可以分散商业银行经营风险，增强商业银行抗风险能力；可以扩大商业银行的利润来源；可增强商业银行的竞争能力。第二节商业银行的业务2.3商业银行的中间业务特点：第二节商业银行的业务2.3商业银行的中间业务商业银行中间业务收入占总收入的比重第二节商业银行的业务2.3商业银行的中间业务商业银行中间业务的分类第二节商业银行的业务支付结算中间业务支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。是当前我国商业银行业务量最大的一项中间业务。结算按其收付形式不同，可分现金结算和转帐结算两类。现金结算是直接在各经济单位之间进行的，以现金为对象的货币收付行为。转账结算是各经济单位通过银行划拨转账所完成的货币收付行为。商业银行的结算工具即银行用于结算业务的各种票据和结算凭证。主要涉及到的票据：汇票、本票和支票。第二节商业银行的业务1）本票依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。银行本票：是指由申请人将款项交存银行，由银行（指出票人即签发行）签发给其在同城范围内进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据。第二节商业银行的业务银行本票必须记载的事项有：表明为本银行本票的文字无条件支付的一定金额收款人的姓名或单位名称大写年、月、日的签发日期一定的付款期和付款地点表明为取“现金”或“转账”的兑付形式表明凭票即付签发银行的印章第二节商业银行的业务银行本票的特点：一律记名，允许背书转让；金额起点为100元；付款期限为1个月；见票即付，不予挂失；签发行在受理银行本票申请书并收妥款项后，可签发银行本票；因超过付款期或者其他原因要求退款时，应由申请人持银行本票到签发行办理；若遗失，则需在付款期满后1个月内，经查确定未被他人冒领，方可办理退款手续。第二节商业银行的业务银行本票第二节商业银行的业务2）汇票：汇票有商业汇票和银行汇票之分。商业汇票由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持有人的票据。商业承兑汇票:是由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。银行承兑汇票:是由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查后同意承兑的票据。

注意：商业汇票必须以合法的商品交易为基础，代表着财产所有权和债权，只有具有真实交易关系的债权债务清算，才能使用商业汇票。适用：

异地结算和同城结算，企业先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。第二节商业银行的业务2）汇票：汇票有商业汇票和银行汇票之分。商业汇票第二节商业银行的业务银行汇票是客户将款项交存出票银行，由银行签发给汇款人持往异地办理结算，由签发银行在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。出票人即付款人。有现金汇票和转账汇票。第二节商业银行的业务3）支票我国的支票是银行活期存款的存户签发给收款人办理结算或委托其开户银行将款项无条件支付给收款人或持票人的票据。第二节商业银行的业务支票必须记载的事项有：“支票”字样；无条件支付命令；出票日期出票人名称其签字；付款银行名称及地址（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）；付款人；付款金额；第二节商业银行的业务支票的特点有：使用方便，手续简便、灵活；支票的提示付款期限自出票日起10天；支票可以背书转让，但用于支取现金的支票不得背书转让。第二节商业银行的业务银行卡业务银行卡业务，是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。信息咨询类业务是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。商业银行运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务，就是商业银行的信息咨询业务。举例：信息咨询业务主要包括两类：一是日常咨询。包括政策法规咨询、企业项目发布、财务咨询、投融资咨询、产业行业信息咨询等。二是专项顾问咨询。包括年度分析报告、财务顾问报告、直接融资顾问、企业重组兼并收购咨询、投资理财咨询、进出口贸易咨询、股票债券发行买卖及转让咨询等。第二节商业银行的业务代理类中间业务代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此而形成一定的法律关系。在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是风险较低的银行业务。第二节商业银行的业务代理类中间业务的分类：代理中央银行业务代理商业银行业务：就是指商业银行之间相互代理业务，主要是指代理资金清算业务，如代理银行汇票业务。代收代付业务：代收代付业务是指商业银行利用自身结算的便利，接受客户的委托代为办理指定款项收付的业务，如代发工资业务、代扣住房按揭消费贷款还款业务、代收交通违章罚款等。代理证券业务：代理证券业务就是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，同时还包括代办债券还本付息、代发红利、代理证券资金清算等业务。有价证券主要包括国债、金融债券、公司债券、股票等。代理保险业务：代理保险业务就是银行接受保险公司的委托代其办理保险业务。属于兼业代理。代理保险业务是目前我国银行保险发展的最为广泛的种类。其他代理业务：代理清欠、代理监督、代理会计事物和代理保管。第二节商业银行的业务担保类中间业务担保类中间业务是指由商业银行向客户出售信用，或为客户承担违约风险引起的有关业务，如票据承兑、开出信用证、包括备用信用证业务的担保类业务、贷款承诺等。担保类中间业务的分类：银行承兑汇票备用信用证保函业务第二节商业银行的业务银行承兑汇票这是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。备用信用证这是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。各类保函业务各类保函业务包括投标保函、承包保函、借款保函等。第二节商业银行的业务交易类业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，包括个人实盘外汇买卖、个人黄金、远期合约、金融期货、期权等各类金融衍生业务。例：个人黄金业务个人黄金业务的概念个人黄金业务是指在商业银行指定的营业机构和规定的时间内，为个人投资者办理的、采取现货交易或记账方式进行实物黄金买入和卖出的业务。第二节商业银行的业务第二节商业银行的业务第三节商业银行的经营管理3.1商业银行的经营管理原则商业银行的经营原则是安全性、流动性、盈利性“三性”的统一安全性：含义：安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。原因：1）商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失。2）商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。3）商业银行在经营过程中会面临各种风险，因此，要保证商业银行的安全性经营就必须控制风险。商业银行的主要风险：国家风险、信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、经营风险和竞争风险。第三节商业银行的经营管理3.1商业银行的经营管理原则流动性含义：流动性是指商业银行随时应付客户提存与满足必要的贷款支付的能力。衡量银行资产流动性的标准有两个：1）资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该项资产的流动性就越强；2）资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性就越强。

第三节商业银行的经营管理衡量银行负债流动性的标准也有两个：1）获得可用资金的价格，取得的可用资金价格越低，则该项负债的流动性越强。2）得可用资金的时效，取得可用资金越及时，则该项负债的流动性就越强。盈利性含义：盈利性是指商业银行营运资金获取利润的能力。原因：1）高的利润意味着较多的留存盈余，这是商业银行扩大规模、开拓业务的资金条件。2）较高的利润能给予股东的回报也较高、其股票市价也可能相应上升，从而有利于银行资金的筹集。

第三节商业银行的经营管理3）较高的盈利水平还带来银行声誉的提高、社会公众对银行信任的增强，从而有利于保持银行同社会各界的良好关系，降低银行业务营运的总成本。4）较高的盈利意味着可以支付员工较高的工资，从而有利于提高员工的积极性与工作效率，也有利于银行吸收更优秀的人才为银行的发展服务。实现三个原则的协调统一三个原则之间既矛盾又统一；安全性与流动性正相关盈利性与安全性负相关盈利性与流动性负相关第三节商业银行的经营管理商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论的发展20世纪60年代以前，商业银行所强调的都是单纯的资产管理理论，该理论是与当时银行所处的经营环境相适应的。在资产管理理论的发展过程中，先后出现了三种不同的主要理论思想----商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论；以及三种主要的资产管理方法----资金总库法、资金分配法和线性规划法。中心思想：在满足流动性的前提下追求盈利性，故要重点管理资产第三节商业银行的经营管理商业银行经营管理理论资产管理理论（三个阶段）1）商业贷款理论（强调流动性）理论：认为银行资金来源主要是流动性很强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产的高流动性。因此，商业银行的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。（企业借钱生产产品销售还钱）优点：为商业银行进行合理的资金配置与稳健经营提供了理论基础。提高了商业银行的安全性。缺点：根据这一理论银行不能发放不动产贷款、消费贷款、长期设备贷款和证券投资等贷款。第三节商业银行的经营管理2）资产转移理论（变现能力）理论：认为银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的二级准备，在满足存款支付时，把证券迅速而无损地转让出去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。优点：扩大了资金组合的范围，增强了商业银行的盈利性。缺点：对银行短期资产的边线能力缺乏全面认识，从短期证券自身的变现能力考虑得多，对银行短期资产的变现能力缺乏全面认识。（为考虑在危机时刻证券的大量抛售和价格暴跌引发银行资产巨额损失的可能性）第三节商业银行的经营管理3）预期收入理论理论：主张贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收入即预期收入。只要预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。优点：它深化了对贷款清偿的认识，指出贷款清偿的来源是借款人的预期收入，克服了商业性贷款理论的缺陷。这一理论促成了贷款形式的多样化，拓宽了银行的业务范围。缺点：由于预期收入很难预测，借款人将来收入的实际情况往往与银行预期存在一定的差距，所以以这种理论为依据发放贷款，常常会给银行带来更大的经营风险。第三节商业银行的经营管理主要的资产管理方法：1）资金总库法①首先保证一级储备②其次保证二级储备③再次各类贷款④最后长期证券储备资产分类大体为：(1)一级储备。包括现金和准备金,如活期存款、短期国库券、商业票据等。这类储备的流动性最高但收益最低,风险基本上等于零。(2)二级储备。主要是指中期债券。这类储备的收益高于一级储备,但流动性比一级储备资产差,风险也较其大。(3)三级储备。指各种长期投资工具。这种投资的收益率最高,但流动性最差,风险也最大。第三节商业银行的经营管理第三节商业银行的经营管理主要的资产管理方法：2）资金分配法把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。

第三节商业银行的经营管理由于活期存款的法定准备金要求最高，周转速度最快，因而主要分配于一级储备和二级储备，少量用于短期贷款。储蓄存款和定期存款稳定性较好，资金周转速度较慢，主要用于二级储备、贷款及长期证券投资。股本的流动性最小，资金周转速度为零，主要用于发放长期贷款及公开市场长期证券投资。第三节商业银行的经营管理商业银行经营管理理论负债管理理论负债管理理论（TheLiabilityManagementTheory）兴起于20世纪五六十年代。该理论主张商业银行资产应该按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方项目，通过在货币市场上的主动负债，或者"购买"资金来支持资产规模扩张，实现银行三性原则的最佳组合。不足：带有一定的主观色彩。通过借款融资保持银行的流动性，提高了银行的融资成本，不利于稳健经营。第三节商业银行的经营管理商业银行经营管理理论负债管理理论背景：1）激烈竞争银行既要在激烈的竞争中占领和保持市场份额又要避免流动性压力，只有选择负债经营。2）金融管制

政府制定了银行法尤其是规定了存款利率的上限，使银行界出现了脱媒的现象。3）金融创新

1961年花旗银行大额可转让定期存单引导的金融创新潮流，扩大了银行资金来源4）存款保险制度加强了存款人的信心，同时也激发了银行的冒险精神和进取意识。第三节商业银行的经营管理商业银行经营管理理论资产负债管理理论资产负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过资产与负债结构的全面调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发展。资产负债管理理论分为资产负债联合管理理论和资产负债比例管理理论。1）资产负债联合管理理论（资金缺口管理法）所谓资金缺口是指商业银行资金结构中，可变利率资产与可变利率负债之间的差额，它有三种可能的情况：零缺口，即可变利率资产等于可变利率负债。正缺口，即可变利率资产大于可变利率负债。负缺口，即可变利率资产小于可变利率负债。资金缺口管理方法认为，商业银行应根据对市场利率的预测，适时地对两者的比例进行调整，以保证银行盈利，同时规避风险。第三节商业银行的经营管理2）资产负债比例管理理论重点：《巴塞尔协议》背景介绍：全球范围内的金融创新与金融自由化带来了一个严重的负面影响——金融风险的全球传染性，加之各国监管方式的差异，对跨国金融机构实施有效监管并非易事，这就要求国与国之间的合作。1975年2月，在国际清算银行的发起和主持下，十国集团及瑞士、卢森堡共同成立了“国际清算银行关于银行管理和监督行动常设委员会”，由各国银行监管当局的代表组成。后来委员会将其名称改为巴塞尔银行监管委员会。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定，如1983年的银行国外机构的监管原则（又称巴塞尔协定，BaselConcordat）和1988年的巴塞尔资本协议（BaselAccord）。这些规定不具法律约束力，但十国集团监管部门一致同意在规定时间内在十国集团实施。第三节商业银行的经营管理巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。Herstatt银行和富兰克林银行倒闭的第二年，即1975年9月，第一个巴塞尔协议出台。这个协议极为简单，核心内容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实，突出强调了两点：1、任何银行的国外机构都不能逃避监管；2、母国和东道国应共同承担的职责。1983年5月，修改后的《巴塞尔协议》推出。这个协议基本上是前一个协议的具体化和明细化。比如明确了母国和东道国的监管责任和监督权力，分行、子行和合资银行的清偿能力、流动性、外汇活动及其头寸各由哪方负责等，由此体现“监督必须充分”的监管原则。第三节商业银行的经营管理巴塞尔协议的实质性进步体现在1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》（简称《巴塞尔报告》）。该报告主要有四部分内容：1、资本的分类；2、风险权重的计算标准；3、1992年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排；4、各国监管当局自由决定的范围。体现协议核心思想的是前两项。《巴塞尔报告》的核心内容是资本的分类。也正因为如此，许多人直接就将《巴塞尔报告》称为规定资本充足率的报告。第三节商业银行的经营管理《巴塞尔协议》对资本的规定协议中对资本的规定是:商业银行的资本应与资产的风险相联系。银行资本的主要作用就是吸收和消化银行损失，使银行免于倒闭危机；商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。协议将资本划分为两类：核心资本和附属资本1、核心资本。由股本和公开储备两部分构成（1）股本。股本分为两部分，普通股和永久非累积优先股。普通股可以通过发行股票吸收社会资金，也可以通过银行的盈余账户转入。发行优先股也能增加银行资本因此也是构成股本的重要手段。（2）公开储备。公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。第三节商业银行的经营管理2、附属资本。银行的附属资本主要包括以下五项。